国库集中支付业务电子化管理暂行办法

XX县财政国库集中支付改革资金银行清算暂行办法第一章总则第一条为适应财政国库管理制度改革需要，确保财政资金及时、准确支付与清算，提高财政性资金运行效率和使用效益，根据财政部、中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》和《XX县财政国库集中支付改革方案》及相关法规制度，制定本办法。

第二条本办法适用于进行财政国库集中支付改革的县直行政事业单位财政性资金的银行清算。

第三条本办法所称财政性资金银行清算，是指通过人民银行淮南市中心支行和商业银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位(以下简称收款人)账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。

国库单一账户体系由下列银行账户构成：(一)县财政局在人民银行淮南市中心支行开设的地方财政库款账户（以下简称国库单一账户）。

(二)县财政局在商业银行开设的财政零余额账户(直接支付户)。

(三)县财政局在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户（授权支付户）。

(四)县财政局在商业银行开设的预算外资金专户。

(五)根据上级批准或授权财政部门开设的特设专户。

第四条财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。

第五条具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行为代理银行。

代理银行通过中国人民银行和本行的资金汇划系统，根据支付方式、支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政性资金的支付与清算。

第六条代理银行应安全、及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务；管理零余额账户、预算外资金财政专户和特设专户，对本系统经办处进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题。

第七条代理银行与人行淮南市中心支行签订代理财政性资金银行清算协议。

协议内容包括以下主要条款：代理财政性资金支付清算的方式、协议双方权利与义务、违约责任等。

第八条人民银行XX县支行在人民银行淮南市中心支行授权范围内会同县财政局对代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理监督。

国库集中支付国库集中支付是指国家财政管理部门按照统一的规章制度，将财政性资金收入集中于国库统一管理，并通过国库支付系统实施支付的一种财政制度。

国库集中支付是现代财政管理体制的重要组成部分，具有对财政资金进行统一管理、提高财政管理效率和提升财政透明度等优势。

本文将从国库集中支付的定义、特点、运作机制和具体实施等方面进行详细介绍。

国库集中支付的定义是指将财政收入集中收缴，通过国库统一管理的方式实现财政支出的支付。

具体来说，国库集中支付包括财政性收入的集中收缴、财政支出的集中管理和财政支付的统一实施。

国库集中支付的特点主要体现在以下几个方面。

首先，国库集中支付实现了财政资金的统一管理，有利于预防和防范财政资金的滥用和浪费。

其次，国库集中支付提高了财政管理的效率和透明度，减少了财政支付中的中间环节和人为干预，增强了财政支出的规范和便利性。

再次，国库集中支付有助于加强财政监督，提高财政管理的规范性和透明度，增强了对财政资金使用情况的监控和控制。

最后，国库集中支付促进了财政职能的专业化和信息化，实现了财政管理的现代化。

国库集中支付的运作机制主要包括收支两个环节。

在收入环节上，国库集中支付要求各级财政管理部门将财政性收入纳入国库统一管理，确保财政资金的全额纳入国库帐户，并通过国库集中支付系统进行统一管理。

在支出环节上，国库集中支付要求各级财政管理部门将财政支出纳入国库统一支付管理，通过国库集中支付系统按照法定程序和权限进行支付，确保财政支出的规范和透明。

国库集中支付具体实施的步骤主要包括设立国库基本帐户，开立财政专户，建立国库集中支付系统和规范操作流程等。

首先，设立国库基本帐户是国库集中支付的前提条件，通过设立国库基本帐户将各级财政专户资金集中存放于国库，实现财政收支的整合和统一管理。

其次，开立财政专户是确保财政资金能够按照需要划入和划出国库基本帐户的重要环节，通过开立财政专户将各级政府部门的财政资金存入国库基本帐户，实现财政管理的整体化和统一化。

中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行(已变更),财政部•【公布日期】2003.11.24•【文号】银办发[2003]199号•【施行日期】2003.11.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知（银办发[2003]199号2003年11月24日）中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国光大银行、中信实业银行：国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）正式投入使用后，国家金库总库（以下简称“总库”）与中央财政国库集中支付业务的各代理银行（以下简称“代理银行”）之间的电子支付信息传输实现了网络化。

为规范国家金库总库与中央财政国库集中支付业务各代理银行之间的电子支付信息网络传输行为，特制定《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》（以下简称“网络支付清算手续”）。

现印发给你们，请遵照执行。

网络系统正式运行后，各代理银行启用新版的《××银行××支付申请划款凭证》和《××银行××支付申请退款凭证》，请各行届时到总库领用。

网络支付清算手续自2003年11月1日起执行，未尽事宜仍按中国人民银行、财政部《关于印发＜中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法＞的通知》（银发[2002]216号）执行。

附：中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续为规范国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）电子支付信息传输行为，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》，特制定本处理手续。

一、支付信息的处理（一）纸质凭证的处理代理银行据以办理财政国库集中支付申请划款的纸质凭证，其处理手续保持不变，凭证提交总库的时间改为每日下午17：00之前。

浙江省财政厅关于规范国库集中支付系统管理的通知文章属性•【制定机关】浙江省财政厅•【公布日期】2014.09.26•【字号】浙财预执[2014]35号•【施行日期】2014.09.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文浙江省财政厅关于规范国库集中支付系统管理的通知（浙财预执〔2014〕35号）各市、县（市、区）财政局（宁波不发）：在国库集中支付制度改革推进的过程中，一些地区尚存在随意更改国库集中支付软件、与代理银行接口不规范等问题，给财政资金支付带来安全风险。

为进一步规范国库集中支付系统管理，切实堵塞资金支付安全漏洞，提高财政资金安全管理水平，现就有关事项通知如下：一、进一步认识加强国库集中支付系统管理的重要性随着社会信息化程度的不断提高，财政资金管理对信息系统的依赖性日益增加。

特别是近年来，国库集中支付和公务卡制度改革全面实施，财政资金的支付和清算越来越依赖于系统管理和操作。

一旦国库集中支付系统发生问题，财政资金运行将受到极大的安全损害。

财政资金安全是财政管理的生命线，加强国库集中支付系统管理是新时期、新形势下保障财政资金安全，推动国库集中支付制度改革深化的一项基础性工作。

针对部分地区在信息系统管理中存在的重建设轻维护、重硬件轻软件、重使用轻管理等问题，全省各级财政部门要提高认识，高度重视，进一步规范国库集中支付系统安全管理，确保财政资金安全、及时、准确地支付与清算，防止利用系统漏洞盗取、挪用财政资金。

二、加强国库集中支付系统规范管理各级财政部门要以数字财政建设为契机，切实采取措施，进一步规范国库集中支付系统管理，为有效防范资金安全风险提供技术保障。

（一）统一使用省厅开发的国库集中支付一体化软件。

根据省财政厅《关于进一步加强金财工程软件推广应用管理工作的通知》（浙财办发〔2010〕104号）关于“金财工程建设必须坚持统一领导、统一规划、统一业务规范、统一应用软件、统一组织实施”的要求，全省大部分市县财政部门已使用省财政厅统一开发的国库集中支付系统，但仍有少数地方财政部门使用自行开发的商业软件。

XX省财政国库集中支付电子化管理个性化接口报文规范（暂行）版本号：V1.0XXX财政厅（局）中国人民银行XX中心支行2013年11月说明海南省财政厅根据国库集中支付电子化地方财政业务需要，遵守财政部报文规范的基础上，制定海南省财政厅报文规范，作为附件补充。

一、新增报文1.1 海南省集中支付电子化退款业务代理支付银行收到退回的直接支付、授权支付退款资金，由代理支付银行发起退款交易，录入基本退款信息（支付账户、收款账户、金额等信息）形成退款申请单，发给财政。

财政收到代理支付银行的退款申请单后，对退款申请单中的业务要素信息及退款明细金额进行补充、审核、确认。

根据确认完成的退款申请单生成退款凭证（直接支付退款凭证、授权支付退款凭证），发送到代理支付银行。

代理支付银行根据收到的退款凭证，生成退款划款单（2302）。

退款业务中，业务方向通过付款账户和收款账来表示，退款金额均不为负数。

（直接支付退款凭证5252、授权支付退款凭证8252）使用同一编码的单据类型2252，新增业务单据类型：2252直接/授权支付退款申请单；5252直接支付退款凭证、8252授权支付退款凭证。

1.1直接/授权支付退款申请主单（2252）XMLTag：Voucher/直接/授权支付退款申请主单明细：无1.2直接支付退款凭证主单（5252）1.2.1直接支付退款凭证主单信息XMLTag：Voucher/1.2.2直接支付退款凭证明细信息1.3授权支付退款凭证主单（8252）1.3.1授权支付退款凭证主单信息1.3.2授权支付退款凭证明细信息XMLTag：Voucher/DetailList/Detail/1.2海南省集中支付电子化划款业务代理支付银行根据支付凭证（5201，8202）和退款凭证（5252,8252），生成划款单（2301,2302）、划款申请单。

划款单发送给人民银行，申请划款清算；划款申请单发送给财政，财政根据收到的划款申请单生成清算额度单，发送给人民银行。

省级国库集中支付电子化管理业务流程一、单位用款计划申请流程国年科指定指标填报方式→单位经办岗录入《单位用款计划市审批表》提交→单位审核岗审核→主管部门审核→主管科室审核→国库终审并加盖电子凭证核算专用章。

二、国库集中支付业务正向流程1.预算单位经办岗录入《山东省省级预算单位财政集中支付申请节(9210)》，加盖预算单位经办人章，送审至单位审核岗审核加盖预算单位法人章。

2.单位审核岗审核完成后，系统校验通过自动生成《国库集中支付凭证》(5214)、《国库集中支付明细表》(5215)加盖预算单位电子支付专用章(预算单位公章),后发送代理银行。

3.待代理银行支付，财政签收交付凭证回单后，财政根据支付凭证回单生成《国库集中支付凭证号清单》(5213)，国库科审核岗加盖会计专用章发送代理银行。

4.待代理银行支付，财政签收支付凭证回单后，国库科经办岗生成《直接支付汇总清算通知单》(5108)、《授权支付汇总清算通知单》(5106)加盖财政局法人章,送审至国库科审核岗加盖会计专用章并发送至人民银行。

5.财政签收《直接支付汇总清算通知单》(5108)、《授权支付汇总清算通知单》(5106)及《直接/授权划款凭证》(2301)回单之后，生成《集中支付入账通知书》(2205)并加盖电子凭证核算专用章。

三、国库集中支付业务退款流程1.代理银行退款凭证录入《集中支付退款通知书》(2216)，加盖电于支付专用章，发送至财政。

2.财政签收《集中支付退款通知书》(2216)后，国库科经办岗生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》(5108)、《财政授权支付汇总清算额度通知单》(5106)，并加盖财政法人章，送审至国库科审核岗加盖会计专用章发送至人民银行。

3.人民银行签收《财政直接支付汇总清算额度通知单》(5108)、《财政授权支付汇总清算额度通知单》(5106)后，加盖业务转讫章后,回单。

4.财政根据《集中支付退款通知书》(2216)生成《国库集中支付凭证号清单》(5213)，国库科审核加盖会计专用章发送代理银行。

国库集中支付制度（16篇）篇1：国库集中支付制度理收集核国款购付资付银集效以算层改重国国制款中后库项买专金专行中益提机层变要库库度人支，集时商户存户开支为高网拨现组集集。

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国库集中支付制度的改革其主要内容:1、建立单一账户体系2、规范收缴程序3、规范财政支出拨付程序国库单一账户体系中的四类账户国库单一账户。

该账户用于记录，核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行核算，实现支付。

零余额账户。

用于办理国库集中收付业务的银行结算账户，主要包括财政部门零余额账户，预算单位的零余额账户和财政汇缴零余额账户(也称财政汇缴账户)三类。

国库单一账户体系中的四类账户财政专户。

是由财政部门在商业银行开设，按收入和支出设置分类账。

用于记录，核算和反映非税收收入的收支活动，用于非税收资金的日常收支清算特设专户。

是经国务院和省级人民政府批准或授权财政部门开设特殊过渡性专户。

用于记录，核算和反映预算单位的特殊专项支出活动，并与国库单一账户核算。

国库集中支付制度的收缴程序①直接缴库程序。

直接缴库的税收收入，由纳税人或税务代理人提出纳税申报，经征收机关审核无误后，由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单一账户。

直接缴库的其他收入，比照上述程序缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。

②集中汇缴程序。