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企业信用评级标准(1）评级对象。
凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。
（2)评级的企业类型。
我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型,分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准.（3)评级指标体系。
我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。
根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。
评级采用百分制。
见下表。
遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗风险能力弱等问题，客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标,这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等6项。
见下表。
表6—10 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表(4)信用等级的设置和评级标准。
参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D 级共10个等级。
评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。
（5）客户信用评级管理。
针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，我司必须对客户进行动态跟踪。
如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等级，这些不利因素可包括：客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10分或10分以上。
客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。
客户在业务往来中有重大违约行为。
客户弄虚作假提供有关评级材料。
客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件等.。
对公授信业务调查审查要点对公授信业是我行的支柱性业务，同时也是风险高发业务之一，对公授信业务风险发生频率可能相对较低，但由于对公业务的批发特点，其单笔风险事件的损失很大，这就对我们调查、审查提出了更高要求。
对公授信业务务必要以现场查验为主、外部核查为辅。
现场查验是信贷人员到客户经营办公场所，对其提供的材料进行检查、落实，访谈高管人员、相关人员，查看生产经营情况等。
现场查验重点从以下几个方面把握：一、基础资料核查1、基本资料（1）查看营业执照、组织机构代码证、税务登记证原件，核实经营期限；关注三个证件年检情况、有效期限，法定代表人、经营范围是否一致等。
（2）查看贷款卡、开户许可证原件，核实贷款卡编码、账户及账号是否与复印件一致。
（3）查看获得的各项行政许可证和经营资质证书的原件，重点关注证书的有效期限、年检情况以及许可范围等。
（4）查看验资报告、公司章程、法定代表人身份证原件，核对验资报告、公司章程，法定代表人是否与公司章程规定的一致；关注其出资人近三年是否发生重大变化。
（5）查看企业的公司章程、法定代表人身份证明。
2、经营资料（1）查看企业征信报告、法定代表人个人基本信用信息报告，核对是否存在不良记录，若有则要求企业或个人出具相关说明。
（2）查看客户享受优惠政策的文件或证明原件，了解客户获得的具体支持，如资金、技术、税收、土地等，重点关注政府补贴、减免税收等政策。
（3）查看客户的特许经营协议（特许经营授权书）原件，关注特许经营协议是否在有效期内，授权单位以及授权范围。
（4）查看客户所获社会荣誉、产品奖项证明的原件，关注其颁发单位的级别（省级、市级、县级等），及授予的最高荣誉或奖项。
（5）查看银行（或第三方机构）出具的信用等级评定原件，重点关注评级报告的种类、评定等级及评级报告的截止有效期。
（6）对于查看主要设备或工艺技术证明材料的原件，核对主要设备或工艺技术证明材料是否与公司的主营业务相匹配，并记录主要设备或工艺技术的名称及证明出具机构。
中小企业授信审查要点中小企业授信审查要点一、企业背景和经营情况企业性质和法定代表人；成立时间和注册资金；经营范围和主营业务；市场地位和竞争优势；近期经营状况和盈利能力。
二、财务状况和财务分析近几年的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；财务比率分析（流动比率、速动比率、资产负债率等）；资金运作能力、偿债能力、盈利能力等指标分析；资本结构和资金来源分析。
三、风险管理和控制能力企业风险管理体系和组织架构；内部控制措施和风险防控措施；信用风险和市场风险管理；企业对外融资情况和债务风险管理。
四、市场和行业评估市场规模和增长趋势分析；市场竞争态势和市场份额；行业发展前景和行业环境；主要竞争对手和市场地位。
五、管理团队和人员素质企业核心管理人员背景和经验；组织架构和人员配置；人员培训和激励机制；创新能力和管理水平。
六、资产状况和抵押物评估企业固定资产和流动资产情况；是否存在其他资产或负债；抵押物的抵押价值评估；抵押物是否充分保护借款人和贷款人利益。
七、项目可行性和还款能力项目的市场前景和可行性分析；项目的投资回报率和财务预测；项目的还款来源和还款计划；项目风险评估和还款能力分析。
八、个人征信和担保情况法定代表人和主要股东的个人征信报告；个人资产状况和信用记录；担保人的资质和担保情况。
以上是中小企业授信审查的要点，通过对这些要点的全面评估和分析，可以有效判断企业的申请贷款的风险和可行性，为贷款决策提供参考依据。
根据实际情况，还需要综合考虑其他因素。
授信业务审查审批要点〔试行〕一、程序及要件审查〔一〕支行申报的业务可否属于总行审批权限范围。
〔二〕支行申报的业务要件可否齐全。
依照总行有关文件及 ?关于标准支行信贷业务报批程序的通知?要求，支行上报业务最少包括以下资料：1、支行信贷档案资料〔档案内容须填写完满〕。
2、客户书面申请。
3、客户近 3 年的财务报表及近来一期的月度财务报表〔确实无法供给的除外〕，企业客户另需供给合并报表。
其中近来一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原那么上不得相差 3 个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计〔客户授信额度在3000 万元之内或工程法人可除外〕，最少包括三局部：〔1〕财务报表〔财产负债表、损益表和现金流量表〕；〔2 〕财务报表编制说明；〔3 〕专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信誉评级细风险度测算情况。
6、支行经过人民银行 ?企业信誉信息基础数据库?盘问的客户在其他金融机构的融资情况、信誉情况、不良记录情况等。
7、支行经过信贷管理系统盘问的客户在我行辖内的融资情况、信誉情况、不良记录情况等。
〔三〕以下授信业务需早先征询总行有关部门建议：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的建议；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关系交易管理委员会审批。
2、涉及打破看守部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的建议。
3、涉及企业一致授信，以及企业业务新品种的，需先征询总行企业金融部的建议。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资本的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的建议。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的建议。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的建议。
二、合法合规性审查〔一〕审查可否吻合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防范对国家明令裁汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设工程恩赐贷款支持。
〔二〕审查可否吻合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导建议的有关规定，防范借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资本作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防范借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
信贷业务授信审批要点尊敬的审批人员：我是XXX银行的信贷主管，我非常荣幸地向您提交申请XXX公司的授信审批。
在此之前，我已经对该公司进行了全面的风险评估和财务分析，并且与公司负责人进行了多次深入沟通，了解了他们的业务模式、发展规划和资金需求。
在这封信中，我将详细介绍XXX公司的情况及其授信审批的各项要点，希望能够得到您的认可和支持。
一、XXX公司概况XXX公司成立于20XX年，是一家以生产销售家具为主营业务的企业。
公司总部位于XX 市，拥有一座现代化的生产基地和销售网络。
经过多年的努力，公司已经形成了自己的品牌和良好的市场口碑，在同行业中具有一定的竞争优势。
目前，公司的主要产品包括办公家具、家居家具等，销售范围涵盖了国内外多个省市和国家，有着较高的市场份额和稳定的客户群。
二、XXX公司的财务状况在对XXX公司的财务状况进行分析后，我得出了以下结论：1. 公司主要经营收入来源于家具销售，年营业额在过去三年持续增长，呈现出良好的发展态势。
2. 公司的利润率稳步上升，资产回报率逐年提升，表明公司管理层对企业的经营管理具有一定的把控能力。
3. 公司具有较强的还款能力，过去三年内未出现逾期欠款及信用风险。
4. 公司的资产负债率较低，具有较强的偿债能力和财务稳定性。
综上所述，XXX公司在经营状况和财务表现方面表现出色，具有较高的信用评级和授信潜力。
三、XXX公司的授信需求根据与公司负责人的沟通和财务分析结果，XXX公司目前的资金需求主要包括以下几个方面：1. 企业扩张和市场拓展：公司计划进一步扩大生产规模，增加新产品线，开拓国际市场及线上销售渠道，需增加资金投入。
2. 销售订单融资：公司现有大额销售订单需提前采购原材料、生产产品，需要短期融资支持。
3. 流动资金周转：为了保证企业日常经营的正常进行，公司需要一定数量的流动资金来应对突发性支出。
根据以上需求，我们认为XXX公司的授信申请是合理的，并具有较高的风险控制能力，值得我们给予支持和信贷额度。
商业银行授信业务审查审批要点一、审查贷款申请人的信用状况：1.贷款申请人的信用记录：审查贷款申请人的个人信用报告和企业信用报告，了解其以往还款记录、违约行为、债务情况等。
2.贷款申请人的职业和经济状况：审查贷款申请人的职业背景、工作稳定性、收入水平等，判断其偿还贷款的能力。
3.贷款申请人的资产状况：审查贷款申请人的资产状况，包括房产、车辆、存款、股票等，评估其还款能力和还款保障措施。
1.贷款用途的合理性：审查贷款申请人的贷款用途，是否符合银行的贷款政策和风险承受能力，是否有清晰的资金用途安排。
三、审查贷款申请人的担保情况：1.担保方式的选择：审查贷款申请人提供的担保方式，包括个人担保、企业担保、抵押担保等，评估担保方式的可行性和风险。
2.担保品的评估：审查贷款申请人提供的担保物品，如房产、车辆等，进行评估确定其价值，以确定担保的资产是否足以覆盖贷款本金和利息。
四、审查贷款申请人的经营和财务状况：1.贷款申请人的经营状况：审查贷款申请人的企业规模、经营历史、行业地位等，评估其经营能力和盈利能力。
2.贷款申请人的财务状况：审查贷款申请人的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，评估其偿还能力和偿债能力。
五、审查贷款申请人的行为诚信：1.贷款申请人的履约能力：审查贷款申请人过往的贷款记录，包括还款是否按时、是否有逾期等，评估其履约能力。
2.贷款申请人的法律纠纷：审查贷款申请人是否有涉及法律纠纷的记录，如诉讼、仲裁等，评估其信用状况和诚信度。
六、审查贷款申请人的合规性：1.贷款申请人的合规性：审查贷款申请人是否符合法律法规和银行政策的要求，是否存在违规行为，评估其合规性。
2.贷款申请人的申报信息：审查贷款申请人提供的贷款申报信息是否真实准确，是否存在虚假信息或遗漏信息。
以上是商业银行授信业务审查审批的主要要点，通过对贷款申请人的信用状况、还款能力、担保情况、经营和财务状况、行为诚信以及合规性的全面评估，能够确保商业银行制定合理的授信政策，减少信贷风险，保护银行和贷款申请人的利益。
授信检查情况汇报范文模板尊敬的领导：我是××银行××支行的××，现就授信检查情况向您做一次汇报。
一、授信情况概况。
截止目前，我行共有××家客户签订了授信合同，涉及授信金额共计××万元。
其中，个人客户××户，涉及金额××万元；企业客户××户，涉及金额××万元。
授信种类主要包括信用贷款、抵押贷款、担保贷款等。
二、授信检查情况。
1. 客户基本信息核查。
针对每位客户，我行严格按照《客户身份识别和客户身份信息采集规范》进行了客户身份核查，确保客户身份信息真实有效。
2. 贷款资金用途审查。
在授信过程中，我行要求客户明确贷款资金用途，并要求提供相关支出凭证。
经核查，客户资金使用情况符合授信合同约定，不存在违规使用资金的情况。
3. 贷款担保措施落实情况。
针对担保贷款，我行加强了担保措施的审查和落实情况的监督。
确保担保措施的有效性，提高了贷款违约时的风险防范能力。
4. 贷款偿还情况跟踪。
我行建立了偿还情况跟踪机制，对客户的贷款偿还情况进行了及时跟踪和监管。
确保客户按时足额偿还贷款，提高了贷款资产的质量。
三、存在的问题和解决措施。
在授信检查过程中，也发现了一些问题，主要包括部分客户未按时提供还款证明、担保措施不够完善等。
针对这些问题，我行已经采取了相应的整改措施，并加强了内部管理和监督，确保授信业务的合规性和风险可控性。
四、下一步工作计划。
接下来，我行将继续加强对授信业务的监管和管理，完善授信审查流程，进一步提高授信业务的风险防范能力和服务质量。
同时，加强对客户的信用状况和还款能力的评估，确保贷款资金的安全性和合规性。
以上就是我行授信检查情况的汇报，如有不足之处，还请领导批评指正。
感谢领导对我行工作的关心和支持！此致。
敬礼！。
支行评级授信制度模板一、总则第一条为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本行各支行开展客户信用评级和授信工作。
第三条本行评级授信工作遵循真实性、客观性、公正性、全面性原则，确保评级授信结果准确反映客户信用状况。
二、评级体系第四条客户信用评级分为四级：一级信用客户、二级信用客户、三级信用客户、四级信用客户。
第五条评级指标体系包括：财务状况、经营状况、信用历史、还款能力、担保能力、行业地位、管理水平、信誉状况等。
第六条各支行应根据客户实际情况，综合评定客户信用等级。
三、评级程序第七条客户向支行提出信用评级申请，提交相关资料。
第八条支行对客户提交的资料进行审核，实地调查客户经营状况，了解客户信用状况。
第九条支行根据调查结果，对客户进行信用评级，确定客户信用等级。
第十条支行将评级结果报上级行审批。
第十一条上级行审批通过后，支行向客户颁发信用评级证书，并告知客户信用等级。
四、授信管理第十二条支行根据客户信用等级，制定授信方案，包括授信额度、期限、利率等。
第十三条支行与客户签订授信协议，明确双方权利义务。
第十四条支行对授信业务进行风险评估，确保授信安全。
第十五条支行对授信业务进行定期审查，关注客户信用状况变化，及时调整授信方案。
五、风险控制第十六条支行应建立健全信用风险防范机制，加强对信用风险的识别、评估、监测和控制。
第十七条支行对高风险客户实行名单制管理，加强风险防范。
第十八条支行定期对信用评级授信工作进行内部审计，确保评级授信工作合规、有效。
六、违规处理第十九条支行及工作人员在评级授信工作中，违反法律法规、本制度规定，造成不良后果的，依法依规追究责任。
第二十条客户违反授信协议，未按约定用途使用授信资金，未按时还款的，支行依法采取措施追偿。
七、附则第二十一条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。
其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
评级授信审查要点及参考模板第一部分总体要求一、本要点用于规范各级行评级授信审查工作，审查人员可根据客户具体情况和业务要求，按照重要性原则对审查报告的结构和内容作适当调整，但要确保材料完备、情况清楚、分析到位，合理判断客户资信状况和融资风险。
二、各级行评级授信审查人员须根据我行授信管理相关规定，依照客户、业务类别，分别选择使用单一综合法人客户及集团关联客户（含非集团关联客户）审查要点及模板。
不能完全适用以上审查要点的，可在相近类型客户的审查要点基础上做适当修改。
三、单一项目法人客户审查要点及模板适用于申请核增项目融资专项授信额度的项目法人客户，房地产项目法人客户及其他仅在我行办理项目融资业务的客户。
对该类客户已授信项目，重点分析项目进展、贷款前提条件落实、项目后评价、贷款发放、到期、收回等情况。
申请核增项目融资专项授信额度的其他类型客户，审查报告中应包含“单一项目法人客户审查要点”中“拟建项目风险分析”部分的内容。
四、各级行评级授信审查人员应遵守《商业银行授信工作尽职指引》等相关文件要求，履行尽职审查职责，保证评级授信审查工作的全面、客观、公正，力求审查报告条理清晰，内容全面，重点突出，论据充分，结论有力，语言简洁规范。
五、各级行评级授信审查人员撰写审查报告时，应坚持定性分析与定量计算相结合，非财务因素分析和财务因素分析相结合，注重动态分析和静态分析相结合的原则。
第二部分单一综合法人客户一、客户基本情况客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。
经营范围、经营资质（经营许可证、资质证书、技术认证证书、资信证书等）、主要产品及产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售及变化。
组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要管理者能力。
近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项。
二、评级授信、融资及申请情况（一）信用评级情况前三年度客户在我行信用等级，并说明上年度评级时使用的评级模型类别、模型评级结果、特例调整事项、审定等级。
本年度模型评级1结果和特例调整后的信用等级，并说明评级时使用的评级模型类别、行业归属、客户规模、定量得分、定性得分、特例调整事项。
申请的信用等级，并说明本年申请等级较上年等级、模型评级结果、特例调整后的信用等级升降情况及申请理由。
（二）授信及融资情况上年度授信及现有融资情况，包括：上年授信额度及使用情况、银行融资总额、我行现有融资余额、融资风险总量、同业占比、品种结构、贷款方式、五级分类、信用记录、结算情况；压缩授信客户融资压缩情况；已授信项目进展、贷款发放、到期、收回情况；授信前提条件落实情况等。
申请的授信额度，并说明客户资金需求、拟采取的融资风险控制措施。
对拟增加授信额度的客户，还须说明授信参考值测算及有关指标选取情况。
在审查分析客户的融资需求时，要重点分析其融资需求是源于季节性销售循环、长期销售增长、营运资金效率的变化、盈利能力变化、固定资产替换和扩张，或其他原因。
对有拟建项目融资需求的，还需审查拟建项目的合规、合法、可行性及项目贷款审批情况。
1本要点的“模型评级结果”是指按照评级模型打分后的信用等级，即特例调整前的信用等级。
三、客户偿债能力分析对客户偿债能力分析时，应注重评级模型打分情况与客户财务、非财务因素分析相结合，判断其总体发展状况、实际偿债能力及变化情况。
若需在模型评级特例调整后上调客户信用等级的，须对模型中得分较低的指标、定性与定量得分不匹配情况和特例调整事项进行分析，判断相关因素对客户偿债能力的影响。
（一）非财务因素分析1、主要优势着重分析政策优势、行业优势及客户在管理、资金、技术、人力资源、原料、产品、品牌等方面具有的核心竞争优势。
2、主要风险政策风险。
着重分析政治环境、宏观经济政策、区域经济政策等是否可能对客户生产经营产生不利影响。
国别风险。
着重分析涉外经营客户是否面临涉及国家政治、经济环境的变化、实行贸易和非贸易壁垒等所引发的风险。
行业风险。
着重分析客户所在行业所处成长周期、竞争状况、发展前景；是否处于衰退期，行业竞争是否异常激烈或盈利水平较低；是否属于高经营性杠杆行业，行业进入和退出壁垒如何；分析行业产品对原材料、能源、人力、技术等投入要素的依赖程度；行业产品是否具备特殊性和不可替代性；是否面临其它不确定的负面因素，或是否属于总行行业信贷政策确定的退出或限制类客户。
管理风险。
着重分析客户公司治理结构是否完善，风险管理体制是否健全；经营管理水平是否与客户经营规模相适应，是否过度扩张。
经营风险。
上游供应商的集中度，客户与供应商的议价能力和供应方式如何，原材料、燃料价格是否大幅波动；客户的销售模式，下游采购方的集中度，客户与采购方的议价能力如何；与上下游合作关系是否稳定，是否有重大贸易纠纷；产品是否有销路，品牌是否有知名度，产销是否平衡；技术及研发能力、成本控制能力、价格竞争能力、加工生产能力如何。
汇率风险。
客户经营及银行外币融资或外币质押融资等有否因汇率变动所引发的风险。
担保风险。
是否有因客户提供的抵押物不足值、保证人担保能力不足所引发的风险。
其它风险。
（二）财务因素分析单一客户财务因素分析须依据客户个别报表，结合评级模型定量指标得分及会计报表审核结果进行分析，判断客户的财务因素变化情况及对偿债能力的影响。
对客户财务报表中出现异常变化的科目及指标要在财务因素分析中予以重点分析和说明。
1、对客户财务报表有关情况进行说明。
分析和说明报表的及时性（是否为前三年和本年度最近期财务报表）、真实性、完整性、审计意见、会计政策调整对评价客户财务风险的影响。
2、分析客户近三年资产负债总体及结构的增减变化情况。
主要分析客户总体经营状况是否呈下降趋势或处于较差状况；是否存在扩张过快的风险，扩张过程中负债水平是否上升较快，客户扩张是主要依赖银行融资增长还是依靠自身资本积累；资金来源中权益资金与负债资金比重是否合理，负债资金中付息负债与非付息负债比重是否合理；所有者权益的增长主要来源于增资扩股、资本公积，还是未分配利润，是否存在土地评估增值，接受无形资产投资等因素产生的增长；各项资产占用是否合理，特别关注存货性质、应收账款的可回收性，及其增减变化和销售收入、利润变动等是否匹配，是否存在坏账、减值风险；是否存在短资长用的风险，是否存在以银行融资进行股权投资的风险。
3、分析客户近三年利润表、现金流量表项目总体及结构的变化情况。
主要分析销售收入与利润变动是否一致，利润增长是否主要依靠投资收益和非经常性损益的增长；销售收入、利润受关联交易影响如何；利润是否有现金基础，经营活动现金是否大量净流出，经营活动现金净流量是否与营业利润相适应；投资收益是否有现金流入，是否主要依靠筹资活动现金流入弥补经营活动形成的现金缺口或满足投资活动的资金需求等。
结合资产负债表，分析客户能否通过生产经营维系资金链条，特别是若生产经营恶化时，现金流可能承受的压力，从而揭示客户总体财务状况变化可能对我行融资产生的影响。
4、分析客户近三年短期偿债能力变化情况，揭示客户短期偿债风险及对我行融资的影响。
主要通过分析流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、经营活动现金流入量与销售收入比、经营现金与债务总额比等指标变化趋势和同业比较情况，评价客户短期资产、资产运用效率及经营活动创现能力对短期负债偿付的保障程度，从而揭示客户短期偿债风险变化可能对我行融资产生的影响。
5、分析客户近三年长期偿债能力变化情况，揭示客户长期偿债风险及对我行融资的影响。
主要通过分析资产负债率、全部资本化比率、总债务/EBITDA、销售利润率、成本费用利润率、总资产报酬率、净资产收益率、总资产周转率、已获利息倍数等指标变化趋势和同业比较情况，评价客户资本结构、盈利能力对长期负债偿付的保障程度及客户再融资能力，从而揭示客户长期偿债风险变化可能对我行融资产生的影响。
四、评级授信审查意见通过对客户评级模型打分情况和财务、非财务情况的分析，对其偿债能力、发展前景作出合理判断，并结合现有融资及资金需求情况分析客户的信用风险状况后提出具体评级授信审查意见。
（一）融资风险综合分析1、分析客户银行融资总额是否与其净资产、销售规模相适应，是否存在过度融资的问题；我行融资是否有政策性风险，对客户融资总额及占比是否过高。
2、分析客户信用状况。
包括客户在我行及他行融资是否出现不良和欠息，是否有呆账核销、剥离、停息挂账和债转股记录，是否有其他不良信用记录等。
3、分析我行融资的期限结构是否与客户长、短期偿债能力状况相适应，我行融资品种是否与客户经营特点相适应，融资需求是否合理，是否存在短期融资被长期占用的问题。
4、分析担保品是否足值、有效、可执行、易变现，保证单位是否具有足额保证能力，关联企业保证或互保是否可靠，客户对外担保情况如何。
（二）审查意见1、建议评定的信用等级，若建议评定等级高于上年度审定等级两级（不含）以上或高于本年度特例调整后信用等级的，要说明主要依据和原因；建议核定的授信额度，并说明建议核定的授信额度较上年授信额度、我行现有融资余额、我行现有融资风险总量增减情况。
2、建议评定信用等级和核定授信额度时，须同时针对客户风险状况提出相应的授信条件和管理要求。
主要包括：是否应关注客户外部经营环境的变化，并适时调整信贷策略；是否应加强对客户内部经营管理各环节的监控，并根据风险情况适时采取措施，以降低损失；是否应设置融资品种限制，办理融资业务应关注和防范何种风险，是否应设置交叉违约条款；是否应要求客户对其在我行融资提供合法、有效、足额的资产抵（质）押或可靠的非关联保证；是否应要求将现有的融资关联担保置换为合法、有效、足额的非关联担保，或逐步降低关联担保比重；是否应确定融资同业占比控制线，或根据客户风险情况确定资产负债率等核心偿债能力指标控制线；是否应对压缩、退出我行融资设置期限或提出其他要求。
第三部分单一项目法人客户一、客户基本情况客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东名称及投资占比、法定代表人、经营范围。
对房地产项目法人客户，须说明其经营地域、开发资质、土地储备、累计竣工房地产建筑面积、平均开发面积、空置面积等情况。
二、评级授信、融资及申请情况（一）信用评级情况前三年度客户在我行信用等级，并须说明上年度评级时使用的评级模型类别、模型评级结果、特例调整事项、审定等级。
本年度模型评级结果和特例调整后的信用等级。
说明评级时使用的评级模型类别、行业归属、客户规模、定量得分、定性得分、特例调整事项。
申请的信用等级，并说明本年申请等级较上年等级、模型评级结果、特例调整后的信用等级升降情况及申请理由。
