关于集团公司建立资金结算中心的探讨

论企业集团财务结算中心的组建与发展企业集团财务结算中心是指为企业集团内部各个单位提供财务结算、资金管理、风险控制、财务管理咨询等服务的专业机构。

财务结算中心的建立和发展，对于企业集团的经营管理、财务风险控制和品牌形象提升具有重要意义。

本文将从以下几个方面探讨企业集团财务结算中心的组建与发展。

一、企业集团财务结算中心的意义1. 提高企业集团的财务管理水平企业集团内部存在多个子公司，每个子公司都有自己的财务管理体系，这样会导致财务管理的分散和冗余。

建立企业集团财务结算中心可以将各个子公司的财务管理集中起来，形成一个整体化的财务管理体系，提高财务管理的效率和水平。

2. 降低财务管理成本企业集团内部的财务管理需要耗费大量的人力、物力和财力，而且每个子公司都需要拥有自己的财务管理人员和设备。

建立企业集团财务结算中心可以将各个子公司的财务管理集中起来，减少重复性的工作，降低财务管理的成本。

3. 提高资金利用效率企业集团内部的各个子公司之间存在着资金的流动和调配，如果没有一个统一的财务结算中心进行资金管理，就会导致资金利用效率低下。

建立企业集团财务结算中心可以集中管理企业集团内部的资金，实现资金的统一调配和管理，提高资金利用效率。

4. 提高企业集团的品牌形象企业集团财务结算中心是企业集团内部的一个重要部门，其建立和发展对于企业集团的品牌形象具有重要意义。

建立一个专业化、高效、规范的财务结算中心，可以提高企业集团的品牌形象，增强市场竞争力。

二、企业集团财务结算中心的组建企业集团财务结算中心的组建需要考虑以下几个方面：1. 组织架构设计企业集团财务结算中心的组织架构设计需要考虑到各个子公司的财务管理需求，以及中心自身的管理和运营需求。

一般来说，财务结算中心应该设置总经理、副总经理、财务总监、财务经理、会计、出纳等职位。

2. 人员配置企业集团财务结算中心的人员配置需要根据各个子公司的财务管理需求来确定。

一般来说，财务结算中心需要拥有一定的财务专业人才，同时也需要拥有一定的信息技术人才和管理人才。

对公司内部资金结算中心的探讨成立结算中心，将公司内部某一个分公司闲置的资金调剂到急需资金的另一个分公司，无疑会使公司整体利益最大化。

可是这将涉及一些必需解决的问题，比如：是将结算中心作为企业财务会计部门的一个分支，仍是作为一个独立的部门与会计部门平行呢？结算中心是作为一个独立核算、自大盈亏的利益主体，仍是将其定位于企业内部资金调度、监控和治理的职能机构，不以自大盈亏为目的？公司内部的资金占用是不是要支付利息？借出的款项如何保证归还？本文拟对这些问题进行分析，并对结算中心功能设计及其运作进行研究。

一、内部资金结算中心的定位从组织机构设置上看，内部资金结算中心应该单独设置，和会计部门平行。

内部资金结算中心的产生本身就意味着原有财务会计部门和运作成效不能知足企业深化治理的需要；而且，许多实行会计部门下设内部资金结算中心的公司运行成效也不睬想。

内部资金结算中心的职责是资金的治理，属于财务治理的范围，财务与会计应该分离。

同时会计工作具体，而内部结算的资金治理比较抽象。

具体的会计工作较易受重视，而抽象的、难以衡量的资金治理工作往往被忽略。

因此，内部资金结算中心宜单独设立，与会计部门平行。

内部资金结算中心不该作为一个独立核算、自大盈亏的利益主体。

因为结算中心资金治理调度的经济效益在专门大程度上依托于各分公司的经营去实现，对它来讲，这是不可控的。

内部资金结算中心毕竟不是集团公司下的财务公司，更何况假设是以盈利为目的，那么它的利益可能与公司的利益相冲突，从而有悖公司的经营目标。

内部资金结算中心集银行金融治理和企业资金治理于一身，通过“结算治理”和“信贷治理”做好企业资金的调剂工作，并及时把企业高层的经营用意贯彻于财务部门、打算部门和车间、各商品部，为企业的正常运营提供资金保障。

因此，内部资金结算中心的工作目标与任务不是盈利，评判其工作业绩也是要看它对内效劳的效率与质量如何，看它对企业财务操纵和对决策的支持程度如何。

企业集团资金结算中心的问题分析及对策建设资金结算中心，俗称内部银行，是企业集团内部进行资金调度和监控的重要职能机构。

财政部1997年发布的《关于企业若干问题的规定》中指出：“有条件的企业要逐步建立资金结算中心。

”是其成立的依据。

它的基本模式是集中财务结算中心，集中统一管理整个集团公司的资金，包括统一对外筹资、统一调度和使用资金；集团内部各单位有偿使用资金和借款，并通过结算中心对外办理资金结算中心业务。

经过几年的实践，不少企业集团的资金结算中心办的很成功，但也有不少资金结算中心运作不顺畅，效果不理想，甚至形同虚设，本文就对怎样办好资金结算中心谈几点看法。

一、企业集团资金结算中心的功能定位问题1、调剂资金功能。

企业集团资金结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再以贷款的方式给集团内部需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。

这样，一方面提高了集团系统内资金的利用效果，另一方面在不扩大对外负债的情况下满足集团内各企业的资金需求，也是许多集团企业成立资金结算中心的最基本的动因。

2、内部监控职能。

集团企业一般分支较多，组织层次复杂，管理链条长，建立财务结算中心可以监控集团内各企业的经营运作，确保其经营行为规范、安全和高效，对企业进出的资金的合规性和安全性进行审查，对避免企业小金库等问题也起到了一定作用。

3、降低财务费用的功能。

集团企业财务结算中心通过集团内部资金融通，把集团各企业的结余资金留在集团内部，降低了因对外借款而支付的利息。

4、扩大信用功能。

由于集团内部发展不平衡，有的企业经济实力雄厚，而有的企业经济实力较弱，财务状况不好，很难得到银行的贷款支持，这样可以通过企业集团资金结算中心的实力，增强银行对企业的信心，从而较容易的从银行获得贷款。

二、目前企业集团资金结算中心存在的几个问题1、资金结算中心性质定位问题。

企业集团资金结算中心是按“准银行”的运行方式运作的。

它在集团内部吸收存款和办理结算业务，从事小范围的金融业务，但它不是人民银行批准的金融机构，从这个意义上来说，它存在一个性质定位问题。

Finance and Accounting Research财会研究 |MODERN BUSINESS 现代商业193强化企业集团资金结算中心的探索与思考张昕 日照港集团有限公司 276826摘要:资金是企业生存和发展的命脉,强化资金管理是企业集团实现平稳健康发展的重要前提与保证,目前大部分企业集团对资金实行集中管理,多采用资金结算中心模式。

这种模式在企业集团资金控制和统一管理方面发挥了积极的作用。

因此,组建具有自己企业特色的资金结算中心,能够切实达到强化资金管理防范资金风险的目的。

关键词:企业集团；资金结算中心；功能；强化措施一、资金结算中心概述资金结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的,为集团成员企业办理资金融通和结算,以降低资金成本,提高资金使用效率的服务机构。

资金结算中心属于集团内部的服务机构,不是经营单位,既不是分公司,也不是子公司,是一个资金管理的职能部门,不以盈利为目的,这是它和财务公司的本质区别。

它的重点是服务,为集团企业服务。

资金结算中心的主要任务是为集团成员企业办理资金结算和融通。

这里的资金结算包括现金结算和转帐结算,但随着近年来网银付款系统的升级和完善,现金结算在企业资金结算中渐渐消失,转账结算取而代之。

资金融通包括以企业集团名义进行的外部资金融通和在集团成员企业之间的内部资金融通。

提供资金结算和融通的范围限于集团成员企业。

二、企业集团组建资金结算中心的必要性要发挥集团优势,就必须有强大的内聚力。

一盘散沙是无法实现集团发展战略的。

事实证明,以分钱、分物和下达计划等行政权利作为成员企业的联结纽带,当行政权利减弱时,集团就随之松散；以经济合同和技术协作等契约作为纽带,当供求和市场情况发生变化时,成员企业的联合协作关系也就相应的削弱和解体。

只有强有力的资金纽带才能形成牢固的凝聚力。

而要形成这强有力的资金纽带,就需要资金集中管理,就需要成立集团资金结算中心。

三、资金结算中心的功能分析(一)实现资金统一结算,节约内部结算成本结算中心最基本的功能是内部结算,通过开设内部账户办理资金结算、进行资金管理的基础。

集团公司如‎何建立结算‎中心随着经营规‎模的不断扩‎大，现代企业正‎逐渐向集团‎化发展。

为了发挥资‎金的最大效‎益并控制资‎金风险，集团公司往往会成立‎资金结算中心以实现对资‎金的管理。

本文对集团公司结算中心的作用、组织架构、资金管理模式进行了‎探讨，并对对资金‎稽核和资金‎预算管理提‎出了建议。

一、集团公司设‎立结算中心‎的作用（一）归集资金，发挥资金的‎规模效益结算中心可以将集团‎各子公司资‎金进行统一‎归集，使原本分散‎在各账户上‎的闲置资金‎集中起来，从而发挥更‎大的资金使‎用效益。

同时，如资金充裕‎，资金集中归‎集后能增加‎对外投资的‎信誉和实力‎，在资金相对‎匮乏时，可利用集团‎优势，增加对外融‎资能力。

（二）资金集中结‎算，降低资金管理风险集团所属成‎员单位对外‎收付款及成‎员单位之间‎的内部交易‎，通过结算中心完成，降低了成员‎单位资金管理风险，同时又能保‎障对外资金‎及时结算，特别是成员‎单位之间的‎内部资金及‎时结算。

（三）集团成员单‎位之间进行‎资金调控，平衡资金通过结算中心，可以将资金‎较宽裕的成‎员单位资金‎通过内部贷‎款借给资金‎相对紧缺的‎成员单位，在短期内缓‎解成员单位‎资金紧张的‎问题，从而在集团‎层面起到资‎金平衡的作‎用，促进集团整‎体发展。

二、建立结算管‎理中心的注‎意事项（一）建立结算中心组织架构建立结算中心首先应构建‎其组织架构‎。

结算中心分为广义和‎狭义两个方‎面。

广义的结算中心指的是集团‎企业对资金‎集中管理的‎一种模式，其组织架构‎通常包括董‎事会、战略发展部‎、财务管理部、结算中心等。

狭义的结算中心一般根据集‎团企业根据‎财务管理和资金管理的需要设立‎，负责集团企‎业资金结算‎、资金调剂、资金筹集等‎工作。

其组织结构‎由资金结算中心、资金调度中‎心、投资融资中‎心几个部分‎组成。

其中资金结算中心主要负责内‎外资金收入‎和支付，银企直联行‎的外部账户‎开立、变更、注销的管理‎等工作。

对加强企业资金结算中心管理的探讨随着市场经济的发展和企业规模的壮大，企业资金管理越来越成为企业管理中不可忽视的一环。

资金结算中心作为企业资金管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有至关重要的作用。

在这种情况下，加强企业资金结算中心的管理显得尤为重要。

一、加强信息化建设信息化建设是加强企业资金结算中心管理的重要手段。

通过信息化手段，企业可以快速、准确的获取资金结算中心的各项数据，提升企业决策的准确性和速度。

同时，信息化建设也能够优化企业财务管理流程，提高企业资金管理的效率和便捷性。

二、明确职责分工对于资金结算中心，明确内部职责分工也是非常重要的。

企业应该确立相应的组织架构，明确各个职能部门的职责和工作重心，避免责任不清或重复工作的出现。

通过职责分工，可以更好的发挥各个职能部门的作用，提高工作效率和职业素质。

三、建立良好的内部控制制度内部控制是企业管理体系中的重要环节，能够确保企业资金管理的合规性和有效性。

企业资金结算中心作为企业资金管理的核心部门，应该建立完善的内部控制制度，并严格执行。

包括制定详细规范的流程、明确责任主体、加强审计监督等几个方面，确保企业的资金流动安全、透明和合规。

四、对外交流合作对外交流合作是加强企业资金结算中心管理的又一个有效手段。

在跨境贸易、跨地区合作的背景下，企业资金结算中心需要与外部机构和企业有良好的沟通和协作，建立良好的合作关系和风险管理机制，降低企业运营风险，维护企业的正常经营。

总之，加强企业资金结算中心的管理是企业管理中必不可少的一部分。

通过信息化建设、明确职责分工、内部控制制度建设、对外交流合作等措施，可以有效提高企业资金管理的精度、效率和合规性，为企业的可持续发展提供良好保障。