河北省国库集中支付电子化管理试点纪实(上)

河北省国库集中支付电子化管理试点纪实（下）第一篇：河北省国库集中支付电子化管理试点纪实(下)既是技术革命，也是管理革命——河北省国库集中支付电子化管理试点纪实（下）率先推行部门预算改革，率先实施县乡财政体制改革，率先运用因素公式法分配转移支付资金……作为财政改革的排头兵和探索者，河北省近年来推出了多个领域的财政改革创新，一些探索为全国的财政改革提供了样本和借鉴。

如今，在国库集中支付电子化管理试点中，河北财政再次先行一步，积极探索，主动作为，在“先行先试”中探出一条新路。

“先行”怎么行，“先试”试什么国库集中支付制度改革，被誉为近年来我国财政发展史上的一次革命。

而国库集中支付电子化管理又无疑成为一场新的管理革命。

“站在全国试点省的角度，国库集中支付电子化改革是一个全新的课题，没有先例和经验可供借鉴。

”河北省财政厅国库支付局常务副局长李树平对记者说，这就要求“先行”、“先试”，要有一些担当精神。

据了解，对河北财政国库支付电子化改革探索和实践，财政部国库司始终高度关注、精心指导、大力帮助。

在试点过程中，为了强化顶层设计，国库司对电子化支付核心问题——电子支付安全控件进行统一设计、集中开发。

在紧张的试点过程中，一直都有国库司领导的身影。

2012年以来，国库司司长翟钢、国库支付中心副主任娄洪、国库司副司长赵永旺等人先后五次来到河北现场指导试点工作。

试点以来，国库司会同财政部信息网络中心、中国人民银行国库局、公安部有关机构等部门单位，先后6次赴河北现场办公，一对一帮助解决河北国库电子化支付试点遇到的问题，并派人专程赴邯郸市和涉县，开展市县国库电子化支付管理改革试点调研。

在财政部的推动下，一幅轮廓清晰的全国财政国库集中支付电子化管理改革蓝图正在绘就。

而河北财政人的探索与实践，为这幅蓝图的成功绘制奠定了坚实的基础。

记者走进李树平的办公室，看到在他的电脑上，至今保留着一张蜘蛛网式的组织结构和一系列工程建设节点图，划满了密密麻麻的符号。

国库集中支付管理制度一、引言随着社会经济发展和现代化进程的不断推进，各国国库集中支付管理制度逐渐成为财政管理的重要组成部分。

国库集中支付是指政府通过国库支付中心（以下简称“支付中心”）集中管理和执行政府的各项支付活动，包括政府的财政预算执行、资金筹措和支付、财务会计等工作。

该制度是财政管理中的核心性制度，对于保障财政资金的安全性、提高资金运作效率、加强预算绩效管理、规范财务会计等方面都具有重要作用。

国际上，绝大多数国家都已建立起了比较成熟的国库集中支付管理制度，并且通过不断改革和创新，将这一制度不断完善和发展。

我国在财政体制改革中也逐步建立和完善了国库集中支付管理制度，并取得了显著成效。

鉴于此，本文旨在对国库集中支付管理制度进行深入剖析，通过分析其制度框架、运行机制和存在问题，以期为未来国库集中支付管理制度的持续改革和完善提供思路和建议。

二、国库集中支付管理制度的概述1. 制度框架国库集中支付是财政管理制度的重要组成部分，在我国职能分工下，支付中心承担着财政支付等工作。

国家国库集中支付管理制度的形成，主要依据《中华人民共和国国库法》等法律法规和国家财政部门的有关规章制度。

我国国库集中支付管理制度主要包括以下几个方面：（1）国家财政预算执行。

在预算执行方面，国库集中支付是财政预算的执行工具之一。

各级政府在编制和执行财政预算时，要按照相关法律法规的规定，通过支付中心执行各项支出支付。

（2）国有资金管理。

国有资金是指国家所有的各种资金，包括政府性基金、财政专户资金、国家金融资金、国有企业资金等。

支付中心通过国库集中支付，对各类国有资金进行全面管理和监控，确保国有资金的安全性和合理利用。

（3）财务会计管理。

在财务会计方面，国库集中支付同样具有重要作用。

支付中心通过国库集中支付，能够对各级政府的经济活动进行实时监控和核算，保证财务数据的真实和准确。

2. 运行机制国库集中支付管理制度的运行机制主要包括以下几个环节：（1）预算执行环节。

河北省人民政府办公厅关于印发河北省省级政务信息化项目建设管理办法的通知文章属性•【制定机关】河北省人民政府办公厅•【公布日期】2020.04.12•【字号】冀政办字〔2020〕48号•【施行日期】2020.04.12•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文河北省人民政府办公厅关于印发河北省省级政务信息化项目建设管理办法的通知各市（含定州、辛集市）人民政府，雄安新区管委会，省政府各部门：《河北省省级政务信息化项目建设管理办法》已经省政府同意，现印发给你们，请结合实际，认真组织实施。

河北省人民政府办公厅2020年4月12日河北省省级政务信息化项目建设管理办法目录第一章总则第二章规划和审批管理第三章建设和资金管理第四章监督管理第五章附则第一章总则第一条为规范省级政务信息化建设管理，推动政务信息系统跨部门跨层级互联互通、信息共享和业务协同，强化政务信息系统应用绩效考核，根据《国务院办公厅关于印发国家政务信息化项目建设管理办法的通知》（国办发〔2019〕57号）等有关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条本办法适用的省级政务信息系统主要包括：使用省预算内基本建设资金和部门（单位）预算资金，按照国家要求负责实施的国家统一电子政务网络平台等国家政务信息化项目我省配套项目、省级重点业务信息系统、省级信息资源库、省级信息安全基础设施、省级电子政务基础设施（数据中心、机房等）、省级电子政务标准化体系以及相关支撑体系等符合《政务信息系统定义和范围》规定的系统。

第三条对政务云服务资源已提供服务的相关软硬件，各单位不再新购或自建，省有关部门为企业和群众提供申报服务的政务信息化建设需求由全省一体化在线政务服务平台承接，对于不依托已有电子政务外网和内网网络资源、重新建网、不符合国家网络整合规划的政务信息化项目,以及全省一体化在线政务服务平台承接建设的政务信息化项目，省发展改革委、省财政厅不再另行安排资金。

国库集中支付就是国库集中管理财政收付的一种行为统称，其主要是为了便于国家管理财政、集中管控财政收支的行为，对其进行全面监控。

而国库集中支付实行电子化支付是通过信息网络将财政、人民银行以及国库支付代理银行这三方系统联通起来，形成一个整体的管理系统，通过电子指令进行财政资金收支管理，推行电子化平整，构建了更加安全的财政管理系统，为国库资金安全提供了坚实的保障。

一、国库集中支付实施电子化支付的意义（一）保证财政资金安全对于财政资金而言，其运行安全十分重要，传统的纸质票据缺少技术性和科学性，随着伪造人员技术手段不断提高，容易出现公章、负责人等伪造现象，且不容易识别，极易出现造假行为，从而导致财政犯罪。

而电子支付则通过先进的技术为财政支付管理提供了安全保障，业务上建立了链条式管理机制。

技术上建立了安全控制系统，减少了人工干预，能够提升数据真实性和完整性，由此防止伪造和篡改等行为的出现，使资金运行更完善，为财政资金安全提供了保障，并有效规避了财政风险。

（二）推进国库标准管理国库集中电子支付利用业务生产系统对业务单据整个周期进行全面的管理，可以明确资金流向，而利用网络资源共享可以及时将各部门信息传递出去，促进各部门沟通，防止由于信息不畅导致的疏漏。

电子凭证可以将整个业务集中起来，并利用业务生产系统整合，构建财政、代理银行、人民银行和预算单位这四个环节为一体的管理机制，有利于数据的收集、整理、分析和共享，进而构成了闭合的财政系统，为财政信息化的建设工作起到了积极的推动作用。

（三）突破预算执行限制现时期我国经济处于高速发展状态，国库财政的收支额度在不断增大，为此需对相应条款进行细化。

在资金运行过程中，需对每一笔资金实施支付凭证的打印，之后交由各审核部门进行相应的审核和签字，因此在此过程中，各单位的工作大都是在传递单据。

国库集中电子支付可以突破预算执行在时间与空间方面的限制，简化支付流程，降低支付成本，减少支付工作量，可以有效提高工作人员的业务办理效率，降低出错率。

县级财政国库集中支付电子化改革具体措施随着科技的不断发展和社会的不断进步，电子支付已经渗透到我们生活的方方面面，不可避免地也对财政领域带来了影响。

县级财政国库集中支付电子化改革，旨在提高财政集中支付效率，节约财政开支，进一步推动县级财政集中支付管理的规范化、精细化和信息化，增强县级财政对中央转移支付和其他资金的管理和监督能力。

具体的电子化改革措施如下：1.建立统一的电子支付平台制定一套适合县级财政国库集中支付的电子支付平台，实现各级财政机构资金的全流程集中管理，并且实现流程全面电子化和数据联通，从而达到信息共享、数据对比、财务审计和监管手段的升级。

平台要考虑财政管理部门、财政单位和银行之间信息交互的方式，利用互联网和移动互联网等方式提供便捷、高效、安全的服务，比如，提供交易核心、查询咨询、风险预警等功能。

2.实行区块链技术应用区块链技术是一项新的信息技术，有着去中心化、安全性高的特点。

在县级财政国库集中支付电子化改革中，采用区块链技术可以做到资金流程可追溯、不可篡改以及数据共享等优点。

采用区块链技术，实现资金在银行与财政机关之间的快速、便捷、安全转移，有助于防范经费滥用和金融风险。

3. 采用人脸识别、指纹识别等技术在支付行为上加入生物识别技术是司空见惯的做法。

由于手指指纹和面部生物特征其唯一性，识别效率高，识别安全性高。

当前，社会上已经有很多金融支付和交易系统采用这项技术，相对于口令和手机验证码等传统支付密码，生物识别技术能更加容易使用，并且更加安全。

现在生物识别技术早已成熟，可以作为一个重要的电子支付措施。

4.提升智能化海量数据存储处理能力伴随着电子支付的普及，交易量的增大，需要储存和处理的数据量也呈指数增长。

对于县级财政国库集中支付而言，其中所涉及的数据种类多、存储量大、更新频率高。

如何处理好这些数据，则显得尤为重要。

通过建立分布式存储体系，引入人工智能技术，实现对数据的分层、分类存储，提高数据存储和处理的效率和准确性。

浅谈推进国库集中支付电子化管理工作摘要：为进一步规范国库集中支付电子化管理，推动国库业务实现全电子化，提高业务协同和数据共享水平，财政部、中国人民银行对《国库集中支付电子化管理接口报文规范（2017）》（财库〔2017〕201号）进行了修订。

市级国库集中支付电子化改革是财政支付信息化管理的重要举措，也是转变财政管理方式的必要途径。

从根本上提高财政资金运行效率,从基础上筑牢财政资金安全防线,从整体上提升国库管理水平。

按照“省级重提升，市级抓拓展，县级促规范”的总体思路，扎实推进国库集中支付电子化管理，信息技术支撑国库改革能力明显提升。

目前运行情况看，资金支付正常、工作流程顺畅。

电子化改革的成功运行助推了服务型行政执法建设，通过建立核心财政业务应用系统，将原来的由人管事，改为系统管事，降低了行政运行成本，提高了财政资金运行效率，确保支付流程和操作在阳光下运行。

关键词：国库集中支付电子化管理国库集中支付电子化管理（以下简称“支付电子化”）是近年来财政部和中国人民银行统一部署的一项重要工作，是全面建设现代国库管理制度的重要内容，是实现财政资金安全高效运行、提升国库管理水平的一项重要基础性工作。

所谓支付电子化，可以简单理解为财政部门、人民银行、代理银行和预算单位之间取消纸质凭证和单据的流转，利用现代网络信息技术办理财政资金支付及清算等业务，实现真正意义上的“无纸化”支付。

现结合市本级工作实际，就推进支付电子化谈一些粗浅的看法。

一、精心部署，做好前期准备工作支付电子化是铁岭市财政国库工作的一件新生事物，也是一件大事难事，涉及到财政部门、人民银行、代理银行、预算单位等国库集中支付业务的方方面面。

为落实好上级部门的工作要求，实现预期工作目标，市财政局国库科在借鉴省级支付电子化的工作经验基础上，认真组织、多措并举，做好推进市本级支付电子化的各项前期准备工作。

（一）及时传达会议精神。

2017年9月份全省财政国库业务培训会议后，国库科立即向市财政局主要领导汇报了会议有关精神，尤其是重点汇报了国库集中支付电子化管理的工作要求。

国库集中支付业务电子化管理实践探究作者：汪莹来源：《管理学家》2024年第09期[摘要]随着财政体制改革的推进和国库服务创新的开展，国库发展日新月异，业务量呈几何倍数增长，新系统、新业务不断上线运行。

数字化时代，落实财政国库集中支付改革工作是极有必要的。

文章基于国库集中支付业务电子化管理，简要阐述了国库集中支付电子化的必要性，并对当前我国推行国库集中支付电子化管理中的问题加以分析，以此为依据，提出了科学可行的实践对策，探索相关改革优化路径，旨在切实提高财政管理水平，促进地方经济可持续发展。

[关键词]国库集中支付；电子化管理；实践对策；优化路径中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2024）09-0043-03如今，财政国库集中支付电子化管理工作的革新已成为我国财政管理领域的重点课题，其主要依托于数字时代大环境，灵活运用现代信息技术手段，加大风险防控建设力度，提高财政运营工作效率，促使财政改革工作深入推进。

因此，务必全面加强各部门及单位对国库集中支付电子化的深刻认识，充分了解和熟练掌握电子化管理实践对策及改革路径，促进其广泛应用。

（一）加大风险防控建设力度政府部门及单位在以往的财政性支付业务中，通常会采用纸质凭证方式来衔接各个管理业务环节，容易出现制度落实不到位、财政信息不对称等问题，造成系统内部审核控制与支付凭证管理工作相脱节，大幅增加了财政资金违规使用的风险隐患。

推行国库集中支付电子化管理，能够将之前较为分散的安全控制逐步聚集于由工作流程、信息安全共同构建的防护网络，确保财政资金正常安全使用，最大限度上保障了财政资金运行安全。

（二）提高财政运行工作效率作为一种现代财政管理工具，业务支付电子化发展具有显著的优势，相较于传统纸质支付方式，其不仅可以自动化完成操作复杂烦琐的凭证审核、资金核算、信息记录等，而且能减少中间环节和人为干预，降低问题发生概率，确保财政资金使用的准确性。

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 财政会计知识理论题（国库集中支付部分）财政会计知识理论）题（国库集中支付部分）一、填空题：1、国库集中支付是以（国库单一账户）体系为基础。

2、授权支付是由预算单位根据财政授权，自行开具（支付令），通过国库单一账户将资金支付到收款人账户。

3、授权支付退回是通过（财政授权支付）方式支付，因收款单位的账户名称或账号填写错误等原因资金全额退回或部分退回单位零余额账户的行为。

4、预算单位发生的单项金额在规定限额以上的货物、工程、服务类项目及其他文出，按规定应使用（直接支付）。

5、各预算单位和部门开设银行账户要经过（财政部门）严格审批。

6、财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户的性质为（专用存款账户）7、预算单位新开立零余额账户的，（财政部门）在批准开户时，应按《关于零余额账户管理有关事项的通知》规定，在相关证明文件中明确账户性质。

8、预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或（专用存款账户）。

9、十三五期间，我省将加快权责发生制政府会计改革，建立政府综合财务报告制度，组织开展政府财务报告编制试点工作，争取在（2020）年全面开展政府财务报告编制工作。

1/ 1210、国库的职能可以从广义和狭义两方面概括，狭义的国库职能指（保管职能）。

11、商业银行代理支付的财政资金，应定期与财政部门开设在中国人民银行的国库单一账户进行清算。

具体指（每天）。

13、直接支付用款计划必须于每月（15）日前通过网络报送主管部门审核。

14、国务院公布《财政国库管理制度改革试点方案》的时间为（2019 年 3 月）。

15、用于核算反映财政授权支付的用款额度的科目是（零余额账户用款额度）。

16、行政事业单位应于收到（授权支付到账通知书）时，按额度确认收入。

河北省人民政府关于印发《河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法》的通知文章属性•【制定机关】河北省人民政府•【公布日期】2003.09.29•【字号】冀政[2003]49号•【施行日期】2003.10.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文河北省人民政府关于印发《河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法》的通知（冀政[2003]49号）各设区市人民政府，省政府各部门：按照党中央、国务院关于推行财政国库管理制度改革的要求，省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行制订了《河北省省级财政资金收付管理制度改革试行办法》，已经2003年8月12日省政府第11次常务会议讨论通过，现予印发，请遵照执行。

现就有关问题通知如下：一、推行财政资金收付管理制度改革，建立以国库单一账户体系为基础，以国库集中收付为主要形式的财政资金缴拨方式，是社会主义市场经济条件下公共财政发展的必然要求，有利于提高资金使用效益，增强财政管理与监督，规范财政收支行为，从源头上防治腐败。

省直各部门、各市政府要高度重视，加强领导，认真落实各项改革要求。

二、财政资金收付管理制度改革按照“统一规划、分步实施”的原则，力争“十五”期间在全省全面推行财政国库管理制度改革。

财政资金收付管理制度改革涉及面广、影响力大、政策性强，为确保改革顺利进行，确定从2003年10月份起在省政府组成部门先行试点；2004年，在总结经验和完善改革方案的基础上，省级扩大试点范围；2005年，省级全面建立“国库单一账户体系、零余额清算方式”的现代财政资金收付管理体系。

三、省财政厅要会同中国人民银行石家庄中心支行，抓紧制定和落实各项配套措施和办法，建立健全适应财政资金收付管理制度改革需要的银行清算系统和网络信息技术支持系统，强化监督制约机制，搞好分工协作。

四、各设区市要参照省级财政资金收付管理制度改革试行办法，结合实际，制定本地财政资金收付管理制度改革办法和各项配套措施，将市本级和所属县(市、区)财政国库管理制度改革推向深入。

河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见各设区市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门：为贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，改进预算管理，实施全面规范、公开透明的预算制度，根据新修订的《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号），结合我省实际，现就深化预算管理制度改革提出如下意见：一、完善政府预算体系（一）实行全口径预算管理。

政府所有收支都要纳入预算管理，在明确收支范围的基础上，分别编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系。

政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算要与一般公共预算相衔接。

（二）强化一般公共预算各项资金的统筹。

按照中央部署，逐步取消城市维护建设税、排污费、探矿权和采矿权价款、矿产资源补偿费等专款专用的规定，在一般公共预算中统筹安排相关经费。

统一预算分配，逐步将所有预算资金纳入财政部门统筹配置。

（三）强化政府性基金与一般公共预算的统筹。

政府性基金预算按照以收定支的原则，根据政府性基金项目的收入情况和实际支出需要编制，并结合一般公共预算安排，统筹安排相关支出。

按照中央规定，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转的项目收支，列入一般公共预算。

政府性基金预算安排支出的项目，一般公共预算不再安排或减少安排。

政府性基金预算项目结转较多的资金，调入一般公共预算。

（四）强化国有资本经营预算与一般公共预算的统筹。

国有资本经营预算按照收支平衡的原则，编列到具体项目，不列赤字。

逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例，到2020年提高到30%，同时加大调入一般公共预算的力度。

国有资本经营预算除调出部分外，应限定用于解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出、对国有企业的资本金注入、国有企业政策性补贴等方面。

一般公共预算要逐步退出上述方面的安排。

河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见各设区市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门：为贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，改进预算管理，实施全面规范、公开透明的预算制度，根据新修订的《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号），结合我省实际，现就深化预算管理制度改革提出如下意见：一、完善政府预算体系（一）实行全口径预算管理。

政府所有收支都要纳入预算管理，在明确收支范围的基础上，分别编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系。

政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算要与一般公共预算相衔接。

（二）强化一般公共预算各项资金的统筹。

按照中央部署，逐步取消城市维护建设税、排污费、探矿权和采矿权价款、矿产资源补偿费等专款专用的规定，在一般公共预算中统筹安排相关经费。

统一预算分配，逐步将所有预算资金纳入财政部门统筹配置。

（三）强化政府性基金与一般公共预算的统筹。

政府性基金预算按照以收定支的原则，根据政府性基金项目的收入情况和实际支出需要编制，并结合一般公共预算安排，统筹安排相关支出。

按照中央规定，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转的项目收支，列入一般公共预算。

政府性基金预算安排支出的项目，一般公共预算不再安排或减少安排。

政府性基金预算项目结转较多的资金，调入一般公共预算。

（四）强化国有资本经营预算与一般公共预算的统筹。

聚焦国库集中支付电子化管理变“签字画押”为“电子签章”——河北省国库集中支付电子化管理试点纪实（上）本报记者夏祖军解希民通讯员田红梅黄奎中国财经报网2013-09-24 08:20:06原本应该人来人往的服务大厅，现在却显得有些冷清。

记者近日来到河北省财政厅国库支付局支付大厅，看见的只有几个在电脑前忙碌的工作人员，窗口外却不见有人来办理业务。

记者不禁纳闷：那么多财政资金，是怎样拨到预算单位的？走近电脑一看，原来这些工作人员正在办理资金拨付手续，他们办理的是直接支付业务。

记者看到，在接到预算单位的用款申请信息后，先是由“审核岗”对预算单位上报的用款申请进行审核，由“复核岗”复核，由系统自动生成直接支付凭证，最后由“支付岗”电子签章后发送给代理银行。

支付环节见不到一张纸质凭证，取而代之的是电子凭证。

用河北省财政厅副厅长赵文海的话说，资金拨付由过去的“签字画押”，变成了现在的“电子签章”。

带来这一变化的，是试点中的河北省国库集中支付电子化管理。

打造同步运行、安全高效的高速通道“国库集中支付电子化管理的原理，就是废弃铁皮文件柜，使用‘电子凭证库'，实现真正意义上的无纸化。

”财政部国库司有关负责人告诉记者，具体说就是财政部门、预算单位、1 人民银行和财政国库业务代理银行，利用信息网络技术，取消纸质凭证和单据流转，依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务。

这一看似简单的原理，其实是一项复杂的系统工程，既涉及现行管理制度的调整和突破，又涉及业务与技术的协同和融合，还涉及财政、人民银行、代理银行及预算单位的衔接和互通，其管理理念之新、技术要求之高、协调难度之大都是前所未有的。

既然如此，河北为啥还要主动申请，成为首批国库集中支付电子化管理试点省份？“这要从国库集中支付制度改革说起。

”赵文海告诉记者，2003 年河北省正式启动国库集中支付制度改革。

这项制度从根本上解决了财政资金多层次拨付、多户头存放的弊端，提高了财政资金的运行效率，强化了预算执行的科学性、有效性、规范性。

财政部、中国人民银行关于印发《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部,中国人民银行•【公布日期】2013.09.05•【文号】财库[2013]173号•【施行日期】2013.10.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文财政部、中国人民银行关于印发《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》的通知（财库〔2013〕173号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，各中央国库集中支付业务代理银行：为规范国库集中支付业务电子化管理，根据《中华人民共和国电子签名法》、《财政国库管理制度改革试点方案》等有关规定，财政部、中国人民银行制定了《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。

本办法实施前，已经开展国库集中支付业务电子化管理的地区，应当按照本办法进行对照检查，依据《国库集中支付电子化管理接口报文规范（暂行）》（财库〔2013〕75号）规定的接口标准改造业务系统，使用全国统一的电子凭证安全支撑控件。

执行中若遇到问题，请及时向财政部、中国人民银行反映。

附件：国库集中支付业务电子化管理暂行办法2013年9月5日附件国库集中支付业务电子化管理暂行办法第一章总则第一条为了规范国库集中支付业务电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《中华人民共和国电子签名法》、《财政国库管理制度改革试点方案》（财库〔2001〕24号）等有关规定，制定本办法。

第二条各级财政部门、中国人民银行及其分支机构（以下简称人民银行）、国库集中支付业务代理银行（以下简称代理银行）、各级预算单位等业务方，利用信息网络技术，通过有关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证，办理国库集中支付业务，适用本办法。

第三条国库集中支付业务电子化管理，应当遵循安全、规范、便捷、高效的原则。

浅谈国库集中收付业务电子化管理摘要：随着信息时代的到来，计算机、信息技术和网络的发展，已经在社会各个领域中得到普及。

特别是在财务管理中，现代化的信息技术和网络技术起到了重要的作用。

不仅提高了财务管理工作的效率，更使会计数据信息得到了共享。

在国库集中收付业务中实现了电子化的管理不仅克服了手工核算的不足，更提高了工作效率，是国库集中收付业务核算水平提高的集中体现。

关键词：国库；集中收付业务；电子化管理中图分类号：f20 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）08-0-02一、引言由于受计划经济的影响，我国传统的财政资金管理采取的是分散收付管理的制度。

在资金的收入方面，财政征收部门主要是通过过渡存款账户将应上缴财政的资金缴存国库；在资金的支出方面，主要是通过用款单位设置的存款账户和财政部门开设存款账户层层进行拨付。

但是，随着我国社会主义市场经济的不断发展，我国的经济体制发生了很大的转变，传统的国库分散收付管理存在的弊端逐渐显现出来。

因此，国库集中收付制度的改革已经是大势所趋。

自财政部于2000年成立国库司开始，国库集中收付的制度就进入了一个全面的深化阶段。

在财政部门的收付分散管理中，财政部门的“以拨列支”造成了大量的财政信息失真。

另外，大量财政资金的沉淀严重影响了财政部门对资金的宏观调控，影响了财政资金的使用效率。

随着国库集中收付改革的不断推进，在国库集中支付业务中采用计算机进行电子化管理，对于财政部门、银行、预算单位的作用越来越明显。

在国库集中收付业务中实行电子化管理不仅能提高财政资金的结算效率和劳动效率，更能为我国现代化经济的发展提供保障。

二、国库集中收付业务电子化管理的意义随着信息时代的到来，计算机、互联网、信息技术已经在各行各业中得到了广泛的应用，特别是在各行业的财务管理工作中，现代信息技术起到了至关重要的作用。

随着我国财政集中收付制度的不断实施与推进，在财政核算中实行电子化克服了传统的手工核算的不足。

23浅谈国库集中支付的电子化管理改革孙涛青阳县会计核算中心（青阳县国库集中支付中心）安徽池州摘要：在互联网与行业融合背景下，各行各业均在推进信息化建设，在国库资金管理领域，通过国库集中支付的电子化管理改革，实现财政信息化管理，提高管理水平。

基于此，本文从国库集中支付的电子化管理改革面临困境入手，结合青阳县国库集中支付中心的改革经验，提出改革建议，为其他单位提供实践参考。

关键词：国库；集中支付；电子化管理国库集中支付的电子化管理改革是指通过信息技术，在财政部门、人民银行与国库支付业务代理银行构建电子凭证库，连接三个单位的业务系统，实现信息共享，打造国库集中支付管理的闭合链条，简化凭证与单据流转过程，提高国库集中支付管理效率与质量，保障各方资金安全。

一、国库集中支付的电子化管理改革困境为推动财政国库改革，创新财政资金管理工作，提高国库管理水平，我国开展了国库集中支付的电子化管理改革工作。

和传统管理方式相比，电子化管理效率更高，可简化支付流程，实现自动对账，具有降低成本的作用。

但在实践应用中，因电子化管理属于全新工作理念，落实过程中面临一定困难，具体主要体现在以下三点。

第一，缺乏重视。

国库集中支付电子化管理改革是财政资金支付的彻底变革，相关单位应创新工作理念，明确支付凭证的改变（从手工签名转变为电子签名，从纸质凭证转变为电子指令）；业务审核方式与方向的改变（将审核重点从纸质凭证转变为合规性、程序性审核）；授权支付改革（财政国库支付中心无须再进行事前审核）。

但在实际工作中，部分单位已成功应用其他信息管理系统，信息业务相对成熟，难以做出改变。

就此，在国库集中支付电子化管理改革中，这部分单位改革意识薄弱，缺乏重视，参与积极性偏低，导致电子化管理系统不能在规定时间节点上线，影响改革进程，难以发挥电子化管理改革的作用。

第二，协调不足。

国库集中支付电子化管理改革对技术要求较高，需财政部门、预算单位、人民银行及代理行业四个单位的信息系统进行连接，协调覆盖面较广，一旦某个部门出现纰漏，易使改革工作出现业务风险或技术风险，影响改革进程。

省本级国库集中支付电子化改革全部完成
佚名
【期刊名称】《山西财税》
【年(卷),期】2016(000)002
【摘要】山西省省级预算单位国库集中支付授权支付业务电子化管理改革已全部完成,并于2月1日上线运行。

这标志着山西省省本级国库集中支付业务电子化管理改革取得阶段性的成果,为进一步加强财政资金安全管理,全面提升财政国库管理水平和财政资金支付效率提供了有力保障。

【总页数】1页(P13-13)
【正文语种】中文
【中图分类】F812.2
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3.国库集中支付改革与预算执行和政府采购的联动效应研究——来自浙江省本级的经验证据 [J], 陈孝
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5.青海省国库集中支付电子化管理改革实践与思考 [J], 青海省财政厅国库处课题组
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