项目备用金管理制度
为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度：
一、项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。
二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过2000元以上的），由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。
三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。
四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会计审核，存档备查。
五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收
支明细表，做到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因，并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分
别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。
六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并
填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金
收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务
部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。
以上规定从2013年月日开始执行，最终解释权归属公司财
务部所有。
附件一：材料费支付明细表
附表二：机械使用费支付明细表
附表三：备用金收支明细表
附表四：未报销单据统计明细表
附表五：备用金申请单
附：备用金申批流程
项目部付款审批流程
备用金申批流程
项目部付款审批流程
项目部付款单据类型
项目备用金管理制度 为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度： 一、项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。 二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过2000元以上的），由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。 三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。 四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会计审核，存档备查。
五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收 支明细表，做到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因，并报经财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分 别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。 六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并 填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金 收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务 部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。 以上规定从2013年月日开始执行，最终解释权归属公司财 务部所有。 附件一：材料费支付明细表 附表二：机械使用费支付明细表 附表三：备用金收支明细表 附表四：未报销单据统计明细表 附表五：备用金申请单 附：备用金申批流程 项目部付款审批流程
备用金管理的制度范文 第一条备用金管理原则 （一） （二） （三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制 第二条备用金管理方式：定额管理 第三条备用金管理责任部门：财务部 第四条备用金使用范围。 （一） （二） （三） （四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。 第五条备用金借支程序 借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。 第六条备用金借支人员及金额上限
（一） （二） （三） 股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门： （四） （五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用 书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转 项审批。 第七条备用金使用原则。 （一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保 证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。 （二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款 人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后____天内报销清账，超过____天的单据财务人员有权不予报销。 （三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办
理请款，使用后凭审核后的____等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。 （四）每年____月____日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期 不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年____月____号后办理备用金审批手续。 （五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务 部办理备用金清理手续。 备用金管理的制度范文（二） 第一章总则 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《____公司会计制度》的规定，制定本办法。 备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。 1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。 2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。
备用金管理制度 备用金管理制度（通用7篇） 在我们平凡的日常里，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的备用金管理制度（通用7篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 备用金管理制度篇1 目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 （1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 （2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 （3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 （4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 （1）设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。 （2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 （3）在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。 （4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。 （5）如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权
对保管人进行经济及行政处罚（经济处罚是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚）。 （6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 （1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 （2）财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。备用金管理制度篇2 1、本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。 2、各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。 3、各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。 4、各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。 5、各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 6、索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。 7、会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。 8、各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。 9、各部门各项费用应于发生当月报销。 10、本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。
备用金管理制度12篇 备用金管理制度1 目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。 (2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 (3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。 (4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。 (6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 (1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 (2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。 备用金管理制度2 目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
备用金管理制度标准范本 第一条备用金管理原则 （一） （二） （三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制 第二条备用金管理方式：定额管理 第三条备用金管理责任部门：财务部 第四条备用金使用范围。 （一） （二） （三） （四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。 第五条备用金借支程序 借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。 第六条备用金借支人员及金额上限
（一） （二） （三） 股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门： （四） （五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用 书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转 项审批。 第七条备用金使用原则。 （一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保 证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。 （二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款 人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后____天内报销清账，超过____天的单据财务人员有权不予报销。 （三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办
理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。 （四）每年____月____日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期 不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年____月____号后办理备用金审批手续。 （五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务 部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 （六）公司各级单位必须严格遵守 备用金管理制度标准范本（二） 第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。 第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条允许设备用金的部门。办公室、采购部、科研部、深圳分公司。
一)： 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度合用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、时常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵便地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或者用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需暂时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是
否正确和完整，经审核无误后才干办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 公司财务部文件 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情景，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人允许后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或者项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过**元
备用金管理制度（精选8篇） 备用金管理制度篇1 1、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 5、备用金借款和报销手续 5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6、备用金的管理 6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。 6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。 备用金管理制度篇2 酒店备用金管理制度 目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请
备用金管理制度（精选9篇） 一、目的 为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资 金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用 和贪污，一经发现严肃处理。 二、范围 是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。 三、职责 1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回； 2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回； 3、由总经理负责备用金的审批。 四、备用金分类 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时 备用金、出纳备用金三种： 1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的。特点； 2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；
3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 五、管理要求： 1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案； 2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心； 3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金； 4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。 六、备用金的使用程序： 1、定额备用金和临时备用金的使用： 1）借款部门填写《备用金申请表》，部门经理签字，中心负责人签字，财务中心核签备用金额度，总经理审批，会计记帐，出纳审核付款； 2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；
备用金管理的制度 第一章总则 第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《____公司会计制度》的规定，制定本办法。 备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。 1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。 2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。 3、采购材料支出，如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出。 第二章一般规定 第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。 个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票)，主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。 业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。 第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入付款单位及个人帐户。 第五条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。
第三章处理程序 第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上。 第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。 第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续： 一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。 借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。 对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。 借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。 二、业务款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。 三、备用金借支审批手续应完备。 由经办人提出后交公司本部门负责人、财务部门负责人、总经理审批。
备用金管理规章制度 精选备用金管理规章制度4篇精选备用金管理规章制度篇1第一条为 了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特 制定本制度。 第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、 差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。 第四条备用金限额：办公室3000元人民币（含食堂伙食费），采购 部10000元人民币，科研部某某元人民币，深圳分公司10000元人民币。 第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采 购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不 得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。 第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务 备案。备用金管理人员的职责： （一）办理借款手续；（二）办理借出手续；（三）办理报销手续；（四）负责登记备查账目。 事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财 务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交 给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。 第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不 合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用 金经办人个人承担。
第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出， 财务人员拒绝报销。 第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额 补足。 第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、 报销、补足等事项。 第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理 人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。 第十四条本办法由财务部门解释。第十六条本办法从下发之日起执行。 精选备用金管理规章制度篇21、备用金的申请 （1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 （2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示 总经理审批。 （3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 （4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保 管人），保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用（1）设立备用金的部门或个人务必对备用金专 款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。
项目部备用金管理制度 【背景】 项目部备用金是指为解决项目施工期间可能出现的突发事件或需要临时使用资金的情况而设立的一笔固定资金。它旨在保障项目的顺利进行，提高项目部的应对突发事件的能力。 【目的】 制定项目部备用金管理制度，旨在规范备用金的使用和管理，保证备用金的合理使用，提高项目部的资金管理水平，确保项目的进展和顺利完成。 【管理范围】 本制度适用于项目部备用金的使用和管理，包括备用金的设立、使用、报销等环节。 【管理原则】 1. 合规原则：备用金的使用必须符合国家法律法规和公司相关规定，禁止违规操作。 2. 透明原则：备用金的使用和管理必须公开透明，接受各方监督。 3. 真实原则：备用金的使用必须真实、合理，不能虚报、夸大或挪用。 4. 经济原则：备用金的使用应具有经济效益，严禁浪费和滥用。 【制度内容】
一、备用金的设立 1. 项目部应根据项目的规模、周期和可能出现的风险情况，合理设定备用金金额，并报经上级审批。 2. 备用金应由负责财务的部门进行专门管理，并进行定期核算。 二、备用金的使用 1. 项目部在使用备用金时，必须按照项目实际需要进行申请，并提供相关资料和说明。 2. 对于紧急情况下的备用金使用，项目部负责人应书面报告上级领导，并在48小时内进行相关报销手续。 三、备用金的报销 1. 备用金使用后，项目部必须及时提供相关支出凭证和报销申请，并按照公司财务部门的要求进行报销。 2. 财务部门应对备用金的使用进行核实，确保支出符合规定并进行相应记录。 四、备用金的监督和审计 1. 上级领导有权对项目部的备用金使用情况进行监督和检查，并定期进行审计。 2. 对于违规使用备用金的行为，将依法纠正，并追究相应责任。 【附则】
项目备用金管理规定文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
项目备用金管理制度 为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度： 一、项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可划拨一定的备用金到项目部出纳账户。 二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过2000元以上的），由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。 三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。 四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会计审核，存档备查。 五、项目出纳按照业务发生的先后顺序逐日登记项目备用金收支明细表，做到日清月结，保证账款相符，发现差错及时查明原因，并报经
财务部负责人处理。项目部所发生的材料费、机械使用费分别登记材料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。 六、项目部每周开展例会时，项目出纳整理好收、付款单据并填写交接清单，统一提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金收支明细表、材料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务部会计审核，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。 以上规定从2013年月日开始执行，最终解释权归属公司财务部所有。 附件一：材料费支付明细表 附表二：机械使用费支付明细表 附表三：备用金收支明细表 附表四：未报销单据统计明细表 附表五：备用金申请单 附：备用金申批流程 项目部付款审批流程 备用金申批流程
项目部备用金管理制度 施工管理部现场项目部备用金管理办法 一、为了加强施工管理部现场项目部(以下简称项目部)备用金管理，保证备用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。 二、项目部设置专职备用金管理员，由公司财务部委派项目部人员担任，统一负责备用金收支、保管、报账等事宜。项目部工作人员需使用备用金的，按本办法向备用金管理员请领并报账。 三、项目部向公司财务请领备用金时，由备用金管理员按公司规定填写请领单据，经项目部及施工管理部负责人审核签字后，报公司审批并领取。如需财务汇款需提供项目部备用金管理员的卡号(此卡号需经公司总经理批准后开设) 四、项目部人员在办理下列工作事项时可以借领备用金： 1、公司规定的施工现场日常开支(生活、办公、接待等)； 2、外埠出差； 五、备用金管理员负责将相关工作事项完成后及时填报报销单，并经项目部负责人审批签字后，按公司规定日期统一报送至公司财务部报账，冲销向公司财务部的备用金借款。 六、报销的票据必须合法有效；(购物时要求取得增值税专用____)；对票据名称、填制日期、出具单位的财务专用章或____专用章、业务内容是否清楚明确、业务事项的数量、单价、金额是否相符。内容均不得涂改，涂改的票据无效。 七、取得的票据，必须是税务部门监制的。严禁使用白条或其他不合法的票据。
八、填写报销单时应注意。根据费用性质填写对应单据；(如购物、购办公用品，交通费、汽油费、车辆通行费、餐费等一项一项的填写)；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；且____背面上经办人签名。 九、项目部办公室内放置的现金不得超过千元，现金出现被盗或遗失等状况，由备用金管理员自行负责(如项目部备用金管理员调整，必须及时结清备用金借款)。 十、任何人不得将备用金挪作私人事务使用。 十一、备用金管理员按财务规定建立备用金台账，逐笔登记备用金收支结余情况，并登记与公司财务部往来情况，相关借款单、收据、银行单据、对账记录等均按顺序整理，每月进行一次账目核对检查和现金盘点，形成检查盘点记录。 项目部备用金管理制度（二） 为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。 一、备用金的管理 1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。 2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。 3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。 4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
备用金管理制度优秀3篇 备用金管理制度篇一为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。 第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。具体是指单笔金额在2000元以下（含2000元）的日常开支。 第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。 第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。 第四条出纳员保险柜库存现金不得超过2000元，其他备用金存于银行账户上。出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。 第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。 第七条报销时限规定： 1、属于采购的`，在货物交库的次日完成报销。 2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。 第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。 第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。 第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。 第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必须存档保留。 第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。
2023备用金管理制度汇编15篇 备用金管理制度1 第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。 第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。 第四条备用金限额：办公室3000元人民币（含食堂伙食费），采购部10000元人民币，科研部元人民币，深圳分公司10000元人民币。 第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。 第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责： （一）办理借款手续； （二）办理借出手续； （三）办理报销手续；
（四）负责登记备查账目。 第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。 第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。 第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的.票据，由备用金经办人个人承担。 第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。 第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。
备用金管理制度精选五篇 每个企业都有它的规章制度，一个好的规章制度能够规范员工的同时，还能激励员工努力工作。下面是小编给大家带来的备用金管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 备用金管理制度(一) 酒店备用金管理制度 目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。 (2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。 (3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。 (4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。 (5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。
行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。 (6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 3、备用金的归还 (1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。 (2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。 备用金管理制度(二) 为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下： 1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月，可循环使用; 2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。 3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用; 4。校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出(招待费除外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。 5。该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。 请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。 备用金管理制度(三) 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项
工程备用金使用制度 一、作用。提高办事效率，对零碎资金的使用简化手续，做到快速决定，及时处理，加大工程管理的灵活性以及应变能力。 二、程序。根据工程情况提出申请—核准—资金到位—各项费用支出—报销—月底统计—根据实际发生补充资金量。 三、相关要求 ：额度，用途，使用权限，资金保管及处理，费用报销手续，资金补充。 1、额度：根据工程实际提出 2、用途。工地临时设备、临时用房、零碎应急材料、办公设备及耗材、招待费用等的支出。 3、使用权限。仅限于专项工程业务，不得挪作其他用途。 4、资金保管及处理。资金到位后专人保管，专款专用，定期上报使用情况和资金余额量。如使用资金量超过____元的，则必须提前作出申款要求，说明用途，并经有关负责人同意后由资金保管人直接支出。 5、费用报销制度。使用人提出申请—项目负责人核准—使用—费用单据核准报销。平时小量费用单据由报销人提交审批过的单据据实报销，汇总后与备用金保管人进行单据交接和现金补充工作。 6、资金补充。资金保管人提出补充要求，经核准后补充。 工程备用金使用制度（二） 1、为了加强对公司备用金的管理，减少资金占用，根据公司财务制度的规定，特制订本办法。 2、公司职员借用备用金仅限于职员因公出差、出国、接待和急需的零星购置，不得任意扩大借款范围。任何人不得以其他名义向公司借支现金。
3、职员借用备用金，必须由其本人填写借款单，详细注明用途和借款金额，属借款出差的必须填写出差地点及时间，经本部门负责人审核签字后，报公司领导审批，方可向财务处借款。 4、财务人员接到职员经审批的借款单，先由经办会计根据借款用途、出差地点、时间，及是否存在欠款等情况核定借款金额，报副总会计师批准后，办理具体提款手续。 5、对经常出差的小车司机和市内零星采购人员，可根据需要核定一定数额的周转备用金，其数额应不超过____元。 6、公司职员备用金借款期限为____月，任何职员均须于借款后一个月内(出差人员以出差返回后____天之内)，报销有关费用冲减备用金并缴清余款，逾期未报销或未缴清余款的，由财务处直接从其本人工资中扣收，并加收利息，利率按同期银行贷款利率的两倍执行。 7、公司财务部应有专人负责备用金的管理，每月定期进行备用金的核对与清收，以及对备用金使用情况的检查。 8、公司应严格备用金的管理，控制各单位备用金的总额，严禁将特定用途的备用金挪作他用或公款私存。如有上述情况，一经发现一律严处。 ____公司职员所欠备用金，必须在当年____月____日前按规定报销，全部归还或结清当年欠款，否则按本办法第八条规定执行。 10、本办法由____公司财务部负责解释。 工程备用金使用制度（三） 为了加强公司对备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，减少资金损失，提高工作效率，特制定本制度。 第二章备用金与借款的适用范围
项目备用金管理制度（8篇） 项目备用金管理制度1 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及全部项目部。 二、备用金 备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务选购、公务出差等业务的款项。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等缘由而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而预备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 三、备用金管理的原则： 1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必需在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支； 2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用； 3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月； 4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员
工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应依据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并催促其准时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。 四、备用金范围 1、选购员零星选购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、常常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 五、实行备用金制度有利于各部门工作人员主动敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用处，一经发觉，将严厉处理。 六、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需借用备用金时，应先依据实际需求填写《备用金专项报告》，到财务部索取《借款单》，财务人员依据实际需要向借款人发放《借款单》，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用处和借款金额等事项，经分管领导批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的《备用金专项报告》、《借款单》各项内容是否正确、完好，审核无误后办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取《报销单》，