内部品质稽核程序

内部稽核管理程序1.目的：为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控，特制定本程序。

2.适用范围所有管理与动作的监控。

3.实施程序3.1.体系维护的日常稽核3.1.1.日常稽核计划的拟定（1）稽核员每月底根据年度计划，综合本月客诉处理，部门联络单，设变通知单等信息做出下月的日常《稽核细部计划表》，由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽核单位。

（2）稽核员应依据生产情况，针对进料检验、机加首件检验、装配首箱检验、装配巡检、成品检验等重点岗位工作站，于每月28日作出下月稽核计划。

3.1.2 日常稽核作业的实施（1）稽核前准备:——稽核员依照稽核计划表之安排，根据稽核信息及稽核目的，分析稽核要点及数据和记录的需求，可能涉及的部门，必要时编写《查检表》。

——准备好所需资料，提前通知被稽核部门。

（2）稽核过程:——稽核时必须首先向被稽核部门主管(课级以上)讲明稽核的来因及目的，需提供的数据及需配合部门，由被稽核部门主管确认陪同人员或联系人。

——稽核员在稽核过程中应恪守稽核员的职业道德，尊重客观事实，并避免与被稽核单位发生正面冲突。

——稽核员应将稽核结果如实记录于《稽核查检表》中.对于稽核中发现的异常点，必须向相关责权人员及被稽核部门主管说明，并由相关责权人员及被稽核部门主管签字证明记录的客观性。

能够取得的佐证数据，必须作为记录附件。

3.1.3日常稽核缺失项目的纠正与预防（1）针对日常稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进行改善，并由立案单位做改善效果追踪。

（2）对于不符合项，在稽核完毕后的一个工作日内，稽核员应整理好稽核记录及佐证数据，将异常点标识清楚，并做初步判断，按流程送签，由部门主管确定立案项目。

（3）在稽核记录签核后的一个工作日内，稽核员应根据主管批示发《纠正预防单》交责任单位依《纠正与预防作业标准》做纠正与预防改善，填写应详实客观，并判定缺失类型及违反的文件条款。

稽核程序与内部审计技巧稽核程序是一种用于检查和评估组织内部控制的过程，以确保其合规性和有效性。

稽核程序可以帮助企业发现潜在的问题和风险，并提供解决方案以改进内部运作。

本文将探讨一些常用的稽核程序，并介绍一些提高内部审计效果的技巧。

一、稽核程序1. 确立目标和范围：在进行任何稽核之前，需要明确稽核的目标和范围。

目标是指稽核的目的和期望的结果，范围是指稽核涉及的业务流程、部门或者地区。

2. 收集信息：稽核人员需要收集和分析相关的数据和文件，以建立对组织内部控制的了解。

这些信息可以包括财务报表、业务流程图、政策和规程文件等。

3. 风险评估：在进行稽核之前，进行风险评估是至关重要的。

通过评估潜在的风险和问题，稽核人员可以确定重点关注的领域，并制定相应的测试和程序。

4. 进行测试：稽核人员可以通过不同的测试方法来评估内部控制的有效性。

常用的测试方法包括问卷调查、抽样测试、数据分析等。

通过这些测试，可以发现潜在的问题和风险。

5. 提出意见和建议：根据稽核的结果，稽核人员可以提出针对性的意见和建议，帮助组织改进内部运作。

这些意见和建议应该基于客观的数据和测试结果，并能够解决潜在的问题和风险。

二、内部审计技巧1. 建立有效的控制环境：内部审计应该通过建立有效的控制环境来保证其独立性和有效性。

这包括建立适当的工作流程和责任制度，以及提供培训和发展机会，以提高内部审计人员的能力和素质。

2. 有效沟通：内部审计人员应该与组织的各个部门和员工进行有效的沟通。

这包括与管理层和员工进行频繁的交流，了解他们的需求和问题，并提供相应的解决方案。

3. 制定适当的计划：内部审计人员应该制定详细和全面的审计计划，包括目标、范围、资源和时间安排等。

在制定计划时，应该考虑到组织的特定需求和风险。

4. 充分准备：内部审计人员在进行审计之前应该进行充分的准备工作，包括收集和分析相关的数据和文件，了解组织的业务流程和控制措施，以及进行风险评估。

1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性，提出具体客观的证据，以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。

2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。

3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。

3.2稽核组：执行内稽工作，并向管理层汇报稽核结果。

4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求，指品质系统运行发生不合格时，要求不合格发生部门提出改善措施。

本厂指《矫正与预防措施单》。

5．作业流程图：6. 作业内容：6.1 拟定审核计划：6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》，包含预定稽核部门或区域，选定稽核范围，预定执行稽核的月别等，呈最高管理者批准。

6.1.2定期稽核一年两次，上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时，依需要临时召开。

6.2 稽核准备：内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。

6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况，并联络排定稽核的日期与时间。

6.2.2 稽核人员指派及任务分配：每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核，任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。

6.2.3 稽核员准备工作：包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。

6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后，受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目：与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。

6.4 稽核作业：6.4.1 视需要与否召开首次会议，说明审核的目的和范围，说明排程表，确定受稽核单位陪同人员，暂定总结会议时间。

6.4.2 执行稽核作业时，在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上，不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。

修订履历修订号修订内容摘要发行日期A.0首次发布2018/12/29起草者：日期：2018/12/29核对者：日期：2018/12/29批准者：日期：2018/12/29文件名称文 号GP-S-004管制印章GP内部品质/环境稽核作业标准版 本 A.0日 期2018/12/29文件类别■ 程序书 □ 作业指引第 1 页共 4 页管制文件GP内部品质/环境稽核作业标准1.目的经由定期与非定期的GP内部品质/环境稽核作业，确保GP环境体系的各要项均能有效达成即定的品质/环境品质目标。

2.范围适用于公司GP体系及SONY公司SS00259环境物质标准要求体系运行情况的审核.3.职责3.1 GP管理者代表委托品质部负责制定内部GP体系年度审核计划.3.2 GP管理者代表选定审核组长及审核员,并审批内部体系审核计划.3.3 审核组长负责制定并执行审核计划,提交审核报告,跟踪不合格项纠正措施的实施.3.4 受审核部门负责配合内部体系审核,并对审核中发现的问题及时进行整改.4.定义4.1 不符合4.1.1 指违反公司GP环境质量手册或作业标准,作业人员没有依照质量/环境作业标准实施作业,会造 成GP质量管理体系失效或影响公司对客户提供产品或服务的质量,对环境造成影响;4.1.2 我司对不符合项定义为三类:1.严重类;2.一般不符合项;3.观察项;1.严重类:完全违背作业标准要求或违反SONY公司SS00259环境物质要求或国家法津法规,给公司 或顾客造成严重的损失;2.一般不符合项:A.公司GP质量体系条文中要求的事项,未形成文件;B.作业标准中要求的事项未 执行; C.作业标准中要求的事项几乎全部做错;D.相同性质的次要缺点在几个部门同时出现;3.观察项:目前作业并不受影响,但长此运行下去可能会造成GP环境品质体系的失效性;4.2 符合：指GP环境/质量管理体系审核中没有发现不符合项;5.程序5.1 制订GP审核计划:5.1.1 由GP管理者代表指定其专人负责;5.1.2 其指定专职负责人于每年年底制订下一年度的《年度GP管理体系内部审核计划表》,包含预定审核部门的区域,选定审核范围及预定执行的月别与时间,呈GP管理者代表核准;文件名称文 号GP-S-004管制印章GP内部品质/环境稽核作业标准版 本 A.0日 期2018/12/29文件类别■ 程序书 □ 作业指引第 2 页共 4 页5.1.3 定期审核按公司的运作要求,即每年一次,即每年的十月或十一月份进行审核,审核中必须全面含盖索尼公司针对SS00259环境相关要求;5.1.4 审核计划可依客户要求安排临时性审核或根据公司发展需要作出修正,但由于品质异常或相关部门经理提出,则由公司总经理或GP管理者代表批准后可进行不定期审核;5.2 审核前的准备5.2.1 GP审核组的组成5.2.1.1 GP审核组的成员必须与被审部门无直接的责任关系.5.2.1.2 GP审核人员必须是接受过ISO9001/SS00259内审员培训并经GP管理者代表任命的内审员,由GP管理者代表以《GP内部质量体系审核组人员名单》的形式,确认审核员资格.5.2.1.3 GP管理者代表指定具有内审员资格,并具有较强独立工作能力的审核员任GP内审组长.5.2.2 在审核前3天,由GP审核组长召开一次审核会议,明确审核计划内容并进行任务分工.5.2.3 审核实施计划的内容5.2.3.1 审核的目的、范围和依据.5.2.3.2 审核组成员5.2.3.3 审核日期、日程.5.2.3.4 受审核部门及审核内容.5.2.4 审核组应提前3天将审核实施计划以书面形式下达到受审核部门；5.2.5 受审核部门接到计划后应安排配合人员并做好准备工作,如果对审核项目和日期有异议,需在 2天内通知审核组协商另行安排；5.2.6 GP审核组长根据审核实施计划组织内审员编制检查表；5.3 审核的实施5.3.1 审核开始时,审核员向受审核部门简要的说明本次审核的目的和范围,并确定配合人员.5.3.2 文件和资料的审查5.3.2.1 审核员检查与受审部门的质量活动及SS00259环境物质控制活动有关的作业标准,作业指 导书等是否符合标准、手册的要求,是不是现行有效的受控版本,并检查其实施的情况.5.3.2.2 审核员检查受审核部门的记录等原始资料是否齐全符合要求5.3.3 现场的审查5.3.3.1 审核员参照检查表中具体内容对受审部门进行现场检查5.3.3.2 审核员通过交谈、调阅文件、现场查验等方法收集客观证据,并记录.5.3.3.3 当现场检查发现问题时，审核员应进一步调查清楚，对所有存在问题的客观性进行研 究,力求公正.文件名称文 号GP-S-004管制印章GP内部品质/环境稽核作业标准版 本 A.0日 期2018/12/29文件类别■ 程序书 □ 作业指引第 3 页共 4 页。

品质稽核考核方案简介品质稽核考核方案是为了确保产品或服务的出现质量，在公司内部进行品质稽核考验的计划。

本文档旨在提供一个完整的品质稽核考核方案，以便公司能够根据实际情况，制定出符合自身特点的品质稽核考核计划。

目录•品质稽核考核流程•品质稽核考核内容•品质稽核考核方法•品质稽核考核标准品质稽核考核流程1.拟定品质稽核计划在开始品质稽核考核之前，应该拟定一份品质稽核计划，并对计划进行评审。

该计划应考虑以下内容：•考核项目•考核时间•考核备注2.确定稽核考核小组根据拟定的品质稽核计划，确定稽核考核小组。

该小组通常由公司的质量控制部或其他拥有相关经验的部门组成。

3.准备考核材料为了保证品质稽核的正常进行，稽核考核小组应该准备充足的考核材料。

这其中可能包括：•产品信息•生产流程•管理文件•相关证书4.开展现场稽核稽核考核小组应该根据品质稽核计划组织人员，实地进行稽核考核。

该过程应该充分记录，包括考核的问题、发现的异常等。

5.处理考核结果在品质稽核结束后，稽核考核小组应该对考核结果进行评审，并形成评审报告。

该报告应该明确评价结果，并提出可行的改进建议。

6.实施改善措施根据评审报告，相关部门应该及时实施改善措施，并对实施的结果进行跟踪评估。

品质稽核考核内容品质稽核考核内容应该根据考核对象的特点进行设计，包括但不限于以下方面：•产品或服务的质量•产品或服务的流程•管理文档的完备性•管理文档的适用性•相关证书的有效性•环境因素的影响品质稽核考核方法为了保证品质稽核考核的客观性和全面性，在品质稽核考核过程中可以采用以下方法：•抽样检验•现场观察•文档审核•交叉验证品质稽核考核标准品质稽核考核标准应该是合理和客观的，而且应该易于确定。

标准可以从以下方面考虑：•对质量要求的准确描述•规定测量方法和标准•规定证书和文件的有效期总结品质稽核考核方案是确保产品或服务质量的重要措施。

在公司应该根据自身特点，制定出符合实际情况的方案，并不断完善该方案。

1.目的验证HSF管理体系是否正确实施，以及适时发掘问题并采取矫正措施，以维持各项管制作业之有效性。

2.适用范围适用于本公司一切HSF管理体系有关之规定事项与实施部门，此皆为稽核范围。

3.职责3.1管理者代表：负责安排公司内部各项稽核事项，制订管理评审会议通知，出席管理评审会议，担任管理评审会代理主持人，及审查管理会议决议事项追踪。

3.2各部门：依内部稽核计划配合内部稽核工作的有效实施。

3.3总经理：核准内部稽核计划，裁决稽核计划争议事项。

4.定义：4.1不符合事项的定义：1）不符合本公司HSF内、外部相关文件（如办法、作业指导书、规范、标准等）之规定。

2）不符合HSF管理系统及相关法规之规定。

3）未达到预定的HSF绩效。

4）未达到HSF目标之规定。

4.2主要不符合事项(主缺点)：1）凡违反QC080000指令要求等最新版国际标准规定、客户特殊要求及相关法律法规，或存在违反国际标准规定及法律法规之隐患者。

2）未执行程序文件中明定之事项而会导致重大有害物质流程管理异常或导致客户抱怨者。

3）前次内部稽核不符合事项无法有效改善，下次稽核发现同样不符合事项者。

4）未有管制系统且运作时无法有效防患失误者。

4.3.一般不符合事项(次缺点)：1）除上述主要不符合事项外其余不符合事项则判定为一般不符合事项。

4.4 建议事项：符合标准、手册、程序书要求，但可改善使系统或运作更能完善者。

4.5.项目稽核：为验证特定作业管制范围或机能进行状况之稽核。

4.6.定期稽核：事前通知之计划性稽核作业。

4.7.不定期稽核：为遇重大制度变更、客户抱怨、产品质量异常，HSF体系运作需要时，或管理者认为有必要时所实施事先不通知之临时性稽核作业。

5.程序内容5.1 计划之拟定：品质部负责排定年度执行计划，送管理者代表审核。

5.2 稽核之执行：稽核小组。

5.3 稽核结果之审核：总经理/管理代表或指定其代理人。

5.4 稽核小组：依任务需要编组，由管理代表选定稽核组长，由稽核组长组建稽核小组。

1.目的验证品质、环境、安全与健康保证系统是否被正确实施，以及适时发掘问题，并采取矫正描施，以维持各项品质、环境、安全与健康作业之有效性。

2.适用范围凡一切与品质、环境、安全与健康系统有关一阶文件、二阶文件、三阶文件、四阶文件、外部文件和实施部门的工作环境及生产现场的所有工作班次皆为稽核范3.定义3. 1内部品质、环境、安全与健康稽核：是一项内部系统化及独立性之查验，査对各项品质、环境、安全与健康活动和相关之成果是否与原先规划一致，以及规划是否有付诸实施, 且适切地达到品质、环境、安全与健康U标。

3. 2定期稽核：依年度稽核讣划表，对各部门进行定期稽核。

3. 3不定期稽核：当出现下列悄形时实施临时性稽核:3. 3.1品质、环境、安全与健康系统发生重大变化时;3.3.2产品品质、环境、安全与健康或可肃度有重大异常发生时:3. 3. 3必须对受稽核部门采取之矫正措施和查证时。

4•职责4.1年度内部稽核i|•划之拟定：管理部4.2内部稽核执行：稽核小组4.3内部稽核结果之审査和核准：管理者代表和总经理5.作业程序流程重点说明相关记录/ 支持文件制圧年度稽核计划管理部技术部N重大异常稽核讣划1）管理部及技术部于每年度结束前根据当年有效的审核il •划分別拟泄下一年度的环境、安全健康和内部品质体系之年度审核讣划表：“年度内部品质、环境、安全健康体系审核计划表"审查？YN批准？皆理部经理技术部经理确定稽核组长总经理/管理者代表总经理/管理考代表2）拟；4^年度稽核计划时需考虑如下因素：①应安排在公司年度生产讣划中非生产緊忙时期：②应安排在公司高阶层主管在公司办公时进行：③如遇生产繁忙及高阶层主管不在公司办公，需临时修改年度品质、环境、安全健康稽核计划时，须经管理代表/总经理孩准后方可进行：④每年至少进行两次内部稽核.3）管理部主管针对环境、安全健康体系审核il•划进行审查，技术部主管针对品质体系审核计划进行审查：4）总经理/管理者代表批准后执行：稽核组长确定审核员5）定期稽核的稽核小组毎次稽核之前7天，由总经理/管理考代表指派任命本次内部品质、环境、安全健康稽核的稽核组长；6）稽核组长再根据本次内部品质、环境、安全健康稽核的需要选定具有内部品质、环境、安全健康稽核资格的稽核员；7）不定期稽核的稽核小组：由具有内部品质、环境、安全健康稽核资格的稽核员组成：▼—制;4^细部讣划稽核组长稽核人员8）稽核前7天，由稽核组长拟定“内部品质、环境、安全健康体系审核计划表J管理考代表核准：9）稽核须覆盖所有的不同班次：10）准备查检表：“内部品质、环境、安全健康体系审核计划表”A首次会议执行稽核末次会议相关单位稽核小组稽核组长相关单位11）依“内部品质、环境、安全健康体系审核计划表"日程召开首次会议，并确认稽核的范用及时程：12）依“内部品质、环境、安全健康体系审核讣划表"执行：13）稽核人员依“内部检査表"执行稽核活动：14）稽核人员应按照“强制性产品认证内审査检表”执行稽核；15）对稽核结果进行总结，并召集受稽核单位相关人员召开末次总结会议：16）稽核ia长在3个工作日内将总结报告形成文件，并呈阅：*不符合项改善NY效果确认?纳入管理评审▼记录保存责任单位稽核小组管理部柑关单位6.相关文件6.16.26.3 17）稽核小组开立“不符合项纠正对策表”给相关责任单位要求；!^期提出改善对策；18）稽核小组依“不符合项纠正对策表”中规定之期限进行迅踪确认：19）定期的内部品质、环境、安全与健康稽核之结果提交管理评审：20）相关稽核记录列管与保存参照《记录笛制程序》进行作业0TS16949、IS014001及OHSAS18001品质、环境、安全健康手册管理评审程序FT-AP-004 记录管制程序FT-AP-003“内部品质、环境、安全健康体系审核计划表”“内部品质、环境、安全健康体系审核讣划表"“内部检查表" “强制性产品认证内审査检表"“不符合项纠正对策表”“不符合项纠正对策表"《记录管制程序》TS16949、IS014001及OHSAS18001品质、环境、安全健康体系要求（指最新版本）TS16949、IS014001及OHSAS18001品质、环境、安全健康系统程序文件条文之要素7.使用表单7. 6强制性产品认证内审査检表&附件6.4 6.5 QSA 品质、环境、安全健康体系评定（指最新版本）6.6 6.7 三阶文件 6.8四阶文件7.1年度内部品质、环境、安全健康体系审核计划表 AR-037-01-A1 7. 2内部品质、 环境、 安全健康体系审核计划表 AR-037-02-A1 7. 3内部品质、 环境、 安全健康体系审核检査表 AR-037-03-A1 7. 4内部品质、 环境、 安全健康体系审核总结报告 AR-037-04-A1 7. 5内部品质、 环境、安全健康体系审核纠正要求表 AR-037-05-A1 AR-037-06-A2。

稽核程序如何进行企业内部稽核稽核程序是企业内部稽核的核心环节，通过对企业内部各项业务活动的检查和评估，以确保企业运营的合规性和有效性。

本文将就企业内部稽核的程序进行论述，包括稽核计划制定、稽核实施、稽核问题整改和报告编制等环节。

一、稽核计划制定稽核计划的制定是稽核工作的开端，它需要确定稽核的目标、范围、内容和时间等方面的要求。

首先，稽核目标要明确，可以包括风险控制和运营效率等方面的考虑。

其次，稽核范围需要明确，包括稽核的业务领域和相关部门等。

然后，在稽核内容上，需要明确稽核的重点和关注的问题。

最后，稽核时间需要合理安排，以确保稽核工作的高效推进。

二、稽核实施稽核实施阶段是整个稽核程序中最为关键的阶段，需要进行实地考察和复核，以确保稽核过程的准确性和可靠性。

稽核实施主要包括以下几个环节。

1.资料收集：稽核团队需要收集企业的相关文件、记录和报表等资料，以了解企业运营情况并为后续的稽核工作提供支持。

2.现场观察：稽核团队需要进行现场观察，对企业内部的流程、操作和场所进行实地检查，以对企业的运营情况有更直观的了解。

3.访谈调查：稽核团队需要与企业内部的相关人员进行访谈，了解他们的工作情况、所负责的业务以及存在的问题等。

4.样本检查：稽核团队需要对企业的业务活动进行抽样检查，以评估其合规性和有效性。

在实施样本检查时，团队需要根据稽核风险的重要性和紧急程度，优先处理风险较高的业务环节。

三、稽核问题整改稽核问题整改是保障企业运营正常的重要环节，它需要对稽核中发现的问题进行记录、分析和整改。

在问题的整改过程中，可以采取以下措施。

1.问题记录：稽核团队需要详细记录稽核中发现的问题，包括问题的性质、原因和可能的影响等。

2.问题分析：针对每个问题，稽核团队需要进行深入分析，找出问题的根源和产生原因，以便后续的整改工作能够解决问题的本质。

3.整改方案：稽核团队需要制定具体的整改方案，包括整改措施、责任人和时限等，确保问题能够得到有效的解决。

内部稽核管理程序内部稽核管理程序是一种确保组织运作符合法律法规、规章制度和内部规定的重要手段，对于保护组织的利益、提升管理效能有着至关重要的作用。

本文将就内部稽核管理程序的定义、步骤和关键要点进行详细介绍。

一、定义内部稽核是指组织为了评估和改进其治理、风险管理和控制流程，而组织内的专职人员或外部机构对组织内部的活动、操作、流程和管理进行独立、客观的审查和评估。

内部稽核管理程序则是指组织为了有效实施内部稽核而制定的相应规范、流程、制度和职责。

二、步骤内部稽核管理程序通常包括以下步骤：1. 确定稽核目标：稽核目标是指内部稽核所要评估和改进的对象和内容。

根据组织的特点和需求，确定稽核目标，并明确所要达到的效果。

2. 制定稽核计划：根据稽核目标，制定稽核计划，包括稽核范围、稽核时间、稽核方法和稽核资源的确定等。

稽核计划应该充分考虑组织的战略目标，将稽核工作与组织的发展战略相结合。

3. 进行稽核实施：根据稽核计划，进行稽核实施工作。

稽核过程中，稽核人员应当具备独立、客观、公正、保密的原则，并采用科学、有效的方法进行稽核。

在稽核实施过程中，对于发现的问题，应及时记录并采取相应的整改措施。

4. 编写稽核报告：根据稽核实施的情况，编写稽核报告，对稽核结果进行总结和分析，提出必要的改进建议和措施，并向相关部门和领导层进行沟通和反馈。

5. 跟踪整改措施：对于稽核发现的问题和改进建议，组织应及时进行整改，并进行跟踪和评估。

同时，组织应确保整改措施的有效性和可持续性，避免问题的再次发生。

三、关键要点有效的内部稽核管理程序需要满足以下关键要点：1. 稽核独立性：内部稽核人员应当具备独立的地位和权力，不受任何内外部干扰，以保证稽核工作的客观性和公正性。

2. 稽核责任和职权：组织应明确内部稽核人员的责任和职权，并将其与其他部门和人员的职责进行区分和衔接，确保稽核工作的有效性和高效性。

3. 稽核方法和工具：组织应为内部稽核提供科学、有效的方法和工具，以提高稽核工作的质量和效率。

内部稽核管理程序内部稽核管理程序一、目的和范围内部稽核是指组织内部为了评估、验证和改进其风险管理、控制和治理进程而进行的一系列独立、客观、系统性的活动。

本程序的目的是规范和指导内部稽核活动的开展，确保内部稽核工作的独立性、客观性和有效性，为组织提供有关风险管理、控制和治理的可靠意见和建议，促进组织持续发展和改进。

本程序适用于组织内部稽核部门的工作，包括对组织各部门、业务流程和内控制度的稽核活动。

二、内部稽核部门的设置和职责1. 内部稽核部门的设置组织应设立独立的内部稽核部门，直接隶属于组织的最高管理层。

内部稽核部门可以由内部员工或外部专业机构来承担，但必须保证其独立性和职能的独立行使。

2. 内部稽核部门的职责（1）制定内部稽核工作计划和年度稽核计划，根据组织的风险管理需求和控制重点，确定稽核对象和稽核重点，并制定稽核方案和工作计划。

（2）开展风险评估和控制评价，通过调查、分析和评估，识别和评估组织面临的各类风险，并评估和测试组织的内控制度和控制环境的有效性。

（3）开展内部稽核工作，包括对业务流程、财务报告、内部控制和合规性进行稽核，并提出稽核意见和建议。

（4）监督和评价内部稽核工作的执行情况，及时发现和纠正工作中的问题和不足，确保内部稽核的独立性、客观性和有效性。

（5）与外部审计师、监管部门和其他内外部利益相关者进行沟通和协调，提供内部稽核的相关信息和报告，维护组织的声誉和形象。

三、内部稽核程序的实施1. 稽核计划制定内部稽核部门应根据组织的风险管理需求和稽核任务的重点，制定每年的稽核计划。

稽核计划应包括：稽核目标、任务和时限；稽核对象和重点；稽核方法和技术；稽核团队和资源的安排；与外部审计师、监管部门和其他利益相关者的协调等内容。

2. 稽核准备工作内部稽核部门在进行具体的稽核活动之前，应进行充分的准备工作。

包括：调查和了解稽核对象的情况；收集和分析相关的信息和数据；制定稽核方案和工作计划；确定稽核方法和技术；安排稽核团队成员和资源等。

1.目的验证品质、环境、安全与健康保证系统是否被正确实施，以及适时发掘问题，并采取矫正措施，以维持各项品质、环境、安全与健康作业之有效性。

2.适用范围凡一切与品质、环境、安全与健康系统有关一阶文件、二阶文件、三阶文件、四阶文件、外部文件和实施部门的工作环境及生产现场的所有工作班次皆为稽核范围。

3.定义3.1内部品质、环境、安全与健康稽核：是一项内部系统化及独立性之查验，查对各项品质、环境、安全与健康活动和相关之成果是否与原先规划一致，以及规划是否有付诸实施，且适切地达到品质、环境、安全与健康目标。

3.2定期稽核：依年度稽核计划表，对各部门进行定期稽核。

3.3不定期稽核：当出现下列情形时实施临时性稽核：3.3.1品质、环境、安全与健康系统发生重大变化时；3.3.2产品品质、环境、安全与健康或可靠度有重大异常发生时；3.3.3必须对受稽核部门采取之矫正措施和查证时。

4.职责4.1年度内部稽核计划之拟定：管理部4.2内部稽核执行：稽核小组4.3内部稽核结果之审查和核准：管理者代表和总经理5.作业程序6.相关文件6.1 TS16949、ISO14001及OHSAS18001品质、环境、安全健康手册6.2 管理评审程序FT-AP-004 6.3 记录管制程序 FT-AP-0036.4 TS16949、ISO14001及OHSAS18001品质、环境、安全健康体系要求（指最新版本）6.5 QSA品质、环境、安全健康体系评定（指最新版本）6.6 TS16949、ISO14001及OHSAS18001品质、环境、安全健康系统程序文件条文之要素6.7 三阶文件6.8 四阶文件7.使用表单7.1年度内部品质、环境、安全健康体系审核计划表AR-037-01-A17.2内部品质、环境、安全健康体系审核计划表 AR-037-02-A17.3内部品质、环境、安全健康体系审核检查表 AR-037-03-A17.4内部品质、环境、安全健康体系审核总结报告 AR-037-04-A17.5内部品质、环境、安全健康体系审核纠正要求表 AR-037-05-A17.6强制性产品认证内审查检表 AR-037-06-A28.附件无。

内部稽核作业程序简介内部稽核是组织稳健运作的重要组成部分。

根据企业治理原则，内部稽核工作旨在通过评估和改善财务、管理和运营过程，为企业提供独立的保证和咨询服务。

为了有效地执行这项工作，内部稽核部门需要建立一套完整的作业程序来规范内部稽核工作的实施。

本文档将详细介绍一套内部稽核作业程序的设计理念、内容和实施方法。

设计理念内部稽核作业程序的设计理念应该基于以下几个核心原则：独立性内部稽核部门应该是组织内部的独立机构，不受任何利益关系或干预。

内部稽核人员应该具有独立的思考能力和判断力，并且应该可以自由地访问组织的各个部门和数据，以便进行全面的稽核。

客观性内部稽核应该基于客观和公正的标准。

内部稽核人员应该遵循行业规范和法律法规要求，确保稽核过程和结果的公正性和客观性。

有效性内部稽核应该基于风险评估和稽核计划。

内部稽核人员应该在确定稽核范围、计划和方法时考虑风险因素，并确保稽核的有效性。

内部稽核作业程序内部稽核作业程序应该包括以下几个核心流程：1. 风险评估和计划为了确定内部稽核工作的范围和重点，内部稽核部门应该首先进行风险评估和计划。

风险评估应该基于组织的策略、流程、系统和控制环境等因素，以识别可能存在的风险和风险的严重程度。

稽核计划应该基于风险评估结果，以确保稽核工作的有效性和重点。

2. 稽核实施内部稽核人员应该根据稽核计划，执行内部稽核工作。

稽核工作应该包括对组织内部各个部门和流程的评估和审查。

内部稽核人员应该根据行业标准和内部稽核程序要求，进行内控评估和测试，以获取合理的、可靠的稽核证据。

3. 问题识别和报告在稽核工作中，内部稽核人员可能会发现一些问题和风险。

内部稽核人员应该对这些问题进行识别和报告，以便组织可以及时了解这些问题并采取相应的措施。

内部稽核报告应该详细地描述问题的性质、严重程度和可能的影响，并提供建议和改进措施。

4. 追踪和监督内部稽核部门应该对问题的解决过程进行追踪和监督，以确保问题得到及时有效地解决。

程序文件内部质量/HSF稽核程序REV 版本APAGE页码 2 of 3格证书者.6.1.2 内部质量/HSF稽核人员执行稽核作业时,不得稽核与本身担当职务及直属单位.6.2 审核准则6.2.1 ISO9001标准6.2.2 QC080000标准6.2.3 公司质量/HSF手册6.2.4 公司程序文件6.2.5 质量/HSF计划6.2.6 作业指导书6.2.7 合同6.2.8 国家有关法律法规6.3 内部质量/HSF稽核程序6.3.1 内部质量/HSF稽核实行定期和不定期两种方式,定期稽核每年进行两次,且须含盖公司所有部门及本公司适用之质量/HSPM相关章节,不定期稽核为客户莅厂视察前或质量/HSF系统重大改变及其它相关情形时,由管理代表报请总经理批准实施。

6.3.2 稽核组长于每年十二月底拟定『( )年度内部质量/HSF稽核计划书』由管理代表或总经理核准﹐定期稽核依其排定实施。

6.3.3 依『( )年度内部质量/HSF稽核计划书』,于稽核实施前一周由内稽组长作成『内部质量/HSF稽核行程通知单』,经管理代表核准后发至各受稽单位及稽核人员。

6.3.4 内部质量/HSF稽核计划执行时,内部质量/HSF稽核人员与受稽核单位主管必须参加开幕会议,由内稽组长说明稽核目的与相关事宜。

6.3.5 内部质量/HSF稽核开幕后,内部质量/HSF稽核人员依『内部质量/HSF稽核行程通知单』排定之单位,由相关单位主管陪同前往稽核区域,按稽核项目实施稽核.依据各单位之稽核状况应受到相应奖惩。

6.3.6 内部质量/HSF稽核人员稽核完后作成『内部质量/HSF系统稽核报告』交予受稽主管签名确认,作为审核证据，并将『内部质量/HSF系统稽核报告』COPY一份交受审单位存查改善。