华润万家营运管理手册
大综超门店收银备用金管理流程
第一部分：流程说明
1目的
为了保证门店收银备用金安全，规范收银备用金管理，特制定本流程。
2适用范围
本流程适用于大超门店客服部收银备用金管理工作。
3流程规则
3.1收银备用金发放范围：
3.1.1 收银台收银找赎需要领用备用金；
3.1.2服务台收银员办理顾客退货时需要借支收银备用金。
3.2收银备用金应按财务规定的额度进行发放。一般情况下，日均销售预算在20万
以上（含）的门店，每位收银员备用金为800元，服务台备用金为5000元；日
均销售预算在20万以下的门店，每位收银员备用金为500元，服务台备用金为
3000元。
3.3服务台备用金里的1000元作为日常处理客诉理赔备用金，其余部分作为每天两
班处理顾客退换货员工的退货所用，不得挪作它用。
3.4收银备用金只适用于收银业务，其他任何情况皆不得借支收银备用金；门店任何
借支现金的情况，均不得动用收银备用金。
3.5节假日（中秋、国庆、春节）临时调换零钞所需备用金根据日均销售预算在20
万以上（含）的门店可申请上限10万，日均销售预算在20万以下的门店可申请
上限5万；其它店庆等特殊情况通过区总、营运总监、财务部、零售集团总部资
金部逐级审批的方式进行申请；新店开业前2个月由门店提报备用金需求量，报
预开业部审核，再由财务部核定后经零售集团总部资金部审批。
3.6现金办负责收银备用金的安全，客服经理、门店财务应定期抽查收银备用金。
4流程涉及部门的主要职责
4.1收银员：根据公司定额清点、领取备用金。
4.2现金办：负责与银行兑换零钞及所有零钞的储备，备用金的保管；以及收银员、
服务台备用金的收发工作。
4.3收银主管：负责抽查收银备用金现金情况；监督现金办备用金管理工作。
4.4 门店客服经理：负责监督收银备用金的日常管理工作。
4.5 门店收银监察（防损主管）：负责监督收银备用金抽查情况，现金办备用金管理规
范。
4.6 门店出纳：负责监督、审核门店备用金的领用、归还情况及备用金情况。
4.7 门店店长：负责审批门店权限内的备用金申请。
4.8 财务部：负责审核备用金领用申请是否符合公司财务制度要求。
5流程结构
本流程与“华东区大综超门店营业款收缴/存放管理流程”、“华东区大综超门店收银操作流程”、“华东区大综超门店收银长短款处理流程”相衔接。
第二部分流程描述
1 备用金的零钞兑换
备用金的零钞兑换方式：门店与银行兑换、门店与城市财务兑换两种：
1.1 门店与银行兑换零钞
1.1.1现金办根据门店零钞需求，与银行进行兑换，如有特殊需求量的需提前与银
行电话联系确认。
1.1.2 通过押运公司换零操作：
1.1.
2.1 门店将需要兑换零钞的大额单独装入银行提供的“换零包”并附上“零
钱兑换单”，随同前一天营业款交押钞公司押送，银行在次日按“零
钞兑换单”将兑换的零钞交押钞公司配送到门店；
1.1.
2.2零钞到店后，现金办与押钞公司清点包数交接，无误后签名；
1.1.
2.3现金办收到包数后，清点明细；如有差异及时联系银行沟通处理。
1.1.3门店现金办同防损员一起交大额到银行兑换零钞的，由门店与银行当面清点
后当日运回。
1.2 门店与城市财务兑换零钞
1.2.1 门店出纳提前和财务部沟通零钞兑换事宜。
1.2.2 零钞兑换指定日，现金办填写现金缴款单，与防损员一起将需兑换的大额存
入指定的银行。银行将客户回单联盖单后给现金办。
1.2.3 现金办和防损员将现金缴款回单拿到城市财务兑换；城市财务出纳根据缴款
回单及门店需求进行零钞兑换。
1.2.4 现金办清点零钞的数量及金额，无误后与防损员一起运送回门店。
２备用金的发放及回收
2.1 现金办人员根据收银编制，按指定额度包好备用金，存放在金库专用保险柜。
2.2 收银员上岗前，现金办人员提前20分钟到达金库，将收银员备用金准备好。
2.3 收银员到岗后，按秩序到金库排队领取备用金并清点，同时在备用金领用登记
本（附录一）上签名确认。
2.4 现金办跟进收银员备用金的清点情况，发现异常及时上报。
2.5 当班收银员到指定位置参加部门例会。例会结束后，根据上岗要求到指定收银
台准备上岗。
2.6 现金办将所有下班收银员的营业款当面交接清点、收回备用金，并在“收银员
备用金发放回收、缴款登记表”上与防损经理/防损主管一起签名后将其放到金
库专用保险柜。
3 备用金日常监督
3.1 收银主管或现金办每天登记备用金的抽查记录，备用金定额800元门店每天不少
于5个，500元门店每天不少于3个。“收银备用金抽查登记表”（附录二）。
3.2 收银主管每周至少1次对收银金库备用金进行抽查，并登记。
3.3 门店驻店财务及出纳每月至少1次对收银金库备用金进行抽查，并登记。
3.4 在抽查中，如发现异常情况，如长短款、假币等现象，应立即向上级、店总、
防损汇报，追查原因，并按“华东区大综超门店收银长短款处理流程”进行处理。
附录及表格
1领用、回收备用金与缴款本
2收银备用金抽查登记表
门店：
收银部工作流程和注意事项 收银部工作流程和注重事项 一、收银员员工作流程分为营业前、中、晚: 1、营业前:A、收拾打扫卫生B、补充耗材.(购物袋、收银纸)C、核算备用 金D、检验收银机是否正常E、熟记当日特价商品. 2、营业中:A、为顾客做结帐、袋装服务B、无顾客时补充收拾耗材和卫生.C、 交接班和结算工作. 3、营业后:A、收拾作废收银条B、收拾卫生C、关闭收银机电源和盖上防 尘布 二、注重事项: 1、收银员进入财务部领取备用金之前身上一律不许带现金. 2、收银作业区域非当值收银员一律不得入内.( 打包人员和前台操作处理 人员除外）除节假日、活动期间、购物高峰期间一律禁止专人打包.(防 损人员一律不准)
3、对打折类商品注重核算好打折后价格是否正确和输入正确打折数据。 4、除节假日、活动期间、购物高峰期间一律禁止专人打包.(防损人员一律 不准) 5、非特别缘由收银员一律不许擅自离开收银台.离开时必需将相关告示牌 (暂停收银)放在收银台上.离开时光不得超出3分钟. 收银员浮现需要换 零钱和处理退换商品状况,可通过员工和防损人员通知相关财务人员进 行处理. 6、收银时必需做到一品一刷,严禁漏刷和错刷商品. 7、收银时必需查看包装类商品是否相符(例如牙膏、小家电),和核对散装商 品的价格标签是否与商品全都（价格、品名、分量） 8、认识采纳自编码销售商品的价格和规格,防止浮现调换标价签的偷盗情 况发生. 9、与防损人员维持收银区域秩序,防止逃单状况发生. 10、准时通知相关人员将孤儿商品归位。（防损员或营业员）
11、收银人员在收银时必需做到唱付收银(收你XX元,找你XX 元,请慢走), 离开收银台回来时发觉有顾客在迎候须向顾客致于愧疚:对不起,让你久 等了.在业务繁忙时候,注重分流顾客,引导顾客去别的收银台买单.(请往 那/这边收银,感谢合作) 12、为顾客商品装袋时候注重遵循入袋原则:A、挑选适合物品的尺寸的购物 袋B、不同性质的商品分开入袋子(例如冷冻品和休闲类别商品;卫生巾、 内衣和食品类别商品)C、装袋时候重硬物品放至于袋底;正方形和长方形 商品放至于袋的两侧;瓶装和罐装商品放在袋的中层;易碎品和较轻的商 品放在袋的上层.D、体积较大商品可用包装绳为顾客捆绑,无包装绳可向 顾客解释让顾客利用商品原有的提口将商品提离商场.E、装入的物品的 高度尽量不要高过购物袋顶E、未具体之处请参照入袋原则解释流程 13、专柜收银注重事项:A、专柜收银单据普通为一式三份或二份.
2021年营业现金收款及备用金管理制度为加强运营门店营业款、备用金管理工作，提高资金利用效率，有效控制资金占用，确保资产安全制定本制度。 一、营业现金收款管理： 1、“营业现金收款”。是指公司所属各营运门店日常经营中直接收取的现金收入。 2、各单位每日营业结束后，当班营运负责人与收银员一起，按收银日报表中的现金收款金额清点。核对无误后，装入信封封存并放入保险箱存放。 3、营业款现金缴存。次日12点前，由当班营运负责人/指定人员与收银员一起，将前日的营业现金取出清点后，存入公司指定的银行账户。现金缴款单由营运负责人集中保管，定期与费用报销单据交财务部做账。 二、备用金管理： 1、“备用金”。是指公司内部各运营单位、职能部门或员工用于销售找零、零星开支、零星采购等用途以现金方式长期借用、定期报销的款项。 2、备用金额度： （1）各门店收银用于营业找零备用金额度为2千元（2）各门店用于日常运营零星开支的备用金额度为2千元 3、备用金支取手续： （1）支取备用金必须有正当的借款理由，并控制在财务预算范围内。
（2）支取备用金应按规定填写“暂支单”，按公司规定的审批流程审批后，方可向出纳办理借款手续，财务人员对不符合上述规定或手续不全的，有权不予办理借款。 （3）“暂支单”必须由本人填写，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，不得由他人代写，请款日期___日内有效。 4、备用金管理： （1）门店收银备用金在非营业时间统一存放于门店保险箱内，每日营业开始前，收银员与门店经理共同开取保险箱，领取营业找零备用金；营业结束后，同营业现金的清点、存放手续一样，共同清点后放入保险箱。 （2）营运用备用金由门店店长负责，日常存放于门店保险箱内。门店店长必须妥善保存支付备用金的收据、___以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出、备用金报销和补充。 （3）备用金必须按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事；不得谎报用途套取备用金。 （4）严禁各运营部门以销售现金替代备用金，坐支销售款。 （5）公司财务部门负责定期或不定期对下属长期借用备用金的部门或个人进行抽查和盘点。 三、保险箱管理： 1、公司财务部、公司下属各营运单位配备保险箱，供存放营业现金、备用金、销___、报销单据等。 2、各营运单位的保险箱，___由各营运负责人自行设定，钥匙由收银保管。保险箱备用钥匙交公司财务部统一保管。
备用金管理制度12篇 备用金管理制度1 目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。 (2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 (3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。 (4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。 (6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 (1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 (2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。 备用金管理制度2 目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
收银员的工作流程与职责 收银员的工作流程与职责（通用5篇） 收银员的工作是商场的财务流通重要环节之一,那么他们的工作流程是怎样的呢?以下是店铺为您整理的收银员工作流程与职责,希望对您有帮助。 收银员的工作流程与职责篇1 一、报表统计 1、销售明细表:每日由电脑统计打印销售明细表，核对并由当班店长或会计签名。 2、交接班报表、营业报表:每日经统计交接班现金、报表、营业报表，核对无误后上交会计。这是收银员工作职责之一。 二、财务管理 1、备用金管理: (1)每日交接班时同交接人共同清点备用金数目并回报当班领班，请当班领班签名。 当班时任何原因，任何人都不得从吧台借款或佘借物品。需当面清点、 2、营业款清点:每班交班前需核对收银机清点营业款，在回报当班领班当天营业收入后，上缴会计。 三、收银系统操作 1、办卡、充值:收银员工作职责要求为需要的顾客提供优良的服务，并详细介绍卡的功能和用卡须知，收款付款要求吐字清晰，提醒客人当面点清，交付无误后向客人道别，使其满意离区。严禁"摔、甩、扔、丢"等行为。 2、销售作业:确定消费内容，收取相应钱款，将找零、所购物品交于服务员或顾客并且进行相应的记录。 3、接班: (1)与交班人员交接备用金，进行交接班电脑操作。 (2)顾客押金及物品交接。
(3)协助财务完成电脑统计报表。 四、伪钞鉴别 1、运用手感及设备识别伪钞，以免公司及个人不必要的损失。 2、如因个人原因疏忽所造成收取伪钞，应由当事人负责赔偿公司的经济损失。 五、销售游戏点卡 1、熟练掌握和牢记点卡的销售及代码。 2、每日核对实际库存与电脑数量，以免数据混乱。 3、熟练掌握各个时段、各个区域的上机价格和网吧内商品的售价。 4、积极做好网吧形象宣传，推广网吧会员卡等优惠活动。 六、收银员职责 1、收银员保持收银台干净、整洁、井井有条。 2、收银员主要工作任务是做好顾客的消费结算。 3、收银员遵守财务的各项管理制度，具备良好的职业道德和责任感。 4、收银员每日上岗前作好准备工作，补充足够，单据零钞，检查好各种收银用具。 5、收银员填写各种表格和单据时字迹清晰，工整，准确。 6、熟知公司概况、店内活动、区域状况(区域机器配置、收费价格分布、区域分布、机器编号等)。 7、收银员客人消费时，及时快捷地提供上机服务并向客人介绍各项收费标准及店内最新活动。 8、收银员收纳现金时，仔细检查现金是否有假币，残币。 9、收银员工作时间不得携带私人款项和同销售货品相同的物品上岗。 10、收银员工作职责要求不得向无关人员泄露有关营业收入情况，资料及文件。 11、对违反财务制度的人和事要敢于制止揭发。 12、上班时做好交接班工，若在结帐高峰时应主动协助当班人员收款，做好收款工作。
华润万家营运管理手册 大综超门店收银备用金管理流程 第一部分：流程说明 1目的 为了保证门店收银备用金安全，规范收银备用金管理，特制定本流程。 2适用范围 本流程适用于大超门店客服部收银备用金管理工作。 3流程规则 3.1收银备用金发放范围： 3.1.1 收银台收银找赎需要领用备用金； 3.1.2服务台收银员办理顾客退货时需要借支收银备用金。 3.2收银备用金应按财务规定的额度进行发放。一般情况下，日均销售预算在20万 以上（含）的门店，每位收银员备用金为800元，服务台备用金为5000元；日 均销售预算在20万以下的门店，每位收银员备用金为500元，服务台备用金为 3000元。 3.3服务台备用金里的1000元作为日常处理客诉理赔备用金，其余部分作为每天两 班处理顾客退换货员工的退货所用，不得挪作它用。 3.4收银备用金只适用于收银业务，其他任何情况皆不得借支收银备用金；门店任何 借支现金的情况，均不得动用收银备用金。 3.5节假日（中秋、国庆、春节）临时调换零钞所需备用金根据日均销售预算在20 万以上（含）的门店可申请上限10万，日均销售预算在20万以下的门店可申请 上限5万；其它店庆等特殊情况通过区总、营运总监、财务部、零售集团总部资 金部逐级审批的方式进行申请；新店开业前2个月由门店提报备用金需求量，报 预开业部审核，再由财务部核定后经零售集团总部资金部审批。 3.6现金办负责收银备用金的安全，客服经理、门店财务应定期抽查收银备用金。 4流程涉及部门的主要职责 4.1收银员：根据公司定额清点、领取备用金。 4.2现金办：负责与银行兑换零钞及所有零钞的储备，备用金的保管；以及收银员、 服务台备用金的收发工作。 4.3收银主管：负责抽查收银备用金现金情况；监督现金办备用金管理工作。 4.4 门店客服经理：负责监督收银备用金的日常管理工作。 4.5 门店收银监察（防损主管）：负责监督收银备用金抽查情况，现金办备用金管理规 范。 4.6 门店出纳：负责监督、审核门店备用金的领用、归还情况及备用金情况。 4.7 门店店长：负责审批门店权限内的备用金申请。 4.8 财务部：负责审核备用金领用申请是否符合公司财务制度要求。 5流程结构 本流程与“华东区大综超门店营业款收缴/存放管理流程”、“华东区大综超门店收银操作流程”、“华东区大综超门店收银长短款处理流程”相衔接。
管理制度 一、目的： 为了加强的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本 制度。 二、备用金定义： 是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、等以现金方 式借用的款项。 三、备用金借款和报销手续 1 工作人员需临时借用备用金时，先到索取“借款单”，（驻外人员发借款审批）财务人员根据实际需要向发放“借款单”，按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人 和总经理签字同意，方可到处办理借款手续。财务人员审核签字后的 “借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后办理付款手续。 2 借款人员完成业务后应在三日内到索取“报销单”（驻外人员发报销审批），填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查销人员原借 款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金 金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 四、备用金的管理 1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨 出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定 额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及 各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 2 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日 期建立备用金，按月及时对账清理。 3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次 催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另 行通知。 4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销上年借 款。 备用金申请流程如下 备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途部门经 理审批总经理审批财务复核、付款。 1、各部门备用金支出需取得相应发票和单据及时到财务部报销，如 备用金是作一次性支出，部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到 财务部报销。如有需要，可再申请。
备用金的管理制度 备用金的管理制度（通用5篇） 备用金的管理制度篇1 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。 其次条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员乐观敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。 第四条、备用金的管理要求： 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。 2、备用金管理员准时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。 3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。 4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得消失白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。 第五条、备用金的申请：
1、备用金的申请必需严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。 2、备用金申请时间为每月1日。 3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。 第六条、备用金的支出范围： 1、办事处日常办公支出; 2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出; 3、办事处所用办公设备/固定资产类支出; 4、办事处所连辖市场开发支出; 5、其他得到批准的支出; 第七条、备用金的使用程序： 1、办事处人员需支取备用金时，需填写"借款单'，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。 2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好"报销单'的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将"报销单'返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。 3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅"备用金'台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、备用金专管员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员
备用金管理制度精选五篇 每个企业都有它的规章制度，一个好的规章制度能够规范员工的同时，还能激励员工努力工作。下面是小编给大家带来的备用金管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 备用金管理制度(一) 酒店备用金管理制度 目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。 (2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 (3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。 (4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。 (5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。
行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。 (6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 (1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 (2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。 备用金管理制度(二) 为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下： 1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月，可循环使用; 2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。 3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用; 4。校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出(招待费除外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。 5。该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。 请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。 备用金管理制度(三) 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项
收银员备用金管理制度 1 政策目的 为了加强收银员备用金的管理，提高资金的使用效率和员工的工作效率，特制定本制度。 2 政策内容 2.1 名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、零钞找续、差旅费等以现金方式借用的款项。一般包括出纳备用金、零钞备用金、采购备用金、收银备用金等种类。本制度讨论对象为收银备用金。收银备用金主要用于收银员日常业务所需，如零钞找续、外币兑换、现金（押金）支出等。 2.2 使用要求：备用金是为保证业务需要而设，不得公款私用，损害公司利益。应专款专用，如因工作有特殊需要，须相关权限人员批准并履行借据手续。 2.3申请手续：由收银主管填写借款单，注明用途和数额，交部门经理和总经理审批，超过2万需董事长审批。收银主管对收银备用金的使用负有监管责任。 2.4钱柜交接：收银钱柜专门用于存放备用金和其它有价证券等，必须班班交接，天天核对。每个钱柜单独设有“钱柜交接本”和钥匙。收银员需在班前根据上班次记录，清点钱柜；在收班时再次清点钱柜并按固定格式（要求填写项目）如实记录；备用金如有增减，须注明原因，收银员在使用钱柜时，必须切实执行"长缴短补"的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向上级汇报。钱柜钥匙须班班交接，入无人接柜，需按规定寄存。 2.5备用金存取：收银备用金需班班交接，但在无人接柜的情况下，当班收银员清点好备用金，做好交接记录后，需将备用金封存并按“备用金存取程序”存放至收银保险箱。下一位接柜的收银员在开班前需按“备用金存取程序”取得备用金，并根据“钱柜交接本”清点备用金。 2.6补款程序：收银员每天需及时将兑换所得的外币交给出纳，并补回相应的备用金；另外若某班次收银员现金（押金）支出的额度太大，无法从下班次的现金（包括押金）收入中抵扣，应根据相应的手续直接找出纳补足备用金。另外前台收银员每天应根据需要及时到出纳处换取足够的零钱，而餐饮收银则到前台收银处换取零钱。 2.7备用金抽查：收银主管应协同出纳或审计每月不定期对各收银点的备用
收银管理制度超市(16篇) 收银治理制度超市篇一 二、单店收银台备用金为500-1000元,各店依据详细状况自行安排。收银台备用金以收银员借条形式领出,由收银员自行保管,不得随便挪用或借作他用,月底盘点时核对。 三、收银员必需忠于职守,收入照实上缴,长短款如数上报,不得营私舞弊,不得弄虚作假。应每日将营业款交给财务,并做好相关的现金日记帐、挂账明细帐等。 四、收银员应准时做好菜品、酒水等帐目的结算工作。如消失漏算或错算,根据菜品及酒水的销售价格赐予惩罚。每餐完毕后,收银员应当日当餐扎帐,做到帐单联号,手工报表、电脑报表相符,结帐单不得随便改动。 五、收银员不得随便携带私人款或包袋到收银台,以免和营业款混淆,也不得为他人存放私人款或物品。 六、收银台日常工作由店经理负责,必需遵守前厅制定的其他制度。财务、稽核可随时对收银台进展抽查、监视。其他非收银台工作人员不得出入收银台。 七、收银台不得挪用或借支营业款。私人用款一律不得从收银台借款,也不得从收银台、吧台借用酒水、香烟等物品。若零时急需,必需先报店经理批准,由店经理签字后收银员方可支付。
八、收银台除指定人外,不得向任何人直接支付现金,比方:选购向收银台借款时应填写借款单并由店经理签字认可后,收银台方可支付。 九、发票、收据专人领用保管。收取客人订金时,必需开具一式三联收据,收银台、客人、财务各执一联。收据用完后,存根必需完整联号交还财务。 十、按客人用餐金额赐予发票,客人不需要发票的”,收银员不得自行收取。 十一、收银台不得随便增减价格,变动收费标准。 十二、收银台必需严格根据沽清、退菜程序进展。沽清单由主管人员签字、退单由所属部门负责人签字认可。 十三、收银员必需严格根据结账程序进展结账。以结帐单上的金额收款,款收妥后,收银员必需盖上相应的章,随便涂改无效。账单不得遗失,必需如数上交财务室。 十三、收银台严格执行挂帐手续,经理以上人员可以挂帐。 十四、收银台在收取客人代金卷时,必需认真查看代金卷,并检查有无财务盖章,确认后切角并附在结帐单上。收银台必需严格根据打折程序进展操作。收银员必需做到帐据清晰,财务人员收到不合理涂改的点菜单、加菜单、酒水单、无领导签字的打折单时,不仅不予成认,还要赐予经济惩罚。 十五、收银员当班时间不得随便离开收银台,应集中精力做好本职工
收银员备用金管理制度范文 收银员备用金管理制度范 一、目的和适用范围 收银员备用金管理制度的目的是规范收银员在工作中使用备用金的行为，确保备用金的合理使用和安全管理，保护公司财产安全。适用范围包括公司所有收银员。 二、备用金管理的原则和要求 1. 合规性原则：收银员在使用备用金时需遵守国家相关法律法规和公司的规章制度。 2. 保密原则：收银员需对备用金的存在和使用保守秘密，不得私自泄露备用金的信息。 3. 专款专用原则：收银员在使用备用金时应确保使用金额与备用金的领取金额相符，且在工作范围内使用，不得把备用金用于其他个人目的。 4. 节约原则：收银员应合理使用备用金，不得浪费和滥用备用金。 5. 安全原则：收银员应妥善保管备用金，确保备用金的安全，不得私自挪用或借给他人使用。 6. 审计原则：公司将定期对收银员的备用金使用进行审计，以确保备用金的合法性和合规性。 三、备用金的发放和领用 1. 收银员在入职时，由公司财务部门统一联系银行开立银行卡作为备用金的存储账户。 2. 收银员每月初领取备用金，领取金额由财务部门根据工作需
求进行估算，并按月度发放到个人账户中。 3. 收银员需填写备用金领用申请表，注明领用金额和原因，并在备用金领用登记台账上签字确认领用金额和日期，并交由财务部门保存备查。 四、备用金的使用 1. 收银员在工作中遇到需要使用备用金的情况，应先填写备用金使用申请表，并注明使用金额和详细的使用事由。 2. 收银员在使用备用金时，需保留相关票据、发票等凭证，并在备用金使用登记台账上填写详细的使用情况，并交由财务部门保存备查。 3. 收银员使用备用金的金额不得超过所领取的备用金金额，且不得超过1000元人民币。 五、备用金的归还和结算 1. 收银员需在每月底将未使用的备用金及时归还到公司财务部门，财务部门将核实并确认归还金额，并在备用金登记台账上签字确认并注明归还日期和金额。 2. 如收银员在使用备用金过程中发生差额，请及时向公司财务部门报告并进行调账，如差额是因为收银员个人原因造成的，则由收银员个人负责偿还差额。 六、违规处理 1. 如果发现收银员私自挪用、私自让他人使用或其他严重违反备用金管理制度的行为，公司将按照公司纪律处分相关责任人，并追究相应的法律责任。 2. 如收银员因工作需要临时挪用备用金，需提前向上级主管汇
备用金使用的流程解说明 1. 简介 备用金是企业为应对紧急情况而设置的一种资金储备，用于解决突发事件或紧 急需求的资金问题。本文将详细介绍备用金使用的流程，以确保其合规性和高效性。 2. 备用金使用的流程解析 备用金的使用流程需要经过以下几个步骤： 2.1 确定使用申请 在需求紧急或突发事件发生时，相关人员需要向负责备用金管理的部门提交使 用申请。申请人需要提供以下信息： - 紧急情况的背景和原因 - 预计所需金额及用 途 - 使用备用金的期限 - 相关支持文件（如采购合同、紧急采购需求等） 2.2 申请审批 备用金管理部门会对申请进行审批，确保申请符合相关规定并满足紧急需求。 审批的具体流程如下： 1. 备用金管理部门负责人初审申请材料的完整性和准确性。 2. 财务部门对申请金额进行审查，确保申请金额合理且符合财务政策。 3. 部门领 导对申请进行终审，决定是否批准使用。 2.3 备用金支付 一旦申请获得批准，备用金管理部门会进行支付。具体流程如下： 1. 备用金管理部门根据申请金额，与财务部门协商支付方式，确定支付路径。 2. 财务部门进 行备用金支付，同时将支付凭证和相关信息保存备案。 2.4 使用监督和跟踪 为确保备用金使用的合规性和有效性，备用金管理部门需要进行使用监督和跟踪。具体措施如下： 1. 要求申请人提交使用报告，包括资金使用情况和实际效果 评估。 2. 定期组织备用金使用情况的汇报会议，由备用金管理部门领导与申请人 共同参与。 3. 针对申请过程中出现的问题或不当使用情况，备用金管理部门及时 进行整改和督促。 3. 注意事项 在备用金使用的流程中，需注意以下几点： - 提交备用金使用申请时，申请人 需提供详细的资金使用计划和支持材料。 - 审批备用金使用申请时，需要充分考虑 紧急情况的严重性和紧迫性。 - 支付备用金时，财务部门需要确保支付路径安全可
收银台备用金的使用流程大全 1. 准备备用金 在使用收银台备用金之前，首先需要准备备用金。备用金是用于补充收银台现 金不足的资金，确保交易的顺利进行。准备备用金的步骤如下： •确定备用金的金额：根据过去销售数据和交易频率，合理确定备用金的金额。一般来说，备用金的金额应为收银台一天交易额的约10%。 •从银行提取备用金：前往指定的银行网点，填写备用金领取申请表，并出示相关证件。银行将会向您提供备用金现金。 •将备用金存放在安全的地方：确保备用金存放在安全可靠的地方，例如安全柜或收银机的特定抽屉中。同时，需要将备用金的记录妥善保存，以便于核对和管理。 2. 使用备用金 2.1 检查收银台现金余额 在使用备用金之前，需要先检查收银台的现金余额。如果现金余额足够完成当 前的交易，就无需使用备用金。 2.2 确定是否需要使用备用金 当收银台的现金不足以完成交易时，需要决定是否使用备用金。以下是使用备 用金的决策流程： •确认交易金额：与顾客确认交易金额，并在收银系统中输入相应金额。 •检查收银台现金余额：核对收银台现金余额，并确认是否能够支付交易金额。如果现金余额充足，无需使用备用金。 •检查备用金余额：查询备用金余额，并确认是否足够支付交易金额。 如果备用金余额充足，可以使用备用金进行交易。 •优先使用现金进行交易：在使用备用金之前，优先考虑使用现金进行交易。如果现金不足，再考虑使用备用金。 2.3 使用备用金进行交易 当确定要使用备用金进行交易时，按照以下步骤进行： 1.打开备用金管理系统：在收银系统中，找到备用金管理功能，通过输 入密码等方式打开备用金管理系统。
2.输入备用金金额：在备用金管理系统中，输入要使用的备用金金额， 并确认。 3.完成交易：在收银系统中，输入交易金额，并选择使用备用金进行支 付。根据实际情况，可能需要输入备用金的相关信息，如备用金编号等。 4.生成交易记录：完成交易后，系统将自动生成交易记录，并扣除相应 的备用金金额。 5.结算备用金：每日或每班结束时，需要结算备用金的使用情况。在备 用金管理系统中，生成备用金使用报表，并进行核对和记录。 2.4 补充备用金 在使用备用金后，可能需要补充备用金，以确保后续交易的顺利进行。以下是补充备用金的流程： •检查备用金余额：定期检查备用金余额，确认是否需要补充备用金。 •再次前往银行：如果需要补充备用金，前往指定的银行网点，填写补充备用金的申请表，并出示相关证件。 •更新备用金记录：在备用金管理系统中，更新备用金记录，并将补充的备用金存放在安全可靠的地方。 3. 管理备用金 3.1 监控备用金余额 定期监控备用金余额，及时发现并解决备用金不足的情况。可以通过备用金管理系统生成备用金余额报表，并与实际备用金进行对比和核对。 3.2 定期结算备用金 每日或每班结束时，需要进行备用金结算。具体步骤如下： •关闭备用金管理系统：在结束班次或关闭收银台之前，关闭备用金管理系统。 •生成备用金使用报表：在备用金管理系统中，生成备用金使用报表，记录当日或当班的备用金使用情况。 •核对备用金余额：核对备用金余额报表和实际备用金，确保记录准确无误。 •存放备用金：将备用金存放在安全可靠的地方，并确保备用金相关记录的妥善保存。
一、目的 为了加强公司对有关部门备用金的管理，为了保证业务的顺利进行，提高资金利用效率，减少资金损失，特制定本制度。 二、适用范围 1、本制度适用于公司各部门、各直营店； 2、备用金是公司各部门及各直营店用于零星开支、业务采购等，分为定额备用金及临时备用金两种。 三、职责 1、财务部负责备用金的使用抽查、监督和备用金的收回及报销冲账清算； 2、使用部门负责备用金的申请、使用、保管及冲账结算； 3、公司总经理、部门负责人（直营店店长）对备用金管理负责审核和监督。 四、定义 1、定额备用金：用于公司采购部零星采购、公司项目研发、直营店周转找零及紧急零星采购所需支出； 2、临时备用金：用于公司紧急业务需求开支并且金额超出定额备用金额度，紧急业务范围参照本制度第八条； 3、零星采购：是指低价值及非生产相关的采购，采购总额低于RMB500且不需要PO。这些采购(但不限于)一般是由财务部确定的办公室和行政类需求； 4、项目研发：项目研发所需物料、配件、耗材等品项采购支出。 五、备用金的申请 1、各部门因工作需要借用备用金时，须指定部门备用金管理人员并把管理人员名单报公司财务部进行备案。申请及审批流程：
1.1 各部门指定的备用金管理人员提出“备用金申请书”，注明使用范围等相关内容，按以上审批流程签核。 1.2 备用金申请书批准后到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定格式和内容填写借款单，并按照公司审批权限及流程办理审批手续，财务人员审核“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误批准后办理付款手续。 2、财务部就金额的合理性进行审核，对审批手续及前期借款清查审核。 3.1 财务部可根据事由控制借支金额的标准； 3.2 财务制度要求控制的其他事由。 3、公司各部门负责人及各直营店店长对该部门的备用金借支款进行总体监督。 4、备用金范围内需要的借支，无论金额大小，均须报公司财务总监进行审批。 六、备用金的归还 1、归还定额备用金时，借款人需以发票进行报销费用抵冲，按实际冲账金额以多退少补的方式进行最终结算。 2、采购备用金清算：使用部门的备用金管理人必须于12月25日前到财务部办理清算当年度全额备用金手续，次年根据情况重新申请备用金； 4、直营店备用金：各直营店备用金于每年12月25日之前由店长到公司财务部办理归还/清算当年度备用金和续借下年备用金手续，店长直接负责备用金的归还/清算及续借手续。 5、备用金使用部门借款人办理报销时，财务人员应查阅“备用金台账”查明报销人员原借款金额： 5.1 对报销金额高于备用金款项的部分，财务部经核实后应及时转账补偿于报销人； 5.2 对报销金额低于备用金款项的，应由借款人及时结清原借款项的差额部分； 6、定额备用金的借款时间最长不超过1年，备用金循环使用并及时提供原始凭证至财务部办理报销冲账，且必须于每年的12月25日之前进行彻底清算，不允许跨年度使用。 7、领用临时备用金办理其他业务的，应在业务办理完毕后7个工作日内办理报销手续，结清备用金借款。 七、定额备用金的管理 1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的款项。 2、定额备用金的使用范围规定： 采购人员的零星采购备用金，申请额度不超过3000元；
备用金管理制度 为了简化核算手续、方便运作，公司对有关部门及个人发放一定数额的备用金。为了加强对备用金的管理，特制定以下制度： 一、备用金的领取： 凡是需要领取备用金的人员，须本人填写《借款审批单》，由本部门经理签字同意，财务经理审核，总经理审批后方可领取。 二、备用金的发放额度： 1．收银员备用金暂定500元，收银领班备用金暂定2000元。2．出纳人员的备用金按国家《现金管理暂行条例》规定，库存现金一般为3-5天零星开支的需要量，超过部分必须及时送存银行。备用金的额度由开户银行核定。 3．总务人员的备用金应为办理某项事项所需资金为宜，具体额度由总经理核定。 4．司机备用金暂定500元。 5.客服部暂定2000元。 三、备用金的管理： 1．备用金必须由专人管理，定期或不定期的检查（每月检查不得少于一次）。应建立备用金备查簿，及时登记检查情况。 2．费用会计应对出纳、收银主管的备用金进行检查；总务主管应对总务人员的备用金进行检查；收银主管应对收银领班、收银员的备用金进行检查，并及时编制“现金盘点报告单”，对长短款作出
相应处理。 3．凡持有备用金的有关人员，因管理不善而造成短款或丢失的，应由本人负全部责任。 四、备用金的使用： 1．备用金的支出必须符合国家和公司的有关规定，不得挪为他用，否则以贪污论处。 2．总务人员的备用金必须有合法的报销凭证，具体报销办法同费用的报销制度，按报销额全额补充备用金。 五、备用金的收回： 除出差之外无论何种原因离开公司，或暂离公司一个星期以上，必须全额将备用金交回，有财务人员签字方可办理离职手续，否则，对公司造成的损失由相关人员赔偿。 **商场财务部 二OO二年四月十一日
超市收银数备用金1000诀窍 超市收银是一项繁琐而重要的工作，涉及到大量现金的收付。为了保证超市收银工作的正常进行，备用金的管理显得尤为重要。本文将从备用金的设立、使用和管理等方面为大家介绍超市收银备用金的诀窍。 一、备用金的设立 备用金是指超市用于零钱找零、退款等现金操作的一笔固定金额。设立备用金的目的是为了方便收银员进行零钱找零和退款等操作，提高收银效率，同时减少超市现金流量的频繁进出。 1. 金额确定 备用金的金额需要根据超市的规模和日常收银需求来确定。一般来说，备用金的金额应为超市日均收银金额的1%至5%。例如，如果超市日均收银金额为10,000元，备用金的金额可以设定为100元至500元。 2. 存放位置 备用金应妥善存放，以确保安全和方便使用。可以选择将备用金存放在收银台的钱箱中，或者设立专门的备用金钱箱。无论选择哪种方式，都需要确保备用金的安全，避免盗窃和损失。 二、备用金的使用 备用金是用于零钱找零、退款等现金操作的，因此在使用备用金时
需要注意以下几点。 1. 零钱找零 当顾客付款金额超过购买商品的金额时，收银员需要给顾客找零。此时，可以使用备用金进行找零操作。找零时，要确保找零金额的准确性，并避免出现找错零钱的情况。 2. 退款 有时顾客可能需要退货或者退款，此时也可以使用备用金进行退款操作。在进行退款时，要核对商品的退货凭证和金额，确保退款的准确性和合法性。 三、备用金的管理 备用金的管理是确保超市收银工作正常进行的关键。以下是备用金管理的几个要点。 1. 记账记录 备用金的使用需要进行详细的记账记录。每一笔备用金的使用都需要在账簿上进行记录，包括金额、用途、日期等信息。这样可以方便核对备用金的使用情况，及时发现异常情况。 2. 定期盘点 定期盘点备用金是确保备用金安全的重要环节。可以选择每天或每周进行备用金的盘点，核对备用金的金额和记录是否一致。如发现
店铺备用金及现金管理条例 一、实行店长负责制.. 一店长负责备用金的领用和使用管理;并对公司负责.. 二店长负责监督收银员收银、核实收银款项与电脑账是否吻合;负责交接班的管理和监督..三店长负责门店现金缴存银行、与公司财务部出纳人员的对账工作.. 四店长负责门店的所有资金安全;负责留存现金的保管;门店保险柜钥匙和密码的保管与使用.. 五店长需协助公司财务部出纳人员不定期到店查验备用金情况.. 二、备用金管理 一备用金领用 1、门店备用金限额元整大写元整:..门店开业前一天;以店长借款的方式到公司总部财务部借支..首次零钱由总部财务部负责兑换;以后各店备用金的换零由店长自行负责;如遇节假日大促销备用金不足;店长可提前申请临时备用金;临时备用金需在促销结束后归还财务部.. 2、店长需根据单班营业额大小分配给收银员作为收银备用金;并由收银员填写备用金明细交接表;签字确认后用于门店收银找零使用.. 二备用金兑换 门店备用金需进行兑换时;收银员不得私自兑换备用零钱;须由店长或店长授权人员进行兑换.. 三备用金交接 门店收银备用金实行定员定额制;收银员进行交接时;应扣除自己管理的备用金放至指定钱袋;并在备用金明细交接表上注明;签字确认.. 四备用金使用范围 门店备用金仅用于顾客找零时使用;不得挪用;不得用于门店其他开支或费用.. 三、收银管理 一基本工作要求 1、收银人员上岗时严禁携带私人物品私款和私换钱币.. 2、收银员在收银前应整理好收银工具;检查钱箱是否有遗漏钱币;核对备用金数额;然后输入密码;进入销售状况;打开钱箱;放入备用金.. 3、收银人员在收银时不得离开收银台;当特殊情况需要离开收银台时;应退出收银系统账户;并请店长或店助予以代班.. 4、收银员严禁将营业款带出收银台;不得随意打开钱箱查看数字和清点现金.. 5、收银员要熟悉店内的特色服务和商品;了解商品信息和促销活动;主动进行二次推荐.. 6、严格依照收银员基本服务用语规范;做好唱收唱付：您好收您多少;总共多少;找您多少;请拿好谢谢光临;请慢走;欢迎下次光临
备用金的管理制度 为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。 一、备用金的管理 1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。 2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。 3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。 4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。 5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。 6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。 二、备用金的范围 备用金使用的范围。 ①因公出差所需的费用。 ②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。 三、备用金借款和报销手续 1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1理借款手续。 2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支 人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲 自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负 责。 3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续， 出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财 务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。 4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金 额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金