2020年政府专项债券项目收益与融资自求平衡方案 (项目实施方案)

2020年河北政府专项债券中医院建设项目实施方案项目建设名称：中医院建设项目项目建设单位：卫生健康局项目编制单位：北京智博睿投资咨询有限公司项目编制时间：二〇二〇年六月一、项目基本情况1、项目名称：中医院建设项目2、项目建设内容：本项目建筑物为一座建筑综合体，最高地上9层，地下1层；建筑总体高度最高49.5m。

总建筑面积58393.01㎡，门诊楼(含急诊)共3层；医技楼共4层；住院楼共9层；制剂楼共2层。

项目建成后共有科室48个，其中共有内科、外科、口腔科等门诊科室26个；检验科、病理科、输血科、放射科等医技科室8个；骨科、外科、妇产科等临床科室14个。

中医医院工作人员的编制，按国家相关规定，根据中医医院特点，床位数与人员编制的比值，一般控制在1：1.3-1:1.7。

中医院建设规模400张，则本项目工作人员控制住520-680人,人力资源主要从全区卫生系统抽调骨干，不足时进行招聘或人才引进方式进行。

3、项目建设期和运营期：本项目建设期为2019年11月至2021年12月，运营期为2022年1月至长期，因专项债券融资期限小于运营期，且专项债券于2030年年初到期，故本项目取收益计算期为2022年至2029年，专项债券还本付息计算期为2020年至2030年。

二、经济社会效益分析（一）、经济效益项目投入使用后，根据人民医院运营的相关数据及项目的可行性研究报告预测区中医院门诊人数为1400人/天，住院人数为22400人/年。

项目建成投入使用第一年医院合计收入24370.45万元，从2024年合计收入稳定上升。

本次项目建设需发行地方政府专项债6,500.00万元，总投资收益率82%；医院总债务本息保障倍数1.18,从投资收益及财务分析，此项目可行性较高。

（二）社会效益本项目为公益性项目，符合国家的有关政策，社会效益显著。

项目建成后，将极大改善区中医院的医疗条件、医疗环境,使医院整体水平、综合服务功能得到提高，同时进一步完善城镇基础设施建设，缩小与全国医疗水平的差距，促进贵州省中医中药事业的发展，促进整个社会和谐发展。

2020年内蒙古自治区政府专项债券乡村振兴项目收益与融资自求平衡方案项目建设名称：乡村振兴项目建设单位：住房和城乡建设局项目编制单位：北京智博睿投资咨询有限公司项目编制时间：二〇二〇年四月农村农村部将推动各地发行一批乡村振兴专项债，这对于广大农村来说是一个好消息。

近两年，各地也都在积极探索推行。

四川省东南部的泸县是拥有百万人口的农业大县，和很多农业大县面临的情况类似，泸县农村的资源要素有待进一步激活，乡村振兴工作有着急需破解的难题。

在这个过程中，优化调整产业结构，提高农业综合生产能力，改善村容村貌，推动新农村建设……样样都离不开钱，而偏偏却资金短缺，这个瓶颈制约着乡村的振兴发展。

2018年8月20日，四川省人民政府在上海证券交易所发行了全国首单乡村振兴债券——泸县乡村振兴专项债券，发行总额为5亿元，期限5年，利率3.75%，由招商银行成都分行和泸县农商行各认购50%。

这一债券的发行，满足了泸县县级自筹整合大量资金的需要，发行利率为年利率3.75%，与地方政府融资平台在商业银行贷款一般7%—9%的年利率相比较，资金使用成本降低了一半左右，财政负担明显减轻。

而通过发行这种债券，撬动的资金被投入到了宅基地制度改革、产业发展、基础设施、生态环境保护等4大类乡村振兴建设，助推了泸县县域经济的发展。

乡村振兴需要资金投入，一方面要靠各级财政一般公共预算持续加大支农投入力度，另一方面要千方百计开拓新的资金渠道。

当前，发行乡村振兴债券是拓展资金来源的重要途径之一。

2018年，财政部明确将乡村振兴专项债列入发行支持范围；2019年中央1号文件明确指出“地方政府债券资金要安排一定比例用于支持农村人居环境整治、村庄基础设施建设等重点领域”，为发行乡村振兴专项债创造了更加有利的政策条件。

目前，四川、山东、河北和江西等省份已相继发行了乡村振兴专项债。

已有的事实证明，乡村振兴专项债可在较短时期内募集到大量资金，有利于尽快补齐农业农村发展短板，完善农业农村基础设施，盘活农业农村各类资源，为实施乡村振兴战略提供了有力的资金保障，是政府支农方式的一大创新。

XX律师事务所关于XX项目收益与融资自求平衡专项债券之法律意见书(2020)x律意第号20xx年x月地址电话: /传真:目录释义 (3)一、本期债券发行相关主体资格情况 (7)二、本期债券发行对应的项目情况 (9)三、项目收益与融资平衡情况 (11)四、本期债券的偿债保障措施与风险提示 (12)五、中介服务机构与从业情况 (16)六、结论 (18)释义除非文义另有所指，本法律意见书内的下列词语具有如下含义:XX律师事务所关于XX项目收益与融资自求平衡专项债券法律意见书xx管委会：XX律师事务所接受委托，就XX项目收益与融资自求平衡专项债券（以下简称“本次发行”）有关法律事项出具本法律意见书。

本所律师根据《中华人民共和国预算法》、《债务管理意见》、《暂行办法》、《试点通知》、《预算管理办法》、《发行工作意见》及其它相关法律法规以及规范性文件之规定，根据律师行业公认的业务标准出具本法律意见书。

本所律师根据本法律意见书出具日之前存在的事实和中国现行法律法规以及规范性文件之规定发表法律意见，本所律师针对某些事项之法律评述或结论，是以该等事项发生之时所应适用的法律法规以及规范性文件为依据，同时充分考虑政府有关主管部门给予的有关批准、确认，本所律师已严格履行法定职责，遵循勤勉尽责和诚实信用原则，对本次发项目进行了必要的调查，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述。

本所律师出具本法律意见书依赖于本次发行项目实施单位、项目业主单位以及项目其他中介方向本所律师提供的文件资料，对于出具法律意见至关重要而又无独立资料文件支持的事实，本所律师依赖有关政府部门或其他有关机构出具的证明文件做出判断。

相关机构已向本所律师承诺所提供的全部书面文件资料和通过口头、电子等其他非书面方式提供的信息均是真实、准确、完整和有效的，没有任何隐瞒、误导性陈述或重大遗漏；所提供的书面文件的复印件、扫描件均与原件一致、副本均与正本一致；所提供的书面文件上的签名和印章均为真实有效。

关于同意《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的实施方案》的批复文章属性•【制定机关】中共贵州省委员会,贵州省人民政府•【公布日期】2019.12.06•【字号】•【施行日期】2019.12.06•【效力等级】地方规范性文件,党内规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融债券正文关于同意《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的实施方案》的批复省发展改革委：《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的实施方案》(以下简称《实施方案》)收悉。

经省委、省政府领导同志同意，现批复如下：同意《实施方案》，请认真抓好组织实施。

附件：关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的实施方案中共贵州省委办公厅贵州省人民政府办公厅2019年12月6日附件关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的实施方案为贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》(厅字〔2019〕33号)，更好发挥地方政府专项债券(以下简称专项债券)的重要作用，推动我省投资稳定增长，保持经济持续健康发展，特制定本实施方案。

一、总体要求和基本原则(一)总体要求。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“资金跟着项目走”，按照坚定、可控、有序、适度要求，进一步健全地方政府举债融资机制，选准选好专项债券项目，统筹用好专项债券融资支持政策，增加有效投资、优化经济结构，保持经济健康发展。

(二)基本原则。

——坚持疏堵结合。

坚持用改革的办法解决发展中的矛盾和问题，把“开大前门”和“严堵后门”协调起来，坚决遏制地方政府隐性债务(以下简称隐性债务)增量，坚决禁止无序举债建设，鼓励依法依规市场化融资。

——坚持突出重点。

充分发挥专项债券作用，支持有一定收益但难以商业化合规融资的重大公益性项目(以下简称重大项目)，选准选好专项债券项目，集中资金支持重大在建工程建设和补短板并带动扩大消费，优先解决必要在建项目后续融资，尽快形成实物工作量，防止形成“半拉子”工程。

一、方案概述为提高地方政府专项债券的使用效益，确保债券资金安全，本方案旨在对专项债券项目收益与支出进行平衡，实现项目自求平衡。

具体措施如下：1. 明确项目收益来源。

根据项目性质，合理预测项目预期收益，包括政府性基金收入、专项收入、经营收入等。

2. 精准测算项目支出。

根据项目实施进度，合理预测项目实施过程中产生的各项支出，包括建设成本、运营成本、维护成本等。

3. 优化融资结构。

根据项目收益情况，合理确定债券发行规模、期限和利率，确保融资成本与项目收益相匹配。

4. 强化项目风险管理。

对项目实施过程中可能出现的风险进行识别、评估和应对，确保项目收益稳定。

5. 建立健全项目监管机制。

加强对项目实施、资金使用和收益分配的监管，确保项目按计划推进，实现预期收益。

二、具体措施1. 收益预测。

根据项目性质，结合市场调研和专家意见，预测项目预期收益。

对于政府性基金收入，根据相关政策和项目实施情况，预测其增长趋势；对于专项收入，根据项目运营情况和收费标准，预测其收入规模；对于经营收入，根据项目盈利能力和市场前景，预测其收入水平。

2. 支出测算。

根据项目实施进度，结合工程预算、材料价格、人工成本等因素，测算项目实施过程中产生的各项支出。

3. 融资结构优化。

根据项目收益情况，合理确定债券发行规模、期限和利率。

对于收益稳定、风险较低的项目，可适当提高债券发行规模；对于收益波动较大、风险较高的项目，应严格控制债券发行规模。

同时，根据市场利率走势，选择合适的发行时机。

4. 风险管理。

对项目实施过程中可能出现的风险进行识别、评估和应对。

如市场风险、政策风险、技术风险等，通过制定应急预案、加强项目监管等措施，确保项目收益稳定。

5. 监管机制建设。

建立健全项目实施、资金使用和收益分配的监管机制，确保项目按计划推进。

加强对项目实施进度、资金使用和收益分配的监督检查，对违规行为进行严肃处理。

三、预期效果通过实施本方案，预计可实现以下效果：1. 提高专项债券使用效益，确保债券资金安全。

衡阳市衡阳县2020年园区建设专项债券湖南衡阳西渡高新技术产业园界牌电子陶瓷产业园项目专项债券项目预期收益与融资平衡方案一、项目概况（一）区域介绍衡阳市是湖南省下辖地级市，湖南省省域副中心城市，湘南地区中心城市，下辖雁峰区、石鼓区、珠晖区、蒸湘区、南岳区5个市辖区，衡阳县、衡南县、衡山县、衡东县、祁东县5个县，代管耒阳市、衡阳县2市。

位于湖南省中南部，湘江中游，衡山之南，东邻株洲市攸县，南接郴州市安仁县、永兴县、桂阳县，西毗永州市冷水滩区、祁阳县以及邵阳市邵东县，北靠娄底市双峰县和湘潭市湘潭县，总面积15,310平方公里，城区横跨湘江，是湖南省以及中南地区重要的交通枢纽之一。

根据衡阳市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要，地区生产总值年均增长9%左右，2020年总量达到4,000.00亿元（按2015年可比价计算），人均GDP超过8,500美元，与全省平均水平差距进一步缩小。

固定资产投资、社会消费品零售总额、进出口总额分别年均增长16%、12%、15%。

财政总收入年均增长10%；到2020年，形成更加适应经济发展新常态要求的创新发展体系、制度支撑体系、开放发展体系和公共服务体系，经济、政治、文化、社会、生态文明和党的建设同步发展，建成全面小康社会。

衡阳市2017-2019年财政经济数据单位：亿元衡阳市衡阳县2017-2019年财政经济数据单位：亿元（二）项目基本信息项目基本情况表4湖南衡阳西渡高新技术产业园界牌电子陶瓷产业园项目已经通过北京市炜衡律师事务所合法性审查。

5（三）项目详细情况1.项目建设背景《2017年衡阳市政府工作报告》中明确了，2017年主要工作重点是要加快县域经济发展、引导和支持各县（市）结合自身优势和产业基础，分别打造1-2个具有鲜明特色的主导产业。

其中衡阳县的工作重点为，做大做强生物医药、陶瓷产业。

各县（市）按照“先建园区再引项目”的思路，加快园区规划编制及基础设施建设，加大重大产业项目招引力度，深化园区管理体制改革，着力打造县域经济增长极。

专项债券项目自求平衡方案专项债券项目是政府为了筹集资金用于特定项目而发行的债券。

这些项目可能涉及基础设施建设、环保工程、教育医疗等领域。

在实施这些项目的过程中，需要制定一些自求平衡方案，以确保项目的顺利进行和资金的有效利用。

首先，项目的可行性研究非常重要。

在发行专项债券之前，必须对项目进行全面的可行性研究，包括市场需求、技术可行性、环境影响等方面的评估。

这样可以确保项目在实施过程中不会出现重大问题，提高项目的成功率。

其次，财务规划和风险控制也是至关重要的。

在项目实施过程中，需要制定详细的财务规划，包括资金的使用计划、还款来源、还款期限等。

同时，还需要对项目实施过程中可能出现的风险进行评估和控制，确保资金的安全和项目的顺利进行。

另外，透明度和问责制度也是不可或缺的。

在项目实施过程中，需要建立健全的监督机制，确保项目资金的使用情况公开透明，接受社会监督。

同时，还需要建立健全的问责制度，对项目实施中的不当行为进行追责，确保项目的合规性和效益。

最后，社会参与和利益平衡也是非常重要的。

在项目实施过程中，需要积极引导社会各界的参与，听取各方意见，确保项目符合社会利益和多数人的意愿。

同时，还需要在项目实施中平衡各方利益，确保项目的可持续发展。

总之，专项债券项目在实施过程中需要制定一些自求平衡方案，以确保项目的顺利进行和资金的有效利用。

这些方案涉及到项目的可行性研究、财务规划和风险控制、透明度和问责制度、社会参与和利益平衡等方面，需要政府和相关部门共同努力，确保项目的成功实施。

财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知财预〔2017〕89号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为落实《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）精神，健全规范的地方政府举债融资机制，经十二届全国人大五次会议审议批准，完善地方政府专项债券（以下简称专项债券）管理，加快按照地方政府性基金收入项目分类发行专项债券步伐，发挥政府规范举债促进经济社会发展的积极作用。

现将有关事项通知如下：一、政策目标坚持以推进供给侧结构性改革为主线，围绕健全规范的地方政府举债融资机制，依法完善专项债券管理，指导地方按照本地区政府性基金收入项目分类发行专项债券，着力发展实现项目收益与融资自求平衡的专项债券品种，加快建立专项债券与项目资产、收益相对应的制度，打造立足我国国情、从我国实际出发的地方政府“市政项目收益债”，防范化解地方政府专项债务风险，深化财政与金融互动，引导社会资本加大投入，保障重点领域合理融资需求，更好地发挥专项债券对地方稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的支持作用。

二、主要内容（一）依法安排专项债券规模。

严格执行法定限额管理，地方政府专项债务余额不得突破专项债务限额。

各地试点分类发行专项债券的规模，应当在国务院批准的本地区专项债务限额内统筹安排，包括当年新增专项债务限额、上年末专项债务余额低于限额的部分。

（二）科学制定实施方案。

各省、自治区、直辖市、计划单列市（以下简称省级）财政部门负责制定分类发行专项债券试点工作实施方案，重点明确专项债券对应的项目概况、项目预期收益和融资平衡方案、分年度融资计划、年度拟发行专项债券规模和期限、发行计划安排等事项。

关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通市政收益债”是有一定收益的公益性事业领域分类发行专项债券。

此次试点发行项目收益专项债券,探索实现不同类型地方政府专项债券“封闭”运行管理,包括放行方式、项目要求、信息披露更为细致和严格。

以下是小编为您整理的关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知，供您参考，更多详细内容请点击实用资料查看。

一、发行“市政收益债”的意义和目的。

“市政收益债”是有一定收益的公益性事业领域分类发行专项债券。

此次试点发行项目收益专项债券,探索实现不同类型地方政府专项债券“封闭”运行管理,包括放行方式、项目要求、信息披露更为细致和严格。

“市政收益债”发行保障地方合理融资需求的重大机制建设,有利于遏制违法违规融资担保行为,防范地方政府债务风险。

即所谓的“开前门、堵后门”。

发行“市政收益债”健全规范了地方政府举债融资机制,有利于防范化解地方债务风险,有利于丰富地方政府债券品种,加大补短板力度,改善基本公共服务供给质量,提高专项债券流动性和市场化程度,吸引更多社会资本投资地方政府债券,发展和完善我国地方政府债券市场。

之所以称“中国版”,是因为其国外同类相比有不同特点。

二、“市政收益债”的特点。

1、设置发行额度的“天花板”。

即项目未来的收益,要能够覆盖得了债务。

2、锁定风险。

偿债资金来源是项目自身的收益,实现收益与融资的“自我平衡”,摆脱以往地方政府债对财政的依赖。

3、发行主体是省级政府。

市县级政府确需举借相关专项债务的,依法由省级政府代为分类发行专项债券、转贷市县使用。

4、发行利率。

从债的属性上看,“市政收益债”应属于国家信用的利率债,因此,其收益率应该是在同期限国债收益率的基准上加点上浮。

5、专项债对应资产的应用。

严禁将专项债券对应的资产用于为融资平台公司等企业融资提供任何形式的担保。

三、“市政收益债”标的的试点范围。

2017年优先选择土地储备、政府收费公路2个领域开展试点。

山西省人民政府关于印发山西省政府专项债券管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】山西省人民政府•【公布日期】2020.12.11•【字号】晋政发〔2020〕23号•【施行日期】2021.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】金融债券正文山西省人民政府关于印发山西省政府专项债券管理暂行办法的通知晋政发〔2020〕23号各市、县人民政府，省人民政府各委、办、厅、局：现将《山西省政府专项债券管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

山西省人民政府2020年12月10日山西省政府专项债券管理暂行办法第一章总则第一条为更好发挥政府专项债券在扩大有效投资、推动经济转型发展中的重要作用，防范化解政府债务风险，实现政府专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理，根据《中华人民共和国预算法》《政府投资条例》（国务院令第712号）、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）等有关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条本办法所称政府专项债券（以下简称专项债券）是指由省政府发行、用于有一定收益的公益性项目建设、约定一定期限内以项目对应的政府性基金收入或其他经营性专项收入（以下简称专项收入）偿还的地方政府债券。

第三条省政府是全省专项债券唯一合法的举借主体。

市县政府确需使用专项债券的，由省政府统一举借并逐级转贷。

第四条专项债券坚持“资金跟着项目走”的原则，应落实到实体政府投资项目，具体投向领域根据国家及我省有关规定执行。

第五条专项债券项目及资金实行分级管理，谁使用、谁负责。

项目单位承担直接责任，本级行业主管部门（以下简称项目部门）承担监管责任，本级财政、发展改革部门承担综合管理责任，本级政府承担主体责任。

第六条项目单位应积极筹措资金，保障专项债券按期还本付息。

第二章项目储备与申报第七条项目部门应结合本地区相关规划、重点工作任务和项目建设需求，依托发展改革部门项目库，前置做好专项债券项目谋划和储备。