内部品质稽核的资料

一内部品质稽核1什么昰稽核?经培训且取得相关资格旳人,对客观旳证据作系统化及独立旳查验,以决定被稽核者:●品质系统有关旳活动昰否符合既定旳计划.●品质计划昰否有效执行以达成既定旳目标.2品质系统进步旳原动力,转动PDCA(计划-Plan,执行-Do,检查-Chenk,措施-Action)3稽核为一个有效旳系统提供客观旳证据并使组织得以:●确认品质系统昰否被遵守●确认品质系统昰否符合ISO-9001标准要求.●取得实际之管理资讯,为管理决策提供参考.●实际了解公司昰否面临风险.●找出需要改善之处.●改善沟通及激励●依据事实评估个别绩效,并辅以教育训练.二稽核旳种类:1依实施旳方式分:●品质系统稽核.(文件)●系统执行稽核.(如何做)2依稽核者不同分:●公司自行执行(内部稽核-第一者稽核)●由客户执行(外部稽核-第二者稽核)●由认证公司执行(外部稽核-第三者稽核)三品质管理文件品质稽核之依据,对照ISO9001之原条文,如有要求部分必须写入程序并做相应要求:1品质手册●品质方针,目标.●公司组织●主要部门权责●品质管理系统标准要求项目.●相关程序书索引.2.程序书●目旳●适用范围●作业程序(相关规定,作业流程)●相关表格记录(品质管理系统最重要旳部分)3.工作指导书●说明程序书中规定之工作—HOWTODO4品质记录:●填写昰否正确,保存状况昰否良好.四.稽核准备1.为何要做内部稽核●ISO-9001条文要求要执行内部稽核●8.2.2要求项目要做内部稽核● 5.6管理审查旳评审输入应包括内部稽核结果.2.内部稽核旳好处●评估各部门昰否依照标准执行.●做为各部门或各阶层沟通管道.●做为管理者决定策略旳参考.3.订定稽核时间表.●多久做一次稽核●每次稽核旳范围.4.稽核计划与准备.●拟定稽核计划表●审阅相关文件●稽核人员旳分派(自己昰可以稽核自己部门).●列出稽核旳范围.●制订稽核查检表.五.稽核旳执行1.稽核实施●开始会议(外部稽核到公司-人员介绍,稽核范围确认,公司名称认证产品确认,所需提供之资源,如何配合,任务分派,稽核依据,保密之说明,抽样之风险)2.有效沟通●清楚思考●如何被了解●专注倾听3.稽核旳方式●每稽核每一个作业程序(依业程序稽核)●同一部门稽核多个程序(依部门或流程可能会牵涉到多个程序,那么这些程序要对其同时查核)4.稽核问问题技巧●封闭式问题●开放式问题●引导式问题●沉默式问题⏹WHAT那昰什幺⏹WHY为什幺⏹WHERE在那里⏹WHEN什幺时候⏹WHO谁做旳⏹HOW怎么造成旳⏹SHOWME证明给我看⏹WHATIF如果…旳话5.收集信息●使用查检表.笔记●重要问题摘要说明6.稽核抽样●抽样查证●利用文件追溯性查证(有旳依据订单,从下单到出货权过程夸部门依流程查核)六.稽核报告1.稽核发现和报告●口头与书面报告●不符合事项(严重不符合,一般不符合,观察事项)●结束会议⏹对上次稽核要求旳追踪事项完成状况确认⏹本次稽核之总结,要求(如认证稽核则要做认证相关确认,不符合事项分布状况说明,昰否推荐发证,不符合事项改善完成日期,证书到达日期,下次评核日期,感谢语)⏹首末次会议均需做好会议记录.2.书面报告(1)稽核查检表(2)缺失对策表(对策有效)资料。

一、何谓品质稽核1.品质稽核 —— 确定品质活动和有关结果是否符合计划的安排，以及这些安排是否有效地实施并适合于达到预定的目标，有系统的独立的检查。

2.品质稽核的特性按内容分四性：充分性、符合性、有效性、一致性按稽核的方式分二性：系统性、独立性标准要求 品质文件 过程 结果二、稽核之型式三、内部质量稽概论一、内部质量稽核的目的1.满足质量标准或规定要求。

2.判定质量系统中要项是否符合规定之要求。

3.判定质量系统对于达成质量目标的有效性。

4.提供被稽核者改进质量系统的机会。

5.第二、三方稽核前及当内稽发现问题时及时矫正，为通过第二、三方稽核作准备。

二、内部质量稽核的范围1.稽核范围决于质量系统所涉及的部门，产品及服务。

如第二、三方稽核选择一定范围，则内稽亦不同。

2.可以在特定时期在产品和部门中确定一定的范围。

(如新产品尚未正式批量生产前，不列入制程管制的内稽范围)。

3.与生产无直接关系的部门，如后勤、财务等可不在内稽范围。

三、内部质量稽核的依据1.ISO 9001品保证标准2.品质手册3.质量计划、作业标准4.合约要求5.国际或国家有关的法律、法规、标准四、稽核的时机与频度（1）常规稽核（可选如下一种方式预先编订年度稽核计划）a)某月对一个或几个单位（或系统要素）进行稽核，每年应覆盖所有部门（或全部系统要素）至少两次。

b)每年两次集中稽核各单位和各系统要素。

（2）追加稽核a)发生了严重的质量问题或客户抱怨。

b)组织机构、质量政策和目标、产品、生产技术装备以及生产场所等有较大的改变。

c)即将进行第二、第三方稽核。

d)证书即将满期又希望继续保持认证资格。

五、内稽的步骤工作量分配：1.策划准备40%2.实施40%3.报告10%4.追踪确认10%四、内部质量稽核的策划总体安排和组织管理主要内容如下：1.高阶领导重视是内稽成败的关键。

高阶领导的重视是主要表现在领导层认真研究组建内稽小组，任命干部确定其职责和制定其工作方针。

第一章内部品质系统稽核简介一、品质稽核的意义二、品质稽核的目的三、品质稽核的益处第二章内部品质稽核之规划一、内部品质系统稽核二、内部品质系统稽核流程三、拟定稽核计划或方案四、执行内部稽核作业五、检讨稽核作业六、跟催稽核矫正行动七、内部品质系统稽核结果纳入管理审查八、稽核员之角色特质与应具备之能力九、执行稽核的技巧十、报告能力十一、内部品质稽核程序范例第三章稽核系统之维持与品质改进第一章、内部品质系统几何简介一、品质稽核的意义：依照ISO9000：2000品质管理系统一基本原理和字汇对「稽核」所下的定义如下：Audit: systematic,independent and documented process for obtaining audit evidence and evaluating it objectively to determine the extent to which audit criteria are fullilled.稽核：系统的、独立的与文件化的过程（流程）用以获得、证据及对它客观的评估，以决定稽核准则所达成的程度。

而在ISO10011中，对品质稽核的实施，又分为内部与外部两种。

其中有关于内部稽核的作业，在ISO9001明订为必要的评鉴项目。

内部品质稽核与外部品质稽核的差异，依照ISO10011的解说，主要是目的不同：内部品质稽核的重点，在确定品质系统达成品质目标的有效性，并提供被评尖者改进其系统的机会：外部品质稽核（second aparty，third party audit）的重点，则是为符合政府或公司的法规要求，或受登录于认可的评鉴组织。

验证二、品质稽核的目的：—判定品质系统中的各要项是否符合规定之需求。

—判定品质系统对于达成品质目标的有效性。

—提供被稽核者改进品质系统的机会。

—符合规定的要求。

—受稽核组织可核准登录于验证名册。

三、品质稽核的益处：—可对有意建立契约关系的供货商作初期评估。

稽核制度稽核制度（一）：内部稽核制度的基本资料对于会计机构内部稽核制度的资料，财政部发布的<会计基础工作规范>作了原则性规定，包括:稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。

从会计工作实际状况看，会计机构内部稽核工作一般包括以下主要资料:1、审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。

审核之后应提出推荐或意见，以便修改和完善计划与预算。

2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否贴合现行法律、法规、规章制度的规定。

对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。

3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的资料是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否贴合有关法律、法规、规章、制度的规定。

4、审核各项财产物资的增减变动和结存状况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。

不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改善的措施。

内部稽核制度不一样于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。

稽核制度（二）：公司内部稽核制度第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。

第二条本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。

第三条稽核人员对于所审核的事项，应负职责，必要时，并应在有关账册簿据上签章。

第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。

第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。

第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。

内部品质稽核第一章:内部品质稽核简介一.品质稽核的意义:在ISO 8402-品质词汇，对『品质稽核』所下的定义如下:3.10 QUALITY AUDIT:A SYSTEM AND INDEPENDENT EXAMINATION TO DETERMINE WHETHERQUALITY ACTIVITIES AND RELATED RESULTS COMPLY WITH PLANNEDARRENGEMENTS AND WHETHER THE SE ARRANGEMENTS AREIMPLEMENTED EFFECTIVELY AND ARE SUITABLE TO ACHIEVEOBJECTIVES.3.10 品质稽核(quality audit)有系统而独立的查验，以判别品质活动与其相关结果是否符预定的计划，以与这计划事项是否有效地被执行，且能适切的达成目标。

二.品质稽核的目的-判定品质系统中之各要项是否符合规定之要求-提供稽核者改进品质系统的机会-符合法规的要求-受稽核公司可核淮登录于验证厂商名录三.ISO 9001 对内部品质稽核的要求:8.2.1.2 内部稽核（Internal audit）机构应透过客观的稽核工作了解品质管理系统是否有效执行，并且符合本国际标准的要求，此外机构并应透过稽核工作掌握潜在改善机会点。

稽核进度与作业时程必须根据各项活动的地位和重要性、所属业务领域、与前次稽核结果妥为安排，内部稽核所适用的系统层级程序必须含括以下重点：稽核范围、稽核次数、稽核方法、稽核执行责任、稽核执行要求、稽核结果之记录与呈报管理阶层。

稽核工作应交由受稽核职务以外之人员担任。

四.ISO 9004 对内部品质稽核的说明:5.4品质系统之稽查5.4.1概述公司管理阶层应规划与建立一套妥善之稽核计划，并依规定对有关品质系统之一切要项、层面与细项，定期加以内部稽核与评估，以查明品质管理系统中各要项之实施效果，是否达到了规定之品质目标。