财务管理制度-资金使用审批流程图

财务管理制度及流程图一、制度概述财务管理是企业重要的管理职能之一，直接关系到企业的经济效益和可持续发展，财务管理制度的建立和执行对企业的长期健康发展至关重要。

财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，加强财务监督管理，提高财务管理效率，制定的一系列内部管理制度和规章制度。

财务管理制度的目的是明确财务管理的基本原则和政策，规范财务管理的各项活动，确保财务管理的安全、有效和高效。

二、财务管理制度的内容1. 财务管理目标和原则明确企业财务管理的基本目标和原则，包括保值增值、稳健经营、风险控制、效率优先等。

2. 财务管理组织架构规定企业财务管理组织结构，包括财务部门设置、职责划分、人员配置等。

3. 财务管理制度建立企业财务管理的一系列制度，包括会计核算制度、预算管理制度、成本管理制度、财务风险管理制度等。

4. 财务报告制度规定财务报告的编制、审查、披露和监督程序，确保财务信息的真实可靠。

5. 资金管理制度规定企业资金运作的管理制度，包括资金调度、资金监控、资金风险控制等。

6. 投资管理制度规定企业投资管理的标准和程序，包括投资决策、投资评估、投资实施、投资监督等。

7. 财务审核制度建立内部审计和外部审计相结合的财务审核制度，确保财务管理的合规性和合法性。

8. 财务管理信息系统建立完善的财务管理信息系统，提高财务管理的自动化水平和信息化水平。

9. 财务管理培训制度建立财务管理培训机制，提高企业财务管理人员的素质和技能，适应财务管理工作的需要。

三、财务管理流程图财务管理流程图是指企业财务管理活动的各个环节和流程在一定时间段内的全面展示，是财务管理制度的具体体现。

下面以一个典型的企业为例，简要描述其财务管理流程图。

1. 财务预算流程（1）制定年度预算：企业财务部门根据市场需求、经济形势等因素，制定年度预算计划。

（2）部门编制预算：各部门根据企业的总体规划和目标，编制部门预算计划，并提交给财务部门审批。

（3）预算合并和审核：财务部门将各部门预算合并后进行审核，确保预算的合理性和可行性。

财务管理制度及流程图1.财务管理制度财务管理制度是指企业内部为规范财务管理行为而制定的一系列规章制度。

其主要目的是确保企业财务状况的稳定和可持续发展，保障企业、员工和股东的利益。

通常，财务管理制度包括以下内容：(1)财务管理组织机构及职责：明确企业内部的财务管理组织机构，定义各个机构的职责和权限。

(2)会计核算制度：规定会计核算的基本方法和原则，确定财务报表的编制标准和报送周期。

(3)财务预算制度：设置财务预算制度，明确企业财务预算的编制和审核程序，以及预算执行的监督和责任。

(4)资金管理制度：制定资金运营的流程和管理规范，确保企业的资金安全和有效利用。

(5)成本管理制度:规定成本管理的基本方法和程序，为企业的成本控制和成本优化提供依据。

(6)审计制度：明确企业内部审计的方法、程序和责任，并定期开展审计工作。

(7)税收管理制度：规定企业对税务事务的管理制度和操作程序，保障企业合法纳税。

2.财务管理流程图财务管理流程图是指企业内部财务管理程序的图形化展示,每个步骤的详细流程和职责都应在图中明确标示。

财务管理流程图一般包括以下几个主要过程：(1)财务预算：企业依据管理目标、市场需求和内外部环境因素，制定年度财务预算。

(2)日常会计核算：企业应按照会计核算准则和实际情况，及时、准确地记录和报告财务业务。

(3)资金管理：企业应将资金投入到合适的项目中，实现资金的最优配置。

(4)成本控制：企业为了控制成本，应制定规范的成本核算方法和流程。

(5)审计：企业内部应委托专业机构对企业的财务状况进行审计。

审计的目的是发现企业财务管理中的问题和风险，并建议改进。

(6)报税：企业应通过合规的报税流程,按照法律规定及时缴纳税费。

总之，财务管理制度和流程图的建立对企业财务管理至关重要，它可以帮助企业规范财务管理，建立合理的财务系统，加强内部控制和风险管理，提高企业的经营效率和利润率。

财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。

四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。

第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。

第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。

第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。

2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。

3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。

第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。

2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。

3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。

4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。

5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。

6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。

7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。

8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。

资金拨付审批流程财务管理制度一、目的为加强公司的财务管理，规范资金拨付审批流程，确保资金的合理使用，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门的资金拨付审批流程。

三、职责1.财务部：负责资金的审核、拨付及账务处理；负责编制资金使用计划；负责监督资金使用情况。

2.使用部门：根据部门预算，提出资金使用申请；负责资金的使用和监督。

3.审批部门：对公司资金的拨付和使用进行审批，确保资金的合理、有效使用。

四、流程1.财务部编制资金使用计划：根据公司的年度预算和各部门的需求，编制资金使用计划，报审批部门审批。

2.使用部门提出资金使用申请：根据部门预算和实际需求，填写资金使用申请单，报审批部门审批。

3.审批部门审批资金使用申请：审批部门根据资金使用计划和使用部门的申请，进行审批。

审批部门可以对资金使用计划进行调整，确保资金的合理分配。

4.财务部审核资金使用申请：财务部对使用部门提交的资金使用申请进行审核，核实资金的用途、金额等是否符合规定。

5.财务部拨付资金：财务部根据审批部门的批复，进行资金的拨付。

资金拨付后，财务部进行账务处理，并监督资金的使用情况。

6.使用部门使用资金：收到资金的部门应按照批准的用途合理使用资金，并对资金的使用情况进行监督。

7.财务部定期审计：财务部定期对各部门的资金使用情况进行审计，确保资金的合理使用。

五、内部审计为了保证资金拨付审批流程的顺利进行，公司应当设立内部审计部门，定期对财务部门和其他使用资金的部门进行审计。

内部审计部门应当定期对财务报告、资金使用记录和资金拨付审批记录进行审查，以确保资金的合规使用。

六、信息公开与透明度公司的资金拨付审批流程应当公开透明，让员工了解公司的财务状况和资金使用情况。

公司应当定期公开财务报告，让员工了解公司的收入、支出和资金使用情况。

七、责任追究如果发现在资金拨付审批流程中存在违规行为，如挪用资金、贪污资金等，公司应当依法追究责任。

对于违反本制度的行为，公司应当依法进行处理，如罚款、开除等。

审批流程图（财务）本文将为大家介绍一份财务审批流程图，该流程图适用于大部分企业财务审批流程。

该流程图主要包括了财务审批的四个主要流程，分别为预算申请、付款申请、报销申请和结算申请。

预算申请流程预算申请是企业内部预算分配的第一步，该流程主要包括预算申请、预算调整和预算审核三个子流程。

预算申请预算申请是需要预算的部门发起的预算申请。

申请部门需要在预算申请表上填写所需资金的数量、用途和预期效果等信息，并提交至财务部门进行审核。

申请表中需注明申请部门的名称、预算申请日期和预算申请的具体事项。

预算调整预算调整是指对已批准的预算进行调整，例如增加或减少预算项、申请单元等。

预算调整需要对相关的人员进行通知，并提交给财务部门进行审批。

预算审核预算审核是由财务人员进行的审核，包括对预算申请表中申请部门填写的资金数量、用途和预期效果等信息进行审核，并根据审核结果进行审批或驳回。

付款申请流程付款申请是企业财务部门进行资金调度的重要环节，主要包括了付款申请、付款审批和付款通知三个子流程。

付款申请付款申请是由申请人员向财务部门提出的资金申请，例如购买设备、支付工资、清偿债务等。

申请人员需要填写申请表，提供具体的用途和数量等细节，并提交财务部门审批。

付款审批付款审批流程是由财务部门进行的审批流程，包括对付款申请表中填写的资金数量、用途、数量等信息进行审批。

付款通知付款通知是支付款项的最后一步，包括了资金转移和财务记录的过程。

报销申请流程报销申请是企业员工为了方便工作需要而提出的资金申请，该流程主要包括了报销申请、报销审批和报销付款三个子流程。

报销申请报销申请是由员工完成工作后预支费用的资金申请，主要包括购买设备、出差、午餐等。

申请人员需要提交报销申请表，提供具体的用途和数量等细节，并提交财务部门审批。

报销审批报销审批是由财务部门进行的审批流程，包括对报销申请表中填写的资金数量、用途、数量等信息进行审批。

报销付款报销付款是政策调整最后的一步，财务部门进行财务记录的过程。

湖南华强制药有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。

第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。

第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。

第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。

第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。

（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。

2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。

3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。