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资金管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司资金管理，规范资金运作，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金的管理和使用，包括筹集、运用、分配和监督等方面。
第三条公司资金管理应遵循合法、合规、效益、安全的原则，确保资金来源合法、资金运用合规、资金收益合理、资金安全无风险。
第二章资金筹集第四条公司筹集资金应采取合法手段，严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。
第五条公司筹集资金的主要方式包括：股权融资、债务融资、内部融资等。
第六条公司筹集资金的使用应严格按照募集资金的用途进行，确保资金用到刀刃上，提高资金使用效益。
第三章资金运用第七条公司资金运用应遵循效益优先、风险可控的原则，合理配置资产，确保资金安全。
第八条公司资金运用主要包括：投资、购买固定资产、支付费用、偿还债务等。
第九条公司进行投资时，应进行充分的市场调查和风险评估，确保投资项目的合法性、合规性、效益性。
第四章资金分配第十条公司资金分配应遵循公平、公正、合理的原则，确保各方利益得到妥善处理。
第十一条公司利润分配主要包括：现金分红、股票分红等。
第十二条公司应当根据公司经营状况、资金需求和股东利益，合理确定利润分配比例和时间。
第五章资金监督第十三条公司应建立健全资金监督机制，对资金运作进行全面监督，确保资金安全。
第十四条公司财务部门应定期对资金运作情况进行检查，发现问题及时报告并处理。
第十五条公司审计部门应定期对公司资金管理情况进行审计，确保资金管理合法、合规、有效。
第六章法律责任第十六条公司违反本制度的，应当承担相应的法律责任。
第十七条公司工作人员在资金管理过程中，违反法律法规和公司制度的，应当承担相应的法律责任。
第七章附则第十八条本制度自公司董事会批准之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十九条本制度的解释权归公司董事会所有。
第1篇第一章总则第一条为加强企业资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于企业内部所有资金收支、资金调度、资金核算等资金管理活动。
第三条企业资金管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规，符合国家政策导向。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，实现资金保值增值。
（四）流动性原则：保持资金合理流动性，满足企业生产经营需要。
第四条企业应当建立健全资金管理制度，明确资金管理职责，确保资金管理规范有序。
第二章资金管理组织架构第五条企业应当设立资金管理部门，负责企业资金管理的统筹规划、组织实施和监督考核。
第六条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理制度，并组织实施。
（二）编制资金预算，组织实施资金预算管理。
（三）负责资金收支、资金调度、资金核算等具体工作。
（四）监督、检查各部门资金使用情况，确保资金使用效益。
（五）协调处理与资金相关的内外部事务。
第七条企业财务部门负责资金核算、财务报表编制等工作，对资金管理部门的工作进行监督。
第三章资金预算管理第八条企业应当建立健全资金预算管理制度，编制年度资金预算，明确资金使用方向和额度。
第九条资金预算的编制应当遵循以下原则：（一）合规性原则：预算编制符合国家法律法规和政策导向。
（二）科学性原则：预算编制科学合理，符合企业实际情况。
（三）可操作性原则：预算编制具体、明确，便于执行和考核。
第十条资金预算的编制程序：（一）各部门根据生产经营计划，提出资金需求。
（二）资金管理部门对各部门的资金需求进行汇总、审核，编制资金预算草案。
（三）企业财务部门对资金预算草案进行审核，提出修改意见。
（四）企业总经理办公会审议通过资金预算。
（五）企业将资金预算报送相关部门备案。
第十一条资金预算的执行：（一）各部门按照资金预算执行资金支出。
第1篇第一章总则第一条为加强本单位的财务资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位的财务资金管理，包括资金筹集、使用、核算、监督和考核等各个环节。
第三条财务资金管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和使用的合法性。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
3. 流动性原则：保证资金流动性，满足日常经营和资金调度的需要。
4. 效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
5. 透明性原则：加强资金管理的透明度，接受监督。
第二章资金筹集第四条资金筹集应遵循以下程序：1. 编制资金筹集计划：各部门根据年度工作计划和资金需求，编制资金筹集计划，报财务部门审核。
2. 审批资金筹集方案：财务部门对资金筹集计划进行审核，提出意见，报单位领导审批。
3. 签订资金筹集协议：经批准的资金筹集方案，由财务部门与资金提供方签订资金筹集协议。
第五条资金筹集方式包括：1. 内部资金：通过单位内部资金调拨、资金周转等方式筹集。
2. 外部资金：通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集。
第三章资金使用第六条资金使用应遵循以下规定：1. 专款专用：资金必须按照批准的用途使用，不得挪用、挤占。
2. 合理分配：资金使用应合理分配，确保重点项目的资金需求。
3. 效益优先：资金使用应以效益最大化为原则，提高资金使用效率。
4. 成本控制：严格控制资金使用成本，降低资金使用风险。
第七条资金使用程序：1. 编制资金使用计划：各部门根据年度工作计划和资金需求，编制资金使用计划，报财务部门审核。
2. 审批资金使用方案：财务部门对资金使用计划进行审核，提出意见，报单位领导审批。
3. 执行资金使用计划：经批准的资金使用计划，由财务部门组织实施。
4. 监督资金使用：财务部门对资金使用情况进行监督，确保资金使用符合规定。
第四章资金核算第八条资金核算应遵循以下原则：1. 真实准确：确保资金核算的真实性和准确性。
资金管理制度范本6第一章总则第一条为规范资金管理行为，确保资金使用的合理性、规范性和安全性，制定本资金管理制度。
第二条本资金管理制度适用于本单位及其下属各部门的资金管理工作。
第三条本资金管理制度内容包括：资金的取得、使用、监督和检查等方面。
第四条所有部门在资金管理活动中必须遵守国家有关法律法规和本制度的规定。
第五条本制度由本单位财务部门负责解释和修订。
第二章资金的取得第六条本单位的各项收入应按规定缴入本单位的专用账户中。
第七条各部门取得资金必须经过预算审批程序，未经预算审批的支出不得执行。
第八条各部门取得资金的途径包括：拨款、借款、自筹和其他途径。
第九条拨款资金必须按照拨款用途规定使用，未经拨款用途调整的资金不得挪作他用。
第十条部门借款需提供担保，并经过财务部门审批后方可执行。
第三章资金的使用第十一条各部门在使用资金时必须按照预算和拨款用途规定进行。
第十二条各部门在使用资金时必须符合相关规定，做到遵纪守法，廉洁奉公。
第十三条各部门在使用资金时必须进行真实、详尽的记账，确保资金的透明度和准确性。
第十四条各部门在使用资金时必须加强内部控制，做到合理合法、规范标准。
第四章资金的监督第十五条本单位应建立资金监督机制，对资金使用情况进行定期检查和审计。
第十六条本单位应建立资金监督制度，明确监督责任部门和监督程序，确保监督的全面性和及时性。
第十七条本单位应建立资金监督档案，记录资金使用情况和监督结果，做到备查随时。
第五章资金的检查第十八条对本单位各部门的资金使用情况，应进行定期检查和不定期抽查。
第十九条检查工作由财务部门负责组织和实施，各部门配合完成检查任务。
第二十条对于发现的资金管理问题，应及时整改并上报财务部门，财务部门将进行处理。
第六章附则第二十一条本制度自发布之日起生效。
第二十二条本制度解释权属本单位财务部门所有。
第二十三条本制度的具体执行细则由本单位财务部门另行制定。
第二十四条本制度的修订由本单位财务部门另行规定。
财务管理中的资金管理技巧第一章：导言在现代企业中，财务管理是一个至关重要的部分。
资金管理作为财务管理的一个重要组成部分，是每个企业必须掌握的技巧。
资金管理可以帮助企业控制货币流动，规避风险，提高企业的现金流量，减少财务风险。
本文将探讨财务管理中的资金管理技巧，帮助企业有效地处理资金管理的问题。
第二章：资金管理的定义资金管理是一个综合性的概念，它包括了企业内部各种流动性资产的管理和控制。
资金管理的目标是在保持企业财务安全的前提下，实现企业的目标。
资金管理的任务包括资金筹集、资金分配、资金调度、资金监督、风险管理等。
这些任务共同构成了资金管理的核心。
第三章：资金管理的原则1.合理组织资金结构。
企业组织应根据自己的经济实力和财务风险来合理组织资产负债表，使得经营资金与财务成本之间达到一个平衡。
2.灵活调整资金结构。
企业应根据自己的经营情况和市场环境，灵活调整资金结构，以适应市场变化。
3.合理分配资金。
企业应根据自己的经营特点和需求来合理分配资金，以达到企业最佳效益。
4.加强资金监督。
企业应加强资金监督，防止盗窃、虚假经营和失窃等违法行为。
5.提高风险管理水平。
企业应提高风险管理水平，对可能造成损失的风险进行科学预测和防范，以降低风险。
第四章：资金管理的技巧1. 掌握财务数据。
企业财务数据是资金管理的重要依据。
在处理资金管理问题时，需要掌握企业的财务数据，以便作出正确的决策。
2. 分类管理资金。
企业在资金管理时应分别管理流动资金和长期资金，以保持资金的流动性和稳定性。
3. 科学规划预算。
企业应科学地对财务预算进行规划，预算应包括经营活动、投资活动和融资活动等。
预算的制定应参照企业的历史财务数据、市场情况和竞争对手等因素。
4. 加强内部控制。
企业应建立科学完善的内部控制体系，包括流程管理、审计监控、内部审计和内部审计等。
5. 优化资金结构。
企业应根据自身经济实力和财务风险，优化资金结构，实现资产负债表中的平衡，降低财务成本。
资金管理制度第一章总则1.1制度目的本资金管理制度的制定旨在确保公司资金运作合规、高效，提高资金使用效益，降低财务风险，以实现公司经济效益的最大化。
1.2适用范围该制度适用于公司内所有涉及资金管理的部门和人员，包括但不限于财务、运营、投资等相关岗位。
1.3主管部门公司设立资金管理委员会，负责资金的全面监管和协调公司内外部的资金关系，成员包括公司高层领导和财务管理人员。
第二章资金计划与预测2.1资金计划建立长期、中期和短期的资金计划，对公司资金需求进行科学合理的预测，确保公司能够及时满足运营、投资和偿还债务的需求。
2.2资金预算设定年度资金预算，包括各项支出、收入的详细计划，进行动态调整，确保公司的资金运作在预期目标范围内。
2.3资金调配与优化建立灵活的资金调配机制，根据公司经营状况和市场环境，对现有资金进行合理调配和优化配置，最大程度提高资金使用效益。
第三章资金收付与结算3.1资金收付流程建立规范的资金收付流程，明确公司内外部资金的划拨和结算流程，确保每一笔资金的流动都经过合规审批和记录。
3.2现金管理制定公司现金管理政策，对公司内各个环节的现金流动进行精细管理，减少现金存留风险，提高现金的流动性。
3.3收付款结算建立完善的收付款结算制度，包括采用先进的电子支付工具、建立供应商账期管理制度等，提高结算效率，减少资金占用。
第四章投资与理财4.1投资决策设定科学的投资标准，建立投资决策流程，确保每一项投资都经过风险评估和回报预期分析，为公司未来发展提供可持续的资金支持。
4.2理财策略制定明确的公司理财策略，包括投资组合的配置、投资期限和风险控制等，以最大限度地保障公司资金安全和获取投资收益。
4.3风险管理与对冲建立全面的投资风险管理体系，包括市场风险、信用风险等，同时采取有效对冲手段，以降低投资风险。
第五章借款与融资5.1借款管理设定明确的借款政策，包括借款额度的审批、用途限制、期限等，保障借款的合理性和合规性。
单位日常资金管理制度第一章总则为规范单位资金管理行为，加强资金使用监督，确保资金的安全运作，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二章资金管理的基本原则1. 依法合规：资金管理必须遵循国家法律法规及相关制度规定，不得违法违规。
2. 安全稳健：保障资金安全的基础上，实现资金的合理增值，不得冒险谋利。
3. 严谨细致：对每一笔资金的收支流向要做到清晰明了，严格核对，确保无误。
4. 透明公开：有关单位应当公开自己的财务状况和资金使用情况，接受社会监督。
第三章资金管理的组织体系1. 财务部门：单位应设立专门的财务部门，负责具体资金管理工作，包括资金的收支、使用、申请、审批等事务。
2. 资金管理委员会：根据单位规模，可以设立资金管理委员会，负责协调和决策资金管理相关事宜。
第四章资金的流动管理1. 资金的收支：所有资金的收支必须经过财务部门审核和登记，严格按照规定的程序进行。
2. 资金的使用：资金仅可用于正常业务活动和经营用途，严禁挪用、私用和用于非法活动。
3. 资金的保管：单位资金必须存放在指定的银行账户中，确保资金安全，避免现金流通。
4. 资金的监督：单位领导应对单位资金使用情况进行定期检查和监督，发现问题及时纠正。
第五章财务报告和审计1. 财务报告：单位应当按照规定的时间和程序编制财务报告，实事求是地反映单位财务状况。
2. 财务审计：单位应当每年进行财务审计，由独立的审计机构进行，确保资金使用合规。
第六章处罚和奖励1. 处罚：对于违反资金管理制度的单位成员，将给予相应的处罚，包括批评教育、调岗处理等。
2. 奖励：对于在资金管理方面表现优秀的单位成员，给予奖励和激励，以激发工作积极性。
第七章附则1. 本制度自颁布之日起正式实施，如有需要修改，应经单位领导审批后生效。
2. 对于本制度未能明确的事项，应当根据相关法律法规进行规定。
本资金管理制度立即生效，如有违反者，将根据相关规定进行相应处罚。
以上就是关于单位日常资金管理制度的详细内容，特此制定，希望全体单位成员严格执行，共同维护单位资金安全和稳定运作。
第1篇第一章总则第一条为了加强公司资金管理，规范资金使用，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金收支活动必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和浪费；（三）流动性原则：保持资金合理流动，满足公司生产经营需要；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金管理机构及职责第四条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作的组织、协调和监督。
第五条资金管理部门的主要职责：（一）制定和组织实施资金管理制度；（二）编制资金预算，执行资金预算；（三）监督资金收支活动，确保资金合规使用；（四）定期对资金使用情况进行分析，提出改进措施；（五）组织资金清算和结算工作；（六）协助其他部门解决资金管理问题。
第六条公司财务部门负责公司资金的具体管理工作，其主要职责：（一）建立健全资金收支台账，确保资金收支清晰；（二）按照规定办理资金收支手续，及时入账；（三）编制资金报表，及时上报资金管理部门；（四）配合审计、税务等部门进行资金审计和检查；（五）完成资金管理部门交办的其他工作任务。
第三章资金预算及控制第七条公司每年制定资金预算，包括收入预算和支出预算。
第八条资金预算的编制应遵循以下原则：（一）以公司发展战略和年度经营计划为依据；（二）合理预测收入和支出，确保预算的准确性；（三）优先保障公司生产经营和重点项目的资金需求；（四）加强预算执行过程中的监控，确保预算目标的实现。
第九条资金预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
特殊情况需调整预算的，应经公司领导批准。
第十条公司对资金支出实行严格的控制制度，包括：（一）建立健全资金支出审批制度，明确审批权限和程序；（二）对大额资金支出进行集体决策，确保资金使用合理；（三）加强合同管理，确保合同履行和资金支付的一致性；（四）对资金支出进行跟踪审计，防止资金浪费和损失。
资金管理制度第一章总则第一条为了加强____股份有限公司（以下简称“公司”）资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，结合公司实际情况，依据《____会计法》、《____票据法》、《企业会计准则》等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。
第二条公司资金管理遵循以下原则：（一）资金集中统一管理原则；（二）资金收支预算管理原则；（三）资金收支“两条线”原则；（四）量入为出、量力而行原则。
第三条本制度所指资金，指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产。
本制度所指资金管理范围包括投资资金、融资资金、营运资金。
日常费用按公司《财务管理制度》相关财务审批权限管理规定执行。
投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出；融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金或提供对外担保等资金支出；营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，管理重点为采购资金管理、应收预付管理、其他往来管理。
第四条本制度适用于公司及下属各分公司、控股子公司（以下简称“各分子公司”）。
第二章资金预算管理第五条公司资金实施预算管理，实行对各分子公司的资金集中统一管理。
公司各业务部门、各分子公司的资金收支，是根据董事会审批同意的年度预算及月度预算进行预算控制与管理的，在月度预算范围内各部门、各分子公司凡涉及财务付款的业务应于每月____日预算下月资金支付计划经公司财务部初审、公司财务负责人复审，汇总呈报公司总经理办公会议或董事会批准后执行。
第六条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算计划，按预算批准程序经批准后执行。
第七条对于投资和融资，经审核批准后纳入预算管理。
第三章投资资金管理第八条董事会决定运用公司资金进行对外投资、收购资产、委托理财限于公司最近一期经审计净资产的____%以下；超过该数额的，需提交股东大会审批。
资金管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强本单位的资金管理，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家财政管理法规，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有资金使用和管理活动。
第三条本单位财务科负责制定和修订资金管理制度，并对执行情况进行监督和检查。
第四条本单位各部门负有遵守和执行本制度的义务，在资金管理活动中应当严格按照相关规定和程序执行。
第五条资金管理应当遵循公开、公平、公正的原则，确保每一笔资金开支都合法合规。
第二章资金收支第六条本单位所有资金的收入来源包括财政拨款、自筹资金、捐赠资金等。
第七条资金的支出需按照合同、协议或会计凭证进行，并须由单位相关负责人签署审批。
第八条各单位对外支付的各项费用和司法扣缴款均应在审核及支付后，按要求报送相关部门备查。
第九条批准开支的资金，必须在规定期限内使用，未按规定期限使用的，应当返还或上交财政。
第十条财务科应建立健全审批程序，规范资金申请、审批、支付和费用报账等各项工作。
第十一条财务科应当每月对本单位的资金收支情况进行统计和报表上报。
第十二条本单位应健全资金的保管和使用制度，确保资金安全、完整。
第三章财务管理第十三条本单位应建立完善的财务管理体系，明确财务领导和具体责任人。
第十四条财务科应当制定和遵守财务会计制度，核算财务费用，并编制合格的财务报表。
第十五条每年度底应当进行年度财务报表的编制和审计工作。
第十六条本单位应当按规定向主管部门报送财务报表，并接受相关审计。
第十七条财务科应当做好税收管理工作，按法规及时交纳各项税费。
第四章财务监管第十八条财务科应对本单位资金使用情况进行监督和检查，并制定相应的管理制度。
第十九条财务科应当对本单位各部门的资金使用进行定期检查，核对资金收支情况。
第二十条财务科应当对不符合规定的资金使用行为进行纠正和处理。
第二十一条财务科应当建立完善的财务档案管理制度，做好财务资料的保管和归档工作。
第五章资金监督第二十二条本单位应当接受主管部门和财务部门对资金使用情况进行监督和检查。
第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第五条公司的财务实行预算管理。
预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条支票的领取及管理1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
2、支票管理：（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
（4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。
（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。
（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。
第八条预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。
第九条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。
第十条对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。
2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。
3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。
第十一条对外收、付款的规定1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。
实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。
5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。
6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。
第十二条公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。
第三章应收款项的管理第十三条应收帐款的管理规定如下：1、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。
各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
3、各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。
该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。
4、各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。
5、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
（2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
涉及坏帐核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后方可核销。
第四章存货管理第十四条存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等。
第十五条存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。
第十六条低值易耗品1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。
2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。
3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。
除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。
5、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。
要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。
在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。
6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。
由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。
所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。
第十七条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
第十八条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查明原因，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。
第六章固定资产第二十三条使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。
不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当列为固定资产。
第二十四条对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。
购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。
第二十五条各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。
第二十六条公司的固定资产由规划部或设备主管部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司规划部统筹安排。
固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。
第二十七条定期对固定资产进行清查1、固定资产清查是从盘点实物开始的。
在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。
2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过10万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。
3、公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。
4、对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。
做到手续完备，帐目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。
第二十八条经公司决策批准执行的“在建工程”项目，由规划部和主管部门统一管理。
在建工程包括工程施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。
在建工程项目的管理实行“谁主管、谁负责”的项目经理负责制。
在建工程项目每年清查、核查一次，发生报废或毁损，按照扣除残料价值和过失人或者保险公司等赔款后的净损失，经报批后，计入施工的工程成本。
单项工程报废以及由于非常原因造成的报废或者毁损，其净损失，经报批后，在筹建期内，计入开办费；在投入生产经营以后，计入营业外支出。
工程交付使用前因进行运转发生的支出，计入工程成本。
在正式运转中形成产品且可以对外销售的，以实际销售收入或者预计售价扣除税金后，冲减在建工程成本。
虽已交付使用但尚未办理竣工验收、决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算，造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。
竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。
第十章费用管理第三十三条公司对各项费用实行预算管理，各项费用开支均应编制计划，费用总额与营业收入挂钩，奖金总额与利润挂钩，在计划内，各部门可在相应的权限内开支，超过预算的，应履行特别审批和程序。
第三十四条公司各部门应于年度结束前编制下一年度的行政办公费用预算，报公司总经理或总会计师审批。
每月的行政办公费用预算应于每月25日前报总会计师审批，经审批后，应严格执行。
费用开支预算变动10%以内的，由公司总会计师审批；预算变动达10%以上的，修订后再报公司总经理审批。
（该审批权限适用于本章所有费用）第三十五条费用开支的审批规定1、公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划，各部门根据全年工作规划编制当年预算计划，经公司平衡批准后，按月限额使用。
（1）公司各项董事会费用由公司董事会秘书处归口管理。
（2）公司采购办公用品及其他物品，各学会、协会的会费，职工福利费，职工医药费报销，电话费，小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定归口管理。
（3）职工工资及各项福利费用、教育培训费由人事干部部归口管理。
（4）出国经费及出国人员费用由规划部归口管理。
（5）离退休干部活动经费、退休人员补助费部分分别由组干部和退管会归口管理。
（6）财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部归口管理。
