备用金管理暂行规定
第一章总则
第一条为规范公司备用金管理,防止资金流失,减少资金占用,依据国家财经法规,结合公司财务管理制度,制订本规定;
第二条备用金分为定额备用金和临时备用金；定额备用金,指因支出频繁等原因借支的、固定在一定时期内周转的现金；临时备用金,指因临时性需要而一次性借支的、周转时间较短的现金;
第三条本规定适用于xx公司及所属全资、控股子公司,以及其他子公司;
第二章备用金使用范围和额度
第四条定额备用金使用范围和额度
1、销售驻外人员的日常周转借款；xx销售驻外人员日常周转额度根据年度销售费用管理规定以及市场部销售费用特批报告等核定；其他公司自行核定,原则上不得超过3000元/人;
2、供应、设备监造、工程管理等长期驻外人员的日常差旅费借款额度不得超过3000元/人;
3、小车驾驶员用于零星购油费、过路过桥费等借款额度不得超过3000元/人,其中集团公司、水泥股份部室可以根据实际情况调整,原则上不得超过5000元/人;
4、办理采购零星材料、备件、办公用品等频繁业务所需借款额度不得超过2000元/人;
第五条临时备用金使用范围和额度
1、国内差旅费借款额度原则上按200元/人·天控制,出国差旅费借款额度根据经公司负责人批准的报告或文件控制;
2、临时采购借款根据使用部门申报的临时采购计划控制;
3、外出参加培训或会议借款根据经公司负责人审批的培训或会议通知控制;
4、处理突发性事件如紧急维修、安全事故等借款根据经公司负责人
审批后的报告控制;
5、用于投资项目选址考察、参加招投标、大型物资订货会活动、走访客户、市场调研、举办展会、专项协调等业务借款根据经公司负责人审批的报告金额控制;
第六条备用金借款不得任意扩大使用范围,不得用于私人事务,原则上不得用于支付定点的维修、加油等费用;
第三章备用金支取、归还流程
第七条备用金支取流程
借款人申请—>部门负责人审核—>财务经办会计审核—>财务负责人复核—>单位负责人审批—>出纳审核付款
1、个人填写借款申请单格式见附件1,真实详细的注明借款事由、金额,出差借款必须注明出差事由、地点、人数和预计天数；定额备用金借款可由部门提交汇总申请报告详细列示借款人、用途、金额等;
2、部门负责人对借款事由和金额的真实性、必要性进行审核；
3、财务经办会计根据借款人信用和借款的事由进行审核,并在借款申请单上注明审核意见,审核不符合规定的,将借款单退还申请借款人;存在
逾期欠款的从本次借款中扣减,未转正员工应控制借支;
4、财务负责人复核;
5、公司领导根据分管范围在额度内审批,定额备用金必须报公司总经理或主持工作的副总审批;
6、出纳复核审批手续的完整有效性后办理付款,若由部门统一办理定额备用金借款的需反馈借款人签收的清单;
7、各公司部门负责人支取临时备用金需经分管领导审批；公司领导支取临时备用金需经其他公司领导签字方可办理；部室职员支取临时备用金,可直接由部室负责人在额度范围内审批;
8、异地出差人员原则上不得在其他公司支取备用金,特殊情况须经其所属公司和出差所在公司的负责人双签后方可办理借款,所属公司负责清收此笔借款;
9、工伤借款需提供经公司主要负责人审批的专题报告及其他书面证明资料,专题报告中需列明借款用途、金额,指定还款责任人和预计还款期限等,对无法确定还款期限的,由还款责任人负责跟踪清理;
第八条临时备用金期限为30天,借款人须于借款后30天内出差人员于出差返回后10天之内,报销有关费用并缴清余款冲减备用金;逾期由财务部门发送催款通知书给所在部门,逾期满30天未报销或未缴清余款的,由财务部门通知其本人和人事部门从工资中扣回,并按同期贷款利率计收利息利息计算公式＝同期贷款利率×备用金余额×逾期天数,其中逾期天数按逾期满30天起开始计算;
因长期出差在外无法按时归还或其他特殊原因需要续借的,必须提出书面报告,经部门负责人审核,公司总经理或主持工作的副总批准后免于罚息;
第九条定额备用金每半年清理一次,借款人于每年6月25日和12月25日前清账,并重新办理借款手续,由所在部门和财务部门根据实际情况,对使用对象和用途范围重新审定；逾期不清帐,按同期贷款利率计收利息利息计算公式＝同期贷款利率×备用金余额×逾期天数,其中逾期天数从规定清帐截止日算起;
第十条财务部门核销备用金,必须填制一式二联的“报账结算证明单”格式见附件2,加盖财务专用章后,反馈一联给借款人；现金还款必须由出纳签字,并在证明单上加盖现金收讫章;
第十一条因人事调动或离职等原因造成备用金借款人变更的,原借款人必须办理清账手续后方可办理交接;
第四章管理与监督
第十二条备用金实行专人借款专人负责,不得全部或部分转借他人；私自转借而未办理相关财务手续的,财务一律不予认可;
第十三条各公司部门审批领导为备用金第一管理人,负责监督借款人及时办理报账核销和归还手续;
第十四条各公司财务部门为备用金监管部门,应指定专人负责备用金管理;各公司财务部门每月5日编制备用金账龄分析表格式见附表3,报公司分管领导、人事部门和上级财务主管部门;
财务部门应建立备用金借款信用评价体系,定期评价借款人信用,对于经常性违反结算纪律、信用度较低的员工严格控制借款,直至取消借款资格;
第十五条各公司应严格备用金管理,控制总额,严禁将特定用途的备用金挪作他用或公款私存,一经查实,从严处理;其中,未经批准私自扩大备用金使用范围或限额的,视情节轻重对相关财务负责人和经办会计分别处以100元以上的考核;出纳在审批手续不全情况下支取备用金的,按支取金额10%予以考核；出纳无任何手续私自借款的,视情节严重,给予下岗或除名处理;
第五章附则
第十六条本规定由xx有限公司财务部负责解释;
第十七条本规定自下发之日起执行;
xx有限责任公司
二○○五年十月三十一日
附件1：
申请借款单
年月日
财务负责人：审核：出纳：领款人：备注：本借款单应印刷为长,宽统一格式;
附件2：
报账结算证明
报销日期年月日
第
一
联
交
报
销
人
收
存
出纳：制单：
注意：如有现金收、付必须有出
纳员签章方为有效;
备注：1、本证明单为一式两联,第一联交报销人收存,第二联财务存查;
2、本证明单应印刷为长19cm,宽9cm的统一格式;
附件3：备用金帐龄分析表
公司名称：截至日期：-年-月-日单位：元
备注：1、每月5日完成编制,报公司分管领导、人事部门和上级财务主管部门;
2、逾期未归还的临时备用金在备注中注明原因;
审核人：编制人：
备用金的管理制度 备用金的管理制度（精选5篇） 在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指一定的规格或法令礼俗。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编整理的备用金的管理制度（精选5篇），希望对大家有所帮助。 备用金的管理制度1 1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 5、备用金借款和报销手续 5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借
备用金管理的制度范文 第一条备用金管理原则 （一） （二） （三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制 第二条备用金管理方式：定额管理 第三条备用金管理责任部门：财务部 第四条备用金使用范围。 （一） （二） （三） （四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。 第五条备用金借支程序 借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。 第六条备用金借支人员及金额上限
（一） （二） （三） 股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门： （四） （五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用 书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转 项审批。 第七条备用金使用原则。 （一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保 证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。 （二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款 人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后____天内报销清账，超过____天的单据财务人员有权不予报销。 （三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办
理请款，使用后凭审核后的____等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。 （四）每年____月____日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期 不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年____月____号后办理备用金审批手续。 （五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务 部办理备用金清理手续。 备用金管理的制度范文（二） 第一章总则 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《____公司会计制度》的规定，制定本办法。 备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。 1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。 2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。
备用金管理制度 备用金管理制度篇一 1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 5、备用金借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6、备用金的管理 6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。 6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。 备用金管理制度篇二 为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。 四、备用金借款和报销手续程序
一)： 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度合用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、时常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵便地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或者用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需暂时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是
否正确和完整，经审核无误后才干办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 公司财务部文件 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人允许后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或者项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过**元
公司备用金管理制度 公司备用金管理制度「篇一」 目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。 (2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 (3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。 (4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。 (5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。 (6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还
(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 (2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。 公司备用金管理制度「篇二」 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的`零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金的管理制度 备用金的管理制度 一、制度目的：为确保公司备用金的合理、规范、安全运作，明确备用金管理责任和程序，保证备用金的正常使用，减少财务风险。 二、适用范围：适用于公司备用金的各个环节，包括备用金的设立、使用、管理和监督等方面。 三、制定程序：本制度由公司总经理审批并正式生效。部门经理及主管负责执行本制度，并对本制度的下属子部门和个人负责，所有相关人员必须按照本制度执行。 四、制度内容：1、备用金的设立范围：公司按照本制度 规定设立备用金，所有部门及其工作人员均不得以任何理由以及方式擅自设立备用金。 2、备用金的使用范围：备用金必须为紧急、特殊用途而 设立，原则上仅用于公司经营过程中突发事项、临时紧急支出。备用金不得用于个人、小额消费、礼品索贿等方面。 3、备用金的管理原则：备用金必须经过出纳、主管部门 的审批、签字，备有合法凭证。备用金每月须按要求报出具体用途，如有剩余，原则上应及时归还财务部门。 4、备用金的使用方式：备用金的使用需先明确定义具体 用途和金额，并由主管部门向出纳打款，出纳打款前必须经过
主管部门工作人员的签字、审核。出纳人员在接收到对应文件时，检查小礼物是否携带相关同意书，每张凭证必须开具完整的发票和票据加盖公司公章，并在记账簿上进行账务登记，在日常管理中使用制度指定的账户进行清算。 5、备用金的监督和检查：财务部门将对备用金进行定期 的内部审计，负责对备用金的使用、管理情况进行专项审计，各部门负责人应积极配合财务部门工作，对财务部门提供的问题或意见应积极答复并改正。 五、责任主体：1、公司总经理：负责制定备用金管理制度，并对各部门进行指导和检查。2、主管部门：按备用金管 理制度和要求对备用金进行使用、管理及检查。3、财务部门：按要求进行备用金的内部审计，并对备用金的使用、管理情况进行专项审计，并向总经理及主管部门及时汇报备用金的使用情况。 六、执行程序：1、新员工必须经过一定的财务、管理培 训后，方能在公司内部表格中进行备用金的相关操作。2、公 司各部门必须按照本制度要求执行备用金管理制度。3、离职 员工必须清理好主管部门或财务部门签名盖章的凭证，并如实反映自己手中备用金的使用情况。未能如实反映者，公司将追究其法律责任。 七、责任追究：1、对于违反备用金管理制度的部门或个人，公司将依公司内部相关规定进行处理。2、对于违反国家 法律法规及公司相关制度的部门或个人，公司将依法依规追究其法律责任。
备用金管理制度及规范 备用金是指企事业单位为应对突发事件及临时支出而设立的一种资金，用于解决突发事件及临时性支出的资金需求。由于备用金一般规模较大，因此需要建立一套完善的备用金管理制度及规范。下面是一份备用金管理制度及规范的示例，供参考。 一、备用金的设立与管理 1.备用金的设立 （1）备用金的设立应经正式的决策程序，并由主管部门批准。 （2）备用金的金额应根据企事业单位的规模、业务特点和风 险承受能力等因素确定，并按照一定比例从经营收益中提取。 2.备用金的管理机构 （1）备用金的管理机构应由企事业单位的负责人及相关部门 负责人组成，并设立备用金管理委员会或备用金管理办公室。 （2）备用金管理机构应负责备用金的日常管理工作，包括备 用金的收支管理、投资管理、决策与执行等。 3.备用金的使用范围和条件 （1）备用金只能用于应对突发事件和临时性支出的资金需求，不得用于其他用途。
（2）备用金的使用应符合法律法规和企事业单位的相关规定，需经备用金管理机构审核并由主管部门批准。 二、备用金的收支管理 1.备用金的收入 （1）备用金的收入应主要来源于企事业单位的经营收益，包 括资本收益、租金、利息等。 （2）备用金的收入应按月或按季度进行核算，并及时上报备 用金管理机构。 2.备用金的支出 （1）备用金的支出应根据实际需求进行合理安排，并保持与 备用金收入的平衡。 （2）备用金的支出应按照相关规定进行备案，并经备用金管 理机构核准后进行支付。 三、备用金的投资管理 1.备用金的投资原则 （1）备用金的投资应安全、稳健，以保值增值为目标。
（2）备用金的投资应根据企事业单位的风险承受能力、资金需求和市场条件等因素进行合理分配。 2.备用金的投资方式 （1）备用金的投资方式可以包括存款、债券、股票、基金等多种形式。 （2）备用金的投资应采取分散投资，避免单一投资风险。 四、备用金的监督与审计 1.备用金的监督 （1）备用金管理机构应定期向主管部门报告备用金的收支情况和投资情况，并接受主管部门的监督检查。 （2）主管部门可以随时对备用金进行监督检查，并对备用金管理机构的工作进行评估。 2.备用金的审计 （1）备用金应定期接受独立的审计机构进行审计，并对审计结果采取相应纠正措施。 （2）备用金的审计结果应向主管部门报告，并由主管部门对其情况进行评估。
出纳备用金管理制度全文优秀7篇 预算单位为办理日常零星开支，需要保持肯定数量的库存备用金， 一般不超过3～5天零星支出所需现金。这次为您整理了出纳备用金 管理制度全文优秀7篇，希望大家可以喜爱并共享出去。 企业备用金管理制度篇一 目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显 现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 （1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。（2）财务部对此进行调查和审核，倘若确因业务需要，财务部请示 总经理审批。 （3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 （4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保 管人），保管人负责怪用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 （1）设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占用、挪用备用金的情况。 （2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表， 双方签字确认。 （3）在对备用金的盘点当中，倘若发觉备用金有被占用、挪用、短
缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释 原因。 （4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有 权对此行为进行惩罚。 （5）倘若备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对 保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的25倍。行政惩罚是口头、严重警告、最终警告等惩罚）。 （6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 （1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部 开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 （2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备 用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。企业备用金管理制度篇二 一、目的：为了加强分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有 效掌控资金占用，特订立本制度。 二、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、 业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 三、适用部门：北京宏强富瑞技术有限公司各分公司四、细则： 1、使用部门必需设立专人（分公司出纳）经管定额备用金，分公司 出纳必需妥当保管支出备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并
公司备用金管理制度 管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理 原则、管理方法以及管理机构设置的规范。它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。这次漂亮的为亲带来了5篇《公司备用金管理制度》，希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为， 提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金 备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业 务采购、公务出差等业务的款项。备用金分定额备用金、临时备用金、出 纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具 有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的 库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 三、备用金管理的原则： 1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内， 没有列作预算的备用金不得借支； 2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已 提取的备用金不得挪作他用；
3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为 一个月； 4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第 一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理 人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时 负连带责任。 四、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 五、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从 而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他 用途，一经发现，将严肃处理。 六、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需借用备用金时，应先根据实际需求填写《备用金专项 报告》，到财务部索取《借款单》，财务人员根据实际需要向借款人发放《借款单》，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导批准后，方可到财
备用金管理制度及规范 一、引言 备用金是指用于机构日常运转中不可预见的支出或突发事件所需要的资金，如办公室设备维修、员工意外伤病等。因此，建立备用金管理制度及规范对于机构的正常运行至关重要。本文将就备用金管理制度及规范进行详细介绍。 二、基本原则 1.合理性原则：备用金的数额应合理，不能过多或过少。 2.健全性原则：备用金管理制度应完善，规范备用金的使用和归还。 3.透明性原则：备用金的使用情况应公开透明，可以让所有人了解到备用金的情况。 4.控制原则：备用金的使用应受到严格控制，避免滥用的情况发生。 三、备用金管理制度 1.备用金设立及数额确定 （1）机构应根据实际需要设立备用金账户，并于每月固定日期将一定数额的资金存入该账户。 （2）备用金的数额要根据机构规模、运营情况和预算合理确定，不应过多或过少。 2.备用金使用审批流程 （1）机构应设立备用金使用审批流程，并明确责任人。
（2）任何单位或个人需要使用备用金，必须提前填写备用金申请表，并提供相关证明文件。 （3）备用金使用审批流程包括组织审批、财务审批和备案登记等环节。 3.备用金使用范围及限制 （1）备用金主要用于应急支出，包括但不限于办公设备维修、员工 意外伤病等。 （2）备用金不得用于个人消费、奖金发放、购买礼品等非应急支出。 （3）备用金的使用范围和限制应明确规定，并向管理人员和员工进 行宣传和培训。 4.备用金归还及结余处理 （1）备用金的使用完毕后，必须及时归还，并填写备用金使用情况 报告。 （2）备用金的使用不得超过规定数额，如超过，超支部分应立即纠 正并追回。 （3）对于备用金账户中的结余，应根据机构实际情况制定相应的规定，可用于其他应急支出或做资金结转。 四、备用金管理规范 1.备用金使用情况公开 （1）机构应定期公开备用金的使用情况，包括使用金额、用途等。 （2）备用金使用情况公开应通过机构网站、内部通知等方式进行。
备用金使用管理办法 第一章总则 第一条为了规范和有效使用备用金，保障单位的正常运转，维护单位资金的安全和合理流动，根据相关法律法规和单位的实际情况，制定本管理办法。 第二条备用金是指单位按照一定比例从日常经费中专门提取的一笔用于应急支出的资金。 第三条备用金的使用范围包括但不限于：单位日常运转的各项支出，应急采购、维修费用，紧急援助等。 第四条备用金的使用应遵循公开、公正、公平、公务的原则，做到合理使用、真实记录、及时报销。 第二章备用金的提取和使用 第五条备用金的提取比例由单位财务部门根据实际情况进行核定，并报单位负责人批准。 第六条备用金的提取应按月进行，由单位财务部门根据实际运营情况和备用金使用记录确定提取额度。 第七条备用金的使用必须经过相关部门的审批，必须符合单位的运营需要和财务预算安排。 第八条备用金使用的审批流程为：申请人填写备用金使用申请表，附上相应的依据和原始凭证，提交相关部门审批；相关部门审批通过后，备用金使用人可以进行相应支出。
第九条备用金使用必须在相关部门的预算范围内进行，不得超出预算 范围，否则需要重新进行审批。 第十条备用金的使用必须按照单位的相关制度和规定进行，不得私用、挪用或违规使用。 第十一条备用金的使用方式包括但不限于：现金支出、银行转账、支 票支付等，使用方式必须经过相关部门的指定，并提供相应的账务凭证。 第三章备用金的管理和监督 第十二条单位财务部门负责备用金的核定、提取、清算和报销等工作。 第十三条单位负责人必须对备用金的使用和管理情况进行监督，确保 备用金的合理、规范使用。 第十四条相关部门负责备用金的使用审批和监督工作，对备用金的使 用程序、依据和凭证进行审核。 第十五条财务审计部门按照相关法律法规对备用金的使用情况进行定 期或不定期的检查和审计，对不符合规定的使用行为进行纠正和追责。 第十六条备用金使用人必须按照单位的相关制度和规定进行使用，并 给予详细记录和报销。 第四章法律责任 第十七条对于违反备用金使用规定行为的人员，将依法给予相应的纪 律处分，并承担相应的经济和法律责任。 第十八条盗用、挪用备用金的行为将依法追究刑事责任，并要求返还 相应金额。
公司备用金管理制度 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。 第二条备用金是指公司借支给公司员工仅用于支付与公司业务相关事项周转使用的款项。 第三条申请备用金限额为人民币5000元，特殊情况经总经理、董事长批准后可提高额度，但最高不超过20000元。 第四条备用金由财务部登记台账核算并负责监督使用，备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的负责人同时具有监督使用的责任。 第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；备用金使用后按照费用报销程序的规定办理（特殊情况经总经理、董事长批准后可以例外）报销手续，以补足备用金。 第六条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。 第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续： 一、借支人应如实、规范填写备用金借款单，借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的“现金借款单”或“支票借款单”，填列借款日期、借款用途、借款金额（大小写）等。 二、备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。财务部有权收回对于未按要求使用的备用金，由此产生的责任由借支人负责。 三、借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，不能挪做别的用途，否则不予以报销。 四、备用金借支审批手续应完备。由经办人填写借款单经部门负责人、财务经理、财务分管副总、业务分管副总、审核后报总经理、董事长【5000元以内（含5000元）的总经理审批，5000元以上的董事长审批】批准。
第八条借支备用金使用条件发生变化，不再需用备用金时，借支人应及时归还所借备用金。 第九条原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。 第十条公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 第十一条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。无正当理由又拒不归还的，财务部可由其工资或其他款项中强制扣回。 第十二条备用金不可跨年度使用，每年末财务部对借支人所借款项予以清理，借支人应主动归还备用金借款，如需继续使用可于下年重新办理借支手续。 第十三条备用金丢失，由本人自行承担。 第十四条本制度自发布之日起执行,由财务部负责解释。
备用金的管理制度 备用金的管理制度（通用5篇） 备用金的管理制度篇1 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。 其次条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员乐观敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。 第四条、备用金的管理要求： 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。 2、备用金管理员准时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。 3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。 4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得消失白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。 第五条、备用金的申请：
1、备用金的申请必需严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。 2、备用金申请时间为每月1日。 3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。 第六条、备用金的支出范围： 1、办事处日常办公支出; 2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出; 3、办事处所用办公设备/固定资产类支出; 4、办事处所连辖市场开发支出; 5、其他得到批准的支出; 第七条、备用金的使用程序： 1、办事处人员需支取备用金时，需填写"借款单'，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。 2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好"报销单'的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将"报销单'返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。 3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅"备用金'台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、备用金专管员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员
备用金的管理制度 为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。 一、备用金的管理 1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。 2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。 3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。 4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。 5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。 6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。 二、备用金的范围 备用金使用的范围。 ①因公出差所需的费用。 ②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。 三、备用金借款和报销手续 1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1理借款手续。 2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支 人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲 自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负 责。 3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续， 出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财 务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。 4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金 额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金
备用金管理办法 备用金管理办法 一、概述 备用金作为一种资金储备，在很多组织中扮演着重要的角色。 它通常用于应对紧急的业务需求、项目风险、设备维护等方面的开支。备用金的管理办法对于组织的财务稳定和正常运营至关重要。 本文将介绍备用金的管理办法，包括备用金的设立、存储和使用等 方面。 二、备用金设立 1. 备用金的设立需要经过组织内部的决策和批准程序。相关部 门应提交备用金申请，包括备用金的目的、金额、使用范围等信息。 2. 备用金的金额应根据组织的实际需求和财务能力进行合理确定。一般建议备用金金额在总资产的5%~10%之间。 3. 备用金应专门用于日常业务开支、项目风险应对、设备维护 等方面，不得用于其他目的。 三、备用金存储 1. 备用金应以安全稳妥的方式存储，可以选择开立专门的备用 金账户。
2. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金账户的使用权限和操作流程。相关人员必须按照规定的程序和权限进行资金操作。 3. 对备用金账户的资金流动要进行严格的记录和核对，确保资金的安全和流转的合规性。 四、备用金使用 1. 备用金的使用必须在紧急情况或者经过严格审批的情况下进行。任何人员都不能擅自动用备用金。 2. 使用备用金需要提前向相关部门递交申请，包括备用金的金额、使用事由、使用期限等信息。 3. 审批备用金使用申请的部门应对申请进行认真审核、核实，并做出明确的意见和决策。 4. 备用金的使用一般应当及时报备相关管理部门和财务部门，确保备用金的合理使用和监督。 五、备用金补充 1. 当备用金经过使用后，应及时根据实际情况进行补充。补充备用金的金额应根据实际支出和财务情况进行合理确定。 2. 组织可以选择定期或不定期对备用金进行评估和调整，以确保备用金的金额与实际需求相匹配。
备用金管理制度(通用15篇) 备用金管理制度1 一、目的 为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 二、范围 是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。 三、职责 1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回； 2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回； 3、由总经理负责备用金的审批。 四、备用金分类 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点； 2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点； 3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 五、管理要求： 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案； 2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心； 3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金； 4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。 六、备用金的使用程序： 1、定额备用金和临时备用金的使用：
公司备用金管理制度范本(5篇) 篇一：公司备用金管理制度范本 第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。 第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。 第四条备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，采购部__元人民币，科研部2000元人民币，深圳分公司__元人民币。 第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。 第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责： (一)办理借款手续; (二)办理借出手续; (三)办理报销手续; (四)负责登记备查账目。 第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据
实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。 第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。 第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。 第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。 第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。 第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。 第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。 第十四条本办法由财务部门解释。第十六条本办法从下发之日起执行。
备用金管理的制度 第一章总则 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《____公司会计制度》的规定，制定本办法。 备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。 1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。 2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。 3、采购材料支出，如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出。 第二章一般规定 第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。 个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票)，主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。 业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。 第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入付款单位及个人帐户。 第五条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。
第三章处理程序 第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上。 第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。 第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续： 一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。 借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。 对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。 借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 二、业务款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。 三、备用金借支审批手续应完备。 由经办人提出后交公司本部门负责人、财务部门负责人、总经理审批。