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资金管理流程图
一、资金审批、支付流程
①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用
②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用
③特殊情况需紧急支付
④购置办公设备支付
流程结束
⑤员工工资发放
流程结束
⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）
流程结束
二、现金、个人银行存款管理流程
①现金、个人银行存款收入流程
②现金、个人银行存款支付流程
流程结束 （收据需注明业务内容、收
款时间、金额、出纳及会计
签名）
③银行存款对公账户支付流程
④出纳、非出纳私人名下账户支付流程
⑤私人名下账户现金取款流程
⑥公司自有资金管理
1.购置理财
2.高收益投资
3.股东短期借款
⑥库存现金、银行存款每月核对
注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。
资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法
（讨论稿）
、总体流程图
*财务部编制汇
③
——按照实际发生额据
步骤
条件
1、部门提请计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划
2、财务汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资 金计
划，报公司领导审批
3、据实申请资金
部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请
---- 部门申报计划
②
①
①
资金使用流程
（一）借款审批流程图:
（二）购买办公用品流程图
▼
（二）其它办公费用审批程序
（三）差旅费审批流程
（四）营销、广告费用审批报销流程图
（五）市场开发部费用报销流程图
（六）工程进度款支付流程图
（七）材料设备采购流程图
（八）工程结算款支付流程图：
出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款。
