第七章_资金清算业务

证券交易知识复习——第七章清算与交收第七章清算与交收第一节清算与交收的含义加入收藏一、清算与交收的概念（一）清算、交收的定义清算的定义交收的定义清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。

清算和交收两个过程统为结算。

（二）清算和交收的联系和区别1、清算与交收的联系清算是交收的基础和保证，交收是清算的后续与完成。

2、清算与交收的区别清算不发生财产实际转移，交收发生财产的实际转移。

二、滚动交收和会计日交收我国目前存在两种滚动交收周期，即T+1、T+3。

T+3滚动交收适用于B 股。

三、清算与交收的原则（重点掌握）净额清算原则共同对手方原则银货对付原则分级结算原则四、结算账户的管理结算账户的开立结算账户的管理结算备付金账户计息最低结算备付金限额最低备付的含义最低备付的调整纳入最低备付计算的交易品种最低备付不足结算账户的撤消第二节我国A股、基金、债券等品种的清算和交收一、上海市场A股、基金、债券等品种的清算与交收（重点掌握，同学们要熟悉，其他交易品种的结算应对比此节内容学习，掌握各品种结算的差异性）中国结算上海分公司同结算参与人之间的资金交收流程资金交收资金划拨二、深圳市场A股、基金、债券等品种的清算与交收三、合格境外机构投资者的结算办法第三节我国B股的清算与交收设为首页一、上海市场B股清算与交收净额交收逐项交收具体程序二、深圳市场B股清算与交收第四节我国债券市场回购交易的清算与交收一、质押式回购的清算与交收证券交易所质押式回购的清算与交收全国银行间市场债券回购的清算与交收二、买断式回购的清算与交收开立交收账户买断式回购交易初始结算初始结算的待交收管理买断式回购到期购回结算履约金返还第五节我国交易型开放式指数基金的清算与交收交收账户ETF认购的清算与交收基金认购方式网上现金认购资金结算流程网下现金认购组合证券认购ETF发售失败的协助工作三、ETF二级市场交易的清算与交收清算交收四、风险管理结算资格管理证券待交收管理其他风险管理措施证券交易知识：第七章清算与交收来源：考试大 2009年3月10日【考试大：中国教育考试第一门户】模拟考场视频课程第六节我国权证的清算与交收一、结算参与人申请参与权证结算业务直接参与结算代理结算担保结算二、权证结算总体框架清算交收三、违约处理资金交收违约处理证券交收违约处理待处分权证处置*第七节融资融券业务的清算与交收（2007年教材新增部分）一、资金清算与交收二、证券清算与交收三、证券划转指令处理四、交收违约处理第八节证券营业部与投资者之间的资金结算一、证券营业部自办出纳的结算程序二、银行代理出纳的结算程序三、客户交易结算资金第三方独立存管模式下的资金结算程序第七章模拟试题一、单项选择题1、证券（）业务主要是指在每一营业日中每个结算参与人成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。

农村信用社综合业务系统资金清算管理办法第一章总则第一条为加强农村信用社综合业务系统资金清算管理，保障资金安全、准确、及时清算，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和农村信用社相关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于农村信用社综合业务系统内的资金清算活动，包括但不限于存款、贷款、转账、结算等业务。

第三条资金清算应当遵循安全、准确、及时、高效的原则，确保资金流转的顺畅和合规。

第二章资金清算的组织架构与职责第四条农村信用社应设立专门的资金清算部门，负责综合业务系统资金清算的日常管理和运作。

第五条资金清算部门的主要职责包括：1、制定和完善资金清算管理制度和操作流程。

2、监控资金清算业务的运行情况，及时处理异常情况。

3、与外部金融机构进行资金清算的对接和协调。

4、对资金清算相关数据进行统计、分析和报告。

第六条各相关业务部门应按照职责分工，配合资金清算部门做好资金清算工作，确保业务数据的准确、完整和及时传递。

第三章资金清算账户管理第七条农村信用社应在人民银行和其他相关金融机构开立资金清算账户，用于资金的收付和清算。

第八条资金清算账户的开立、使用和撤销应严格遵守相关法律法规和金融机构的规定，并履行必要的审批手续。

第九条对资金清算账户应进行严格的账户余额监控，确保账户资金充足，以满足资金清算的需要。

第十条定期对资金清算账户进行对账，核对账户余额和交易明细，发现差异及时查明原因并处理。

第四章资金清算流程第十一条资金清算流程包括发起、传输、处理和完成等环节。

第十二条业务发起环节，相关业务部门应按照规定的格式和要求录入资金清算业务信息，确保信息的准确和完整。

第十三条传输环节应采用安全可靠的通信方式，保障业务信息的及时、准确传输。

第十四条处理环节，资金清算部门应根据业务规则和操作流程对资金清算业务进行处理，包括资金的收付、记账等。

第十五条完成环节，应及时反馈资金清算结果，确保业务发起方能够及时获取处理结果。

第五章资金清算风险控制第十六条建立健全资金清算风险管理制度，对资金清算过程中的风险进行识别、评估和控制。

全国银行间同业拆借中心、银行间市场清算所股份有限公司关于开展银行间债券市场通用回购交易清算业务的通知文章属性•【制定机关】中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心,银行间市场清算所股份有限公司（上海清算所）•【公布日期】2024.04.10•【文号】中汇交发〔2024〕95号•【施行日期】2024.04.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文关于开展银行间债券市场通用回购交易清算业务的通知中汇交发〔2024〕95号银行间本币市场成员：经中国人民银行批准，全国银行间同业拆借中心（以下简称同业拆借中心）、银行间市场清算所股份有限公司（以下简称上海清算所）于2024年4月10日，联合推出银行间债券市场通用回购交易清算业务（以下简称通用回购业务），并发布《银行间债券市场通用回购交易清算业务实施细则》（以下简称《实施细则》，见附件）。

现就相关事宜通知如下:一、业务简介通用回购业务是指采用集中清算的三方回购交易业务。

银行间债券市场业务参与者将符合上海清算所要求的债券提交担保券库，上海清算所每日计算交易额度并发送至同业拆借中心，业务参与者在额度范围内通过同业拆借中心达成交易，交易结算全流程均显示上海清算所为对手方，并由上海清算所进行担保品管理和中央对手方清算，业务参与者发生结算违约时由上海清算所进行违约处置。

二、合资格债券及保证金率通用回购业务合格担保券包括开发银行、政策性银行和优质商业银行发行的金融债券、同业存单，以及优质发行人发行的非金融企业债务融资工具，合格担保券及折扣率标准请参见《银行间市场清算所股份有限公司合资格债券业务指引》。

通用回购业务保证金率为0.08%。

上海清算所可根据市场运行情况适时调整以上参数，并予以公布。

三、业务申请通用回购业务上线初期，支持市场成员以自营清算方式参与业务，具备上海清算所债券净额清算会员资质的公开市场业务一级交易商、银行间债券市场现券做市商可参与通用回购业务。

银行外汇清算管理暂行规定第一章总则第一条为进一步提高我行外汇清算业务处理水平，规范清算业务行为，提高清算速度，防范操作风险，在参照国际惯例的基础上，特制定本规定。

第二条本规定所称外汇清算是指我行通过在境内外银行开立的账户及有关的货币清算体系，来实现外汇资金支付、调拨的过程和方法。

第三条本规定所称外汇业务经办行是指经人民银行、外汇管理局和总行批准经营外汇业务的各级分支机构。

第四条本规定所称外汇清算账户是指各级外汇业务经办行在总行或上级行、境外分行、代理行开立的外汇资金往来账户。

第五条本规定适用于总行和各级外汇业务经办行。

第二章外汇清算业务管理的基本原则和方式第六条我行外汇清算业务管理的基本原则是：直接清算、分级管理、防范风险、提高效率。

直接清算是指减少清算业务处理环节，建立直接的清算账户体系，使外汇资金的支付更加快捷；分级管理是指上级行有责任对其下级行外汇清算业务的运作进行有效的监督和管理；防范风险是指将外汇清算业务中各种能够导致资金、信誉损失的可能性控制在最低水平；提高效率是指及时、高效地处理各项外汇清算业务。

第七条我行外汇清算方式为单边外汇现汇账户制。

外汇业务经办行在总行或上海行、境外分行、代理行直接开立单边外汇现汇往来账户。

上述银行称为外汇业务经办行的“账户行”，外汇业务经办行的资金支付业务均通过其账户行实际逐笔借、贷记来实现。

第三章外汇清算业务管理的职责第八条总行国际业务部、各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行国际业务部(以下简称省级分行国际业务部)及各级外汇业务经办行均负有对外汇清算业务的管理职责。

(-)总行国际业务部的管理职责是：1.负责全行外汇清算业务的管理，完善我行外汇资金清算体系。

2.制定并解释涉及全行外汇清算业务的办法、规定和操作规程。

3.负责保障全行外汇清算渠道的畅通和外汇资金安全、准确、及时地支付。

4.负责全行外汇清算业务的指导、培训和检查工作。

5.负责引进、开发新的外汇清算业务产品。

系统内资金清算名词解释
资金清算是指对于金融机构或者其他相关机构进行的一种结算和清理资金的过程。

在金融领域中，资金清算通常涉及到各种金融交易的结算，包括证券交易、外汇交易、债券交易等。

资金清算的目的是确保交易的顺利进行，并确保资金的安全和准确性。

在资金清算过程中，各方的权益得到了保护，交易的结果得到了确认和结算。

资金清算涉及到多个环节和参与方，包括交易所、清算机构、结算银行、参与交易的机构和个人等。

这些参与方之间通过建立相应的结算系统和流程，来保证资金的顺利流转和结算。

在资金清算过程中，主要涉及到以下几个步骤：
1. 交易确认，交易双方确认交易的细节，包括交易金额、交易时间等。

2. 准备资金，交易的一方或者双方准备足够的资金，以便在结算时能够按照约定进行支付。

3. 结算指令传递，交易双方将结算指令传递给清算机构或者结算银行，以便进行后续的结算操作。

4. 资金划拨，结算银行根据结算指令，将资金从付款方划拨到收款方的账户。

5. 结算确认，结算银行确认资金划拨的结果，并将结果通知给交易双方。

6. 结算完成，交易双方确认结算结果，并完成交易的结算。

资金清算的过程需要严格的监管和管理，以确保交易的公平性和安全性。

同时，资金清算也需要依靠先进的技术和信息系统来支持和保障，以提高清算的效率和准确性。

总的来说，资金清算是金融交易中不可或缺的环节，它保证了交易的顺利进行和资金的安全性，对于金融市场的稳定和发展具有重要的意义。

资金清算业务管理制度第一章总则第一条为保证资产管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及其公司所有子公司的资金安全性、规范资金划拨、头寸管理，构建高效的资金管理体系。

根据,《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、（其他适用法规）等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其公司所有子公司旗下管理的所有基金的日常资金划拨与资金清算。

第二章资金清算的原则第三条应建立科学的、具操作性的管理办法和工作流程，有效提高资金划拨效率和规避资金风险。

第四条为了保证资金的安全性、准确性，资金划拨应实行多级复核制，任何资金划拨须经过经办、复核并经相关领导审批通过后方可执行划款操作。

第五条资金清算岗应定期不定期核对清算银行账户余额，保证资金划拨的准确性。

第六条资金清算岗应做好各帐户头寸的管理和控制。

第三章产品发行的资金清算第七条资金清算岗根据产品发行数据检查和核对销售进帐数据，保证资金进帐的及时性、准确性。

第八条资金清算岗与销售部门和投资团队共同确认基金的募集规模，并按规定将资金从募集帐户划拨至托管帐户。

第九条资金清算岗应发起相关的付款审批流程，经审批后制作划款指令并执行相关划款操作，过程中应保证划款路径的畅通和资金划拨的时效性。

第十条划款结束后资金清算岗应及时反馈结果，并与相关部门进行核对，保证划款的准确性，如发现问题应及时汇报和预警。

第四章基金投资的资金清算第十一条资金清算岗根据协议合同的约定以及投资经理的相关指令发起内部审批流程，通过后制作基金投资的划款指令并执行划款的操作。

第十二条资金划付前必须保证账面有足够的资金。

第十三条资金划付时需保证投资账户与付款凭证预留账户完全一致，金额与投资指令上完全一致。

第十四条资金清算岗应与银行提前做好沟通，保证资金划付的时效性，如过程中发现问题应及时汇报和预警。

第五章基金收益分配的资金清算第十五条资金清算岗应对基金收益分配明细进行计算和复核，保证收益分配总金额和分配明细金额的准确性。

国库集中支付管理办法第一章总则第一条为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，规范学校的国库集中支付行为，保证财政国库管理制度改革工作的顺利进行，根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》、教育部《关于实施财政国库管理制度改革的通知》等有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。

第二条国库集中支付是指财政性拨款资金不再拨付到学校，而是通过财政部在XXX及其代理银行（由财政部确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行）设立的国库单一账户体系存储、支付和清算。

学校只能依据财政部批准的用款额度办理资金的使用。

第三条本办法适用于中央财政下达我校的教育经费拨款、科研经费拨款、其他经费拨款、基本建设经费及纳入国库集中支付管理的其他经费的支付管理。

第四条国库集中支付分为财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财务直接支付是指由财务部向XXX和代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

财政授权支付是指学校按照财政部的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

第二章职责与权限第五条财务处在国库集中支付管理中的主要职责是：全面负责黉舍国库集中支付管理事情；负责制定黉舍国库集中支付方面的规章制度、操作流程；负责国库集中支付资金的财务管理和会计核算工作；负责学校零余额账户的设立、使用和管理；负责根据教育部批复的预算控制数，确定实行国库集中支付的具体项目；负责组织、指导有关职能部分编制“校内各预算项目分月用款计划”，审核并汇总编制“黉舍分月用款计划”，按时上报教育部；负责根据教育部批复的额度，及时拨付并通知经费主管部分及用款单位；负责监督、检查各预算项目年度、季度分月用款计划的执行情况及国库集中支付额度的执行情况；负责办理国库集中支付项目资金的归垫事宜；负责与财政部、教育部、财政专员办的联系工作，负责与教育部、财政部和银行进行对账；负责办理与国库集中支付有关的其他事宜。

公司资金统筹管理制度汇编第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司资金运作，提高资金利用效率，保障公司正常运营，根据公司章程和相关法律法规，制定本制度。

第二条公司资金统筹管理制度适用于公司全体员工及各部门、各项目组织、直接承担公司资金管理工作的部门。

第三条公司资金统筹管理的宗旨是确保公司的资金安全、提高资金利用效率、优化资金结构、保证公司运营的正常进行。

第四条公司资金统筹管理工作由公司财务部门主管负责，各部门及相关人员配合执行。

第二章资金计划第五条公司在每年年初制定年度资金计划，明确资金需求、来源及使用计划。

第六条公司各部门在编制资金预算时，应根据公司的战略规划和业务发展需求，合理安排资金使用计划，确保资金使用合理、高效。

第七条公司资金计划应当遵循保守、稳健的原则，预留足够的备用资金，防范资金风险。

第八条公司在预算执行过程中，应及时调整资金计划，合理利用闲置资金，避免资金空转和浪费。

第三章费用控制第九条公司各部门应严格执行资金使用规定，严禁挪用公司资金用于其他用途。

第十条公司应加强费用控制，对各项费用进行严格审核和审批，杜绝浪费和奢侈。

第十一条公司应建立完善的费用预算和费用核算制度，及时掌握各项费用支出情况，保证费用在合理范围内。

第十二条公司各部门应根据实际情况，合理安排人力资源和物力资源，提高资源利用效率，降低成本。

第四章资金监控第十三条公司应建立健全的资金监控体系，定期对资金流动情况进行监测和分析。

第十四条公司应建立资金收支记录和报表制度，确保资金的安全性和真实性。

第十五条公司应加强对资金流动的监控，及时掌握资金流向及风险，做好防范措施。

第五章风险管理第十六条公司应建立风险管理制度，对可能影响公司资金安全的风险进行识别和评估。

第十七条公司应建立资金风险识别、评估、监控和防范的机制，确保资金安全。

第十八条公司应加强对市场风险、信用风险、流动性风险的管理，合理配置资金，降低风险。

第十九条公司应建立资金风险应急预案，及时处理突发事件，保障公司资金安全。

附件标准化票据基础资产托管结算规则第一章总则第一条为规范标准化票据基础资产登记托管、清算结算业务，根据《中华人民共和国票据法》《电子商业汇票业务管理办法》《票据交易管理办法》《标准化票据管理办法》等法律制度及上海票据交易所（以下简称“票交所”）相关业务规则，制定本规则。

第二条标准化票据业务中存托机构接入、基础资产登记托管和清算结算等相关业务，适用本规则。

第二章存托机构接入第三条符合《标准化票据管理办法》第六条要求的金融机构法人，可以申请以存托机构身份接入票交所，开展标准化票据基础资产归集、管理业务。

金融机构法人申请以存托机构身份接入票交所系统，应当按照《存托机构法人申请接入中国票据交易系统材料清单》（附1）向票交所提供相应材料。

第四条已接入票交所系统的存托机构法人，应当为拟创设的每只标准化票据在票交所系统设立独立的产品参与者（以下简称“标准化票据产品”），用于受让该只标准化票据的基础资产。

标准化票据产品申请接入票交所系统，应当以所属存托机构法人为单位按照《标准化票据产品申请接入中国票据交易系统材料清单》（附2）向票交所提供相应材料。

第五条标准化票据基础资产为未贴现电子商业汇票（未贴现供应链票据除外）的，存托机构应当为所设立的标准化票据产品在票交所系统接入机构开立用于办理电子商业汇票业务的账户（以下简称“电票账户”）。

每只标准化票据产品只能开立一个电票账户，用于受让该只标准化票据产品的基础资产，该电票账户仅开通背书转让、提示付款、追索业务功能。

第六条标准化票据存续期间，发生存托机构承接、变更或解任情形的，按照《上海票据交易所系统接入指引（2020年版）》第三章变更与退出相关要求办理，并向票交所提供标准化票据持有人大会审议决定以及相关法律文书。

第三章基础资产托管账户管理第七条标准化票据产品申请接入票交所后，票交所系统自动为其开立基础资产托管账户，用于记载标准化票据产品持有的已存托基础资产权属、余额及其变动等情况。