集团股份有限公司
首次公开发行股票申请文件反馈意见
广发证券股份有限公司：
现对你公司推荐的集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核人员。
一、规范性问题
1、据招股说明书，2015年2月4日，葛尧伦将持有的合意投资37.8万元份额转让给吕德永；王修祥将持有的良新投资16.2万元份额转让给吕德永，上述转让尚未完成工商变更登记。请保荐机构、发行人律师核查说明上述转让的原因，吕德永的基本情况，包括身份信息、目前任职单位和所任职务，是否存在信托、委托持股等代持情形。
2、据招股说明书，报告期内山东海利尔化工多次被主管部门责令停产整治，请保荐机构、发行人律师核查披露：（1）山东海利尔的整改方案及整改措施，包括增加设备、改进工艺的具体情况，并就整改效果发表意见；（2）发行人在取得山东省环保厅上市环保核查批复的过程中是否存在承诺整改事项，如存在，请补充披露整改内容，并就承诺整改事项是否落实到位发表意见；（3）发行人及其子公司生产经营中主要排放污染物及其排放量，环保设施及其处理能力、实际运行情况，环保投入与排污量是否匹配，发行人及其子公司所取得的排污许可证及有效期，请保荐机构、发行人律师结合以上情况对公司的生产经营是否符合环境保护的法律法规规定发表明确意见；（4）请就报告期内发行人及其子公司是否存在其他因环保问题受到主管部门
XXX关于巡视组巡视反馈意见整改落实 工作汇报 为深入贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神和中央第四巡视组巡视反馈意见整改落实工作，加大党内监督和群众监督，确保整改工作的实效性和严肃性，结合本单位实际，现将有关整改落实情况汇报如下： 一、关于加强党风廉政建设和反腐败工作 1、关于在工程招投标等领域腐败问题比较突出，牵涉到领导干部的案件时有发生的问题 严肃查处生态移民建设过程中的违法违规行为，强化招投标核准和检查监督，切实解决工程招投标中存在的规避招标、“明招暗定”虚假招标、当事人围标串标、个别领导干部插手干预招投标等问题。生态移民建设过程中，无违规行为。 2、关于领导干部在年节、婚庆中送收红包、礼金问题，虽经专项整治，但仍然存在，尚未得到有效遏制 XXX制定了党员干部服务承诺制度，严禁党员领导干部举办婚丧嫁娶活动，一律不得邀请其工作所涉及的管理对象和服务对象出席或收受其礼金、礼品等。XXX领导干部都能廉洁自律，无违规现象。
3、关于反腐倡廉方面虽然建有不少制度，但存在执行不力、管理不严、查处不够的问题 认真学习党的群众路线实践教育活动，组织XXX全体干部观看警示教育片。XXX党员干部都能严于律己，做好自己的本职工作。 二、关于执行中央八项规定和加强作风建设 1、关于文风会风虽有不少改进，但各级会议多、文件多、材料多的问题仍不同程度存在 坚持不懈地改文风转会风，着力在精简会议文件上下功夫，合并会议召开，严格控制会议召开时间,保证XXX会议的质量高、次数少、时间短。切实杜绝以文件落实文件、以发文代替推进工作的问题，对上级部门下发的文件，大力压缩各类简报、内部刊物，切实减少纸质文件数量，提高行政效率。会议数量明显减少，文风会风得到良好改善。 2、关于干部住房、用车管理松懈，一些领导干部拥有数套政策性住房，越野车超标、超配问题突出 要求填报领导干部个人房产变动登记表，并且严格控制公车私用现象的发生，建立公车管理制度，除下乡外，公车必须停在指定的停车地点。XXX领导干部不存在超标准情况。 3、关于在公务接待中，一些单位改去会所，结账分开发票、不写单位，以逃避监督检查的问题
Record the situation and lessons learned, find out the existing problems and form future countermeasures. 姓名：___________________ 单位：___________________ 时间：___________________ 审计整改报告4篇
编号：FS-DY-20194 审计整改报告4篇 [审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告] xxx人民政府: 自收到山亭区审计局对我镇后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下: 一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在
挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。 三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。 四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。 在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后
三只松鼠股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈 意见 中国国际金融股份有限公司： 现对你公司推荐的三只松鼠股份有限公司首次公开发行股票（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、关于发行人与股东之间的特殊权利安排。招股说明书披露，发行人前身松鼠有限在引进NICE GROWTH LIMITED、Gao Zheng Capital Limited及LT GROWTH INVESTMENT IX (HK) LIMITED等股东时，签署的相关投资协议中存在投资人特殊权利安排。2015年12月17日，松鼠有限分别与上述股东签署附条件终止上述特殊权利安排的协议。请发行人说明：（1）除上述特殊权利安排外，发行人历史沿革中是否还存在其他与股东之间的特殊权利安排；（2）发行人与股东之间的特殊权利安排是否已经全部合法、有效地解除，发行人股权结构是否清晰稳定，是否存在相关股东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安排，如未解除，请发行人予以整改。请保荐机构、律师核查，说明核查过程、认定依据并发表意见。 2、关于发行人历史沿革。请发行人说明：（1）发行人历次出资、增资及股权转让的背景、定价（涉及美元计价的情形，请换算成人民币）及公允性、资金来源及其合法合规性；（2）穿透后发行人的股东结构，是否存在发行人股东数量超过200人的情形，发行人自然人股东的最近五年履历，法人股东追溯到自然人或国有股东的股权结构，相关法人股东是否应标注国有股东标识及属于应转持国有股的情形，发行人员工持股平台的历史沿革、设立背景及原因，入股员工的选定
办公室审计整改报告 篇一：内部审计整改报告 公司内审船体车间不合格项整改报告 一、内审不合格项目 船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率（88%）未达标，实际 合格率为80.6%，没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改，现总结如下： 二、原因分析 1．工程量较大，人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大，且要求当月完工及离厂船舶较多，（高恩自豪650t、琥珀300t、 佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等）其中部分工程 集中在艏艉尖舱和上下边柜，由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保 第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界限，根据周节点计划随时调配人力确 保单船单项节点的完成（主要是不影响下道工序的施工），所以有些工程从完工到交验，人力 随时可能调整补充，相对于质量的保证有所下降，尤其焊工的大量调
配是造成焊接探伤合格 率低的一个原因； 2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响在整体施工过程中，焊接大都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤 没有有效的监管。九(出自::办公室审计整改报告)月份天气多雨而工程量又较大，造成施工人员紧张、另外新人较多、夜 班现场负责人较少，使施焊前对铁锈和水的清除不到位。 3．焊工持证率偏低 车间外协单位焊工人数1500人左右，由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态，没有 时间及时督促外协单位焊工技能考试，是造成目前焊工持证率偏低的原因。 三、整改措施 1.合理的人力调配 车间进行工程分配后，由车间作业长和质检员负责单船进度控制，每周 一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报，随时掌握施工单位较 为不稳定的人力动向。在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。 2.加强现场整改及工艺纪律的培训
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 保荐机构（主承销商） （中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层） 二零二零年五月
中国证券监督管理委员会： 根据贵会2020年4月28日下发的200480号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（以下简称“反馈意见”）的要求，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称“古越龙山”、“发行人”、“公司”）会同各中介机构本着勤勉尽责、诚实守信的原则就反馈意见所提问题逐项进行了认真核查和落实，现就贵会提出的相关问题作出书面回复如下文。 如无特别说明，本文中所用的术语、名称、简称与《长江证券承销保荐有限公司关于浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》一致。 本反馈意见回复所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。
目录 问题一： (4) 问题二： (13) 问题三： (26) 问题四： (29) 问题五： (38) 问题六： (13) 问题七： (69) 问题八： (71) 问题九： (74)
问题一： 申请材料提及本次发行对象包括战略投资者深圳市前海富荣资产管理有限公司和浙江盈家科技有限公司。请申请人补充说明：（1）引入战略投资者的原因、定价依据、是否符合相关规定。（2）申请人与战略投资者签订的附条件生效的股份认购协议是否明确了违约承担方式、违约责任条款。（3）认购协议等相关约定是否存在损害上市公司利益和中小投资者合法权益的情形。 请保荐机构和申请人律师核查说明并明确发表意见。 回复： 一、引入战略投资者的原因、定价依据、是否符合相关规定 （一）引入战略投资者的原因 1、本次非公开发行系发行人提升长期可持续发展能力，实现战略发展目标的需要 黄酒是中国独有的世界三大古酒之一，绍兴黄酒是黄酒中的杰出代表。根据中国酒业协会、国家统计局数据，2019年，全国酿酒行业规模以上企业总计2,129家，累计完成产品销售收入8,350.66亿元；其中黄酒生产企业总计110家，累计完成销售收入173.27亿元。收入规模方面，黄酒行业收入仅占全国酒行业收入的约2.07%，远低于白酒、啤酒占比。由上述数据可见，黄酒行业急需改变现状，黄酒企业需要真抓实干地推广黄酒文化、建设品牌形象，促进黄酒行业快速发展。 近年来，发行人作为行业龙头企业，高度重视黄酒产品的战略转型工作，聚焦以“中央库藏金五年”为代表的大单品，并推出“国酿1959”系列产品，打造高端黄酒新标杆；开展事件营销，积极参与“绍兴周”系列活动，举办国雅荟系列招商品鉴会，参展首届中国－中东欧国家博览会暨国际消费品博览会，进一步宣传弘扬绍兴酒文化；推进技改创新，持续在香型、口感方面改进黄酒口味。 但与此同时，发行人报告期内产能利用率分别为82.88%、98.69%和92.48%，基本达到产能上限，增长空间有限。本次非公开发行募投项目的建设有助于发行人提高产能，发挥产业的集聚优势，提高精细化管理水平，能有效提高发行人市场竞争力和抗风险能力，成为发行人未来发展的重要动力。
审计整改报告模板（两篇） xx市慈善总会2015年度财务审计发现主要问题的整改情况公告 2016年5月份,xx局对xx市慈善总会2015度的财务进行了审计，审计人员认真负责、作风严谨、工作细致，对审计发现的问题及时提出了意见和建议。我会针对审计提出的问题及时进行了整改。现将整改情况公告如下。 一、审计发现的主要问题 （一）资金收支会计核算不规范 1、应作未作费用101.8万元。xxxxxx有限公司、安徽双鹤药业有限责任公司、xxxx有限公司定向捐款合计101.8万元，市慈善总会2015年已支出但未进行费用支出核算。 整改情况 xxxx年市慈善总会支出xxxxxx有限公司定向捐款31.8万元、安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款60万元及xxxx有限责任公司定向捐款10万元，实际上这些款项都按捐赠者意愿拨付给市人民医院了，由于市会计核算中心年终结转时登账串位，导致该三笔款项未作支出。针对这种情况，我会财务在5月上旬边审边改中已将部分科目已作了调账。其中：xxxxxx有限公司定向捐款31.8万元已在xx市人民医院中支出，xxxx有限责任公
司定向捐款10万元中，对在xx市人民医院中支出4000元作了调账（借：限定性净资产—xxxx318000元、鲁南新时代4000元，贷：限定性净资产—xx市人民医院322000元）。这样xxxxxx有限公司定向捐款余额为零；xxxx有限责任公司定向捐款余额为96000元；安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款余额600000元。合计696000元。因鲁南新时代和安徽双鹤的696000元捐款支出，核算中心在年终结转时，与xxxx市深图医疗捐xx市人民医院696000元串位，现将此笔款项进行调账（借：限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元；贷：限定性净资产—xxxx市深图医疗—xx市人民医院696000元）。今后，我们将这些捐款的企业名称后面加上被捐款单位末级—xx市人民医院。 2、应作未作费用69.6万元。从财政专户转入xx市深图医疗器械有限公司的定向捐款69.6万元，2015年市慈善总会未进行收入核算。 整改情况 账上未能在限定净资产科目中正确反映该笔款项的原因，实际上是市会计核算中心在年终结转登账时串位导致，现将此笔款项进行调账（借：限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元；贷：限定性净资产—xxxx市深图医疗696000元）。
中简科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反 馈意见 光大证券股份有限公司： 现对你公司推荐的中简科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、2008年2月，三毛纺织联合东方化工、云南光机电、苏州海竞、成都和德盛、巨凝建材及自然人黄晓军与山西煤化所签署《干喷湿纺技术制备高性能碳纤维CCF-3项目合作协议书》（以下简称“《合作协议书》”），确认由三毛纺织等七方作为股东按照约定金额出资，以“干喷湿纺高性能CCF-3制备技术”产业化为目的，设立中简有限，设立时注册资本为14,400万元，实缴12,600万元。中简有限设立时存在股权代持情形，后历经多次股权转让、增资，直至2015年6月才解除全部股权代持。 请发行人： （1）补充披露中简有限设立时签署的《合作协议书》的内容、各方约定的权利及义务、山西煤化所在公司设立过程中的地位和作用、《合作协议书》所约定的“干喷湿纺高性能CCF-3制备技术”在发行人生产经营中所发挥的作用以及在产品中的应用，并说明公司设立时存在股份代持的原因，是否违反《合作协议书》的约定，是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定。 （2）说明公司历史上，长期、多名股东存在股权代持情形的原因、合理性和真实性，是否存在相应的代持协议；实际出资人是否为
财务审计整改报告范文 我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx 年审计工作报告中指出问题的整改情况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了<关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>，并作出了<关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定>。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。审计整改报告。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，<审计报告>中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实情况 (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于
每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城 市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过 一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排 情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项 目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94 万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋 划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调 度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠 工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织 人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土 出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制 收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中:2012年以前欠 缴20294、37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元， 欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发 集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公 司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日， 市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位 尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投 资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作 政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理 局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设 立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国 土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委 托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入
常州中英科技股份有限公司创业板首次公开股 票发行申请文件反馈意见 海通证券股份有限公司： 现对你公司推荐的常州中英科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、公开资料显示，2017年11月8日召开2017年第37次发行审核委员会工作会议，审核发行人前次申报IPO未通过。请发行人说明前次IPO未通过的原因，招股说明书是否存在虚假记载、重大遗漏或误导性陈述，存在问题的事项是否已经得到整改，是否构成本次发行上市的法律障碍。请保荐机构、律师核查，说明核查过程并发表意见。 2、申报材料显示，2016年11月，关联方中英管道以其持有的评估值为750.28万元的房地产对发行人增资；本次发行上市申报时间为2018年9月8日，发行人于2018年3月11日通过向天津涌泉、宁波宜华、曦华投资发行股份，募集资金5,569.20万元。请发行人：（1）说明历史沿革中历次股权演变中股东出资、增资的背景、原因、资金来源及其合法合规性，定价依据及其公允性、合理性，是否均真实、完整地缴纳了相关出资或增资款项，发行人历史沿革
中是否存在发行人的出资额或股权转让价格低于每元注册资本对应净资产或每股净资产的情形，如存在，请具体说明，并说明是否存在税收风险及其对发行人的影响；（2）说明发行人历史沿革中的主要股东完税情况及其合法合规性；（3）补充披露关联方中英管道用于向发行人出资的房产的具体来源、产权是否清晰、是否存在纠纷，房产出资的具体程序及其合法合规性、是否履行关联交易的审议程序；（4）请全面核查新股东天津涌泉、宁波宜华、曦华投资的基本情况、引入新股东的原因、增资的价格及定价依据，是否存在纠纷或潜在纠纷，新股东与发行人其他股东、董监高、本次发行上市中介机构负责人及其签字人员是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排，新股东是否具备法律、法规规定的股东资格，请说明上述自股东出具的股份锁定承诺是否符合发行监管要求，如否，请重新出具相关承诺；（5）说明发行人2018年3月11日的增资行为是否属于发行股份募集资金，是否合法合规，是否符合发行条件及监管要求；（6）说明目前发行人是否存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他形式的利益安排，相关对赌协议是否已经全部解除，是否存在相关股东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安排，发行人是否存在股权权属不清等风险、纠纷或潜在纠纷的情形；（7）说明现有自然人股东最近五年履历，穿透后发行人的股东结构，现有法人股东追溯到自然人或国有股东的股权结构；（8）说明发行人各股东（包含法人股东的各层股东）是否与发行人及其关联方、发行人主要客户及供应商、本次发行上市的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或其他利益安排，法人股东是否持股、经营或控制与发行人从事相同业务
县委关于落实省委第六巡视组反馈意见的 整改方案 201x年10月8日至11月14日，省委第六巡视组对我县进行了巡视。201x年12月29日，巡视组向我县反馈了巡视意见，实事求是地指出了工作中存在的主要问题和不足，有针对性提出了整改意见和建议。为切实做好整改工作，特制定如下方案。 一、指导思想 深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，以巡视问题整改为契机，结合巩固和拓展党的群众路线教育实践活动成果，确保巡视反馈意见全面整改落实到位；举一反三，以点带面，着力解决影响全县改革发展稳定和人民群众反映强烈的突出问题，进一步推动科学发展、转型发展、和谐发展，切实加强领导班子和干部队伍建设，坚定不移推进党风廉政建设和反腐败斗争，努力实现全县经济平稳发展、社会和谐稳定、干部清正廉洁、作风规范务实。 二、整改步骤 全县集中整改活动时间为201x年1月1日至201x年6
月30日，大约用半年时间，分三个阶段进行： 第一阶段（1月1日至1月31日）：制定全县整改方案，并经省委第六巡视组审核后报省委巡视办；召开相关会议，安排部署整改工作。 第二阶段（2月1日至3月31日）：全面落实整改措施，建立健全各项规章制度，确保取得整改实效；2月底前，向省委巡视工作领导小组上报阶段性整改情况，并通过本地媒体向社会公布整改情况；3月底前，向省委第六巡视组报告具体交办事项办理情况。 第三阶段（4月1日至6月30日）：开展整改“回头看”活动，巩固整改成果；对全县整改活动情况进行全面检查验收，接受省委第六巡视组的适时回访，6月底前，将整改情况经省委第六巡视组审核后报省委巡视领导小组。 三、整改内容 （一）党风廉政建设方面。 1．工程领域问题较多，招投标环节腐败隐患较大 （1）存在问题：执行招投标法规制度不严，规避招标、违规评标、标后改标现象时有发生。 整改措施：一是开展专项整治活动。由县政府组织县监察局、招采中心、建委、交通、水务、财政、审计、重点局、开发区管委会、督查室等相关部门，成立专项整治小组，利用三个月时间，对201x年以来县、镇两级政府性投资的竣
金融机构审计检查整改工作报告范文 近年来，随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强，内外部审计检查项目日益频繁，我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视，通过多种途径，不断加大整改力度，使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看，分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改，先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施，不断细化管理，狠抓落实，连续多年完成了上级行下达的整改率目标，整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬，在确保整改工作任务顺利完成的同时，有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。 以上成绩的取得，是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的，在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或不足，如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在一定程度上影响了整改工作的效果。 为进一步提高整改工作质量，全面消除各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面采取措施，加以完善： 一、应进一步提高对整改工作的重视程度 内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高认识，克服“重发展、轻管理”的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。 二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯 针对每项整改项目，建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反
北京盈建科软件股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 东北证券股份有限公司： 现对你公司推荐的北京盈建科软件股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、发行人股东任卫教、董智力、李明高所持出资曾由他人代持，任卫教曾在中国建筑科学研究院任职，董智力曾就职于建研科技股份有限公司。2011年7月，发行人采用溢价及平价两种方式增资，其中12名新增自然人股东以1元每注册资本增资。2014年5月，陈岱林以14元每注册资本的价格增资。刘志海持有发行人6.69万元出资，于2011年12月离职；2014年7月，刘志海与张凯利之间的出资转让工商变更登记手续办理完毕。2014年3月至5月期间，发行人提交工商变更登记材料中涉及刘志海的签名均为张凯利代为签署，且未取得书面授权。 请发行人：
（1）结合被代持人投资发行人时的任职单位、该等单位与发行人的业务关系，说明上述股权代持的原因，被代持人投资发行人是否存在违反或规避法定义务或与其任职单位之间的合同义务的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷风险；说明上述代持的解除是否存在纠纷。 （2）说明2011年7月平价增资发行人的12名股东在发行人的任职情况或主要从业经历，是否存在利益输送情形。 （3）说明2014年5月，陈岱林作为实际控制人之一，以14元每注册资本的价格对发行人增资的原因及合理性，是否存在代他人持有发行人股份的情形。 （4）说明发行人与刘志海之间是否存在劳动纠纷；刘志海与张凯利是否就出资转让签署协议并履行有限公司出资转让的法定程序，刘志海对出资转让事宜是否知情，刘志海通过邮件对余款金额进行确认的时间；说明工商登记材料中涉及刘志海的签名由张凯利代为签署的法律性质，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，可能存在的风险及对发行人股权清晰的影响；说明发行人其他股东是否存在自实际控制人借款投资发行人的情形，是否存在代他人持有股权的情形。 （5）说明发行人历史上及目前，各股东与发行人及其实际控制人之间是否存在对赌协议或类似安排。 （6）说明在发行人历次利润分配、股权转让、转增股本、整体变更过程中，实际控制人是否依法履行纳税义务。 （7）结合发行人及其前身的业务发展演变情况，说明发行人历史上多次变更经营范围的原因。
民情巡视反馈意见整改落实情况根据民情巡视组的反馈意见结合我地实际情况，党委、政府高度重视，积极进行整改，现将整改落实情况报告如下： 一、高度重视民情巡视组反馈意见，及时成立工作领导小组。 根据反馈意见，我乡出现机动车、非机动车未按规定停放在线内，赶集日出现乱设摊点、出摊经营严重等问题。这些社会问题造成了许多不必要的麻烦，极大地影响了我地街道的正常秩序。为此，党委、政府高度重视，及时成立了整改工作领导小组，与交警、派出所、工商、等部门以及村委会进行沟通，商讨对我地街道、农贸市场周边进行管理的方案。按照“属地管理”、“谁主管谁负责”的原则，突出重点，明确职责，建立协调配合、齐抓共管的工作机制。 二、集中整治、做好相关宣传教育工作。 党委、政府高度重视对商家、个体经营户、摊贩、车主的宣传教育工作，努力做到宣传到位、通知到位，同时及时召开专项工作部署会，要求整改小组和村委会对管辖区域内的非法占道摊点，未按规定停放的机动车、非机动车进行一次详细的摸底，并逐一发放相关整改通知书，对其违规行为进行宣传教育和说明劝导；街道包片领导和干部，协助各部门、村委会开展教育和说明劝导工作，要坚持“疏堵结合，以疏为主”的原则，告知摊贩、车主摆放点和停放点的位臵；宣传违规占道摊点、违规停车的安全隐患和危害性，争取群众的理解和支持。在做好宣传发动后，专项工作组对
街道、农贸市场周围的摊主、车主开展劝导行动，督促他们停止违规行为，对愿意接受疏导的引导至适合地点进行经营、停放。 三、存在的问题和困难 对于机动车、非机动车未按规定停放在线内，赶集日出现乱设摊点、出摊经营严重等现象，原因一是受我乡地理环境制约。我地政府所在地周边街道、市场狭小，呈不规则状分布，且赶集日赶集群众较多，外地来此赶集的车辆较多，导致了赶集日商贩四处摆摊的违规情况。另外，大多数商贩特别是乡村客运司机随意停车，加之无停车线，按规定摆放、停车的意识薄弱，对他们宣传教育力度不够深也是导致违规摆摊、停车的原因。 四、整改打算 为了我地和谐，维护基本的、良好的交通秩序，我们将加大力度，纠正那些违规停放车辆的、违规摆摊经营的不文明行为：凡是违规停放车辆，将记录在案，并通知违规停放车辆的车主，明确请求不要再违规停放；并与车主签订“文明停车承诺书”。主要做了五项工作：一是各个部门联系，立足于实际，共同研究，并拿出行之有效的解决办法。二是重点监管，在赶集日从数量上对流动摊点进行控制，为规范停车秩序，规范交通秩序，创建文明环境，对机动车、非机动车进行停放专项整治行动。三是对街道周边的停放的机动车、非机动车以及流动摊点进行定时管理，对停放、摆放的时间进行控制。四是加强整治，对于不按规定摆放的流动摊
关于《袁隆平农业高科技股份有限公司 非公开发行股票申请文件的反馈意见》的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（201033号）（以下简称“反馈意见”）的要求，袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称“隆平高科”、“发行人”或“公司”）会同保荐机构中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）及发行人律师湖南启元律师事务所（以下简称“启元律师”）、发行人会计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师”）对反馈意见所提问题逐项进行了核查和落实，具体说明如下： 本反馈意见回复财务数据若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 如无特别说明，本反馈意见回复中货币指人民币，简称与《中信建投证券股份有限公司关于袁隆平农业高科技股份有限公司非公开发行股票并上市之尽职调查报告》中的简称具有相同含义。
目录 问题一 (3) 问题二 (56) 问题三 (68) 问题四 (84) 问题五 (94) 问题六 (101) 问题七 (116) 问题八 (124) 问题九 (127) 问题十 (146) 问题十一 (155) 问题十二 (161) 问题十三 (162) 问题十四 (164)
问题一 申请人本次非公开发行拟募集资金17亿元，投资于种子加工生产线新建项目等，请申请人补充说明：（1）募投项目的投资构成，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以募集资金投入；是否以募集资金用于研发支出，是否符合资本化条件。（2）募投项目建设进展、募集资金使用进度安排等，并请说明本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额。（3）各募投项目生产的主要产品或实现的主要功能，是否为现有业务或产品，是否具备技术、市场等储备，是否存在较大的研发或生产经营风险。（4）项目经营模式及盈利模式，结合现有产品产能利用率、产销率以及市场规模、竞争情况等，说明新建产能规模的合理性；对于未新增产能的项目，结合公司业务发展情况及项目实现目的说明项目建设的必要性合理性。（5）募投项目预计效益情况及其测算依据，结合报告期内毛利率逐年下滑的情况说明效益测算的谨慎、合理性。 请保荐机构发表核查意见。 回复： 一、募投项目的投资构成，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以募集资金投入；是否以募集资金用于研发支出，是否符合资本化条件 本次发行募集资金总额不超过170,000.00万元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于以下项目： 以上各项目的具体情况如下： （一）种子加工生产线新建项目
审计整改报告范文4篇 审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。 [审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告] xxx人民政府: 自收到山亭区审计局对我镇**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下: 一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税
收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。 三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。 四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。 在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作: 一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。 二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策
雪龙集团股份有限公司首次公开发行股票申请文件反 馈意见 广发证券股份有限公司： 现对你公司推荐的雪龙集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 一、规范性问题 1、关于增资与股权转让。请发行人补充说明：（1）历次增资、减资或股权转让的背景及合理性、价格及定价依据、增资或股权转让价款支付、税收缴纳等情况，是否履行公司决策和有权机关核准程序，是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排；（2）历次出资是否符合当时法律法规、规范性文件关于出资等相关规定，是否构成出资不实或虚假出资，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在重大违法行为；（3）宁波金开通过减资退出，是否履行法定程序，是否属于抽逃出资；宁波金开、林玮宣（中国台湾）与发行人及相关股东是否存在股权纠纷或潜在纠纷；（4）实际控制人贺财霖、贺频艳、贺群艳通过群频电子、维尔赛控股频繁转让发行人股权的原因及合理性，请参照控股股东标准披露群频电子、维尔赛控股的基本信息；（5）联展投资是否归发行
人实际控制人控制、是否存在委托持股，广福投资的基本情况、入股原因，联展投资的股份锁定承诺是否符合我会相关要求；（6）发行人现有股东是否为适格股东、是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系，与发行人及其相关方之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排，本次发行中介机构负责人及其签字人员是否直接或间接持有发行人股份。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。 2、股东维尔赛控股2009年6月吸收合并群频电子，群频电子前身宁波雪龙风扇制造有限公司系集体企业雪龙汽车风扇厂改制而来。宁波雪龙风扇制造有限公司为发行人创始股东。此外，改制成立的宁波雪龙风扇制造有限公司股东霞浦镇资产公司持有50.33%股权，后将该股权转让给贺财霖、贺群艳、贺频艳。请发行人补充说明：（1）发行人与群频电子在资产来源、人员、业务、客户、供应商、技术、专利、商标等方面的承继关系，发行人受让集体或国有资产是否履行法定审批程序，是否造成集体或国有资产流失；（2）霞浦镇资产公司持有宁波雪龙风扇制造有限公司股权的性质，是否属于集体或国有资产，贺财霖、贺群艳、贺频艳受让霞浦镇资产公司间接持有的发行人股权是否履行法定审批程序，是否造成集体或国有资产流失；（3）宁波市人民政府的确认文件效力是否涵盖贺财霖、贺群艳、贺频艳受让霞浦镇资产公司持有的发行人股权的事项。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。 3、招股说明书披露，发行人股东为香港绿源、维尔赛控股、贺财霖、贺频艳、贺群艳及联展投资，分别持有公司26.60%、
省委巡视组反馈意见整改自查报告 冀州区科学技术局 按照区纪委的安排部署，在全局范围内开展省委巡视组反馈意见整改落实“再回头看”。结合工作实际，严格对照各项规定要求，认真开展了自查自纠活动，查找存在问题，进一步改进工作作风，现将自查自纠情况汇报如下： 一、组织领导 成立省委巡视组反馈意见整改落实工作领导小组，由局长任组长，四名班子成员为成员，负责整改落实工作的领导、决策和部署，听取整改工作情况汇报，研究解决存在的难点问题，推进整改工作顺利开展。下设整改落实工作领导小组办公室，由主管纪检副局长刘永兴任办公室主任，各科室科长为成员，具体负责整改落实工作的协调、部署和推进，及时收集整改落实情况汇报，全面掌握整改工作进展情况，并向领导小组汇报整改工作进展；组织开展调查研究，及时发现并解决整改过程中存在的难点问题；负责与上级部门的联络和沟通，及时了解掌握上级指示精神，抓好贯彻落实。 二、活动情况 （一）成立组织。整改落实小组要切实加强领导，强化措施，狠抓落实。各领导班子成员要以上率下，率先垂范，发挥好带头作用，属于自身的问题要带头改、彻底改；属于分管的问题要督促办、要结果，带动工作扎实开展；要在成立工作小组的基础上，明确责任人员，研究制定方案，精心组织实施，相互配合，形成合力。
（二）细化责任。针对省委巡视组反馈的问题，逐条逐项对照，找准症结，对号入座。针对每一个问题提出具体的整改措施，将每一项整改任务逐一落实到责任科室、明确责任人、确定工作时限。建立整改落实工作推进台帐，确保整改实效。并根据上级相关通知要求，做好整改情况公开工作，自觉接受广大群众监督。 （三）查摆问题。认真对照巡视组整改落实的要求，剖析找准自身工作中存在的突出问题，查摆精神状态、工作作风和工作方法，是否严格执行各项规定和规章制度，看工作举措、工作目标是否都真正落到实处。针对问题，深刻剖析，查找根源，对照检查，开展认真的批评和自我批评。 （四）立行立改。要求机关全体干部都要制定问题清单和整改清单，并根据清单做到即知即改、立行立改，坚持整改到位，使每位干部都能够做到不断完善、不断充实，营造风清气正的机关氛围。 （五）完善制度。通过制定各项制度，全局干部职工都能对照各项规定，做到严格要求自己，从根本上杜绝了各种违规违纪现象的产生，下一步，我们将继续认真落实各项规定要求，在全局上下营造了积极向上、公平正义、廉洁高效的机关环境，为各项工作的顺利开展提供了良好的氛围。 二〇一七年四月十九日 巡视整改落实专项整改工作 整改清单 单位（盖章）：填表时间：2017年4月19日