进口付汇业务操作指南
一、进口付汇名录登记
进口单元取得对外贸易经营权后，应当到外汇局打点“进口单元付汇名录〞〔以下简称名录〕登记手续，并签署进口付汇业务打点确认书；进口单元名录登记信息发生变动的，应当在变动之日起30日内，持以下材料到外汇局打点变动登记手续到外汇局打点变动登记手续；进口单元终止经营或被打消对外贸易经营权的，应当到外汇局打点注销登记手续。
〔一〕名录登记所需材料
1. 对外贸易经营者存案登记表，依法不需要打点存案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料；
2. 企业法人营业执照或企业营业执照；
3. 中华人民共和国组织机构代码证；
4. 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报存眷册登记证书；
5.法定代表人签字、加盖单元公章的货物贸易进口付汇业务打点确认书；
6.外汇局要求提供的其他材料。
〔二〕名录信息发生变动所需材料
1.名录变动申请书；
2.信息变动相关文件或证明(工商部分企业营业执照变动证明、商务部分批件等)；
3.外汇局要求的其他文件。
〔三〕名录注销所需材料
1.进口单元终止经营或被工商打点部分注销、裁撤营业执照的提供相关证明文件；
2.进口单元终止或被商务部分打消对外贸易经营权的提供相关证明文件。
二、进口付汇登记
对于不在名录、分类成果为“C类进口单元〞以及法规规定的其他特殊业务，进口单元以下进口付汇业务应在付汇或开证前到外汇局打点进口付汇业务登记手续。
〔一〕不在名录进口单元的进口付汇打点所需材料
1.按照不同结算方式除提供相应单证；
2. 对外贸易经营者存案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书；
3. 企业法人营业执照或企业营业执照；
4. 中华人民共和国组织机构代码证；外汇局要求提供的其他相关材料。
〔二〕“C类进口单元〞的货到付款业务打点所需材料
1.按进口货物报关单“贸易方式〞分类付汇代码表提交相关有效凭证和商业单据。
2.凭“可以对外售付汇〞进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫章〞的进口货物报关单正本〔付汇证明联〕、商业发票；
3.凭“有条件对外售付汇〞进口货物报关单付汇的，还需按照进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证；
4.“不得对外售付汇〞进口货物报关单，不克不及凭以打点进口付汇。
三、逐笔陈述
〔一〕逐笔陈述范围
进口单元存在以下情况的应在进口货物报关单进口日期或收汇日期后30日内持相关有效商业单证或证明材料向外汇局逐笔陈述。
1.不在名录；
2.单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过合同金额10%且金额超过等值10万美元的进口付汇；
3.单笔金额超过等值10万美元的进口退汇；
4.分类成果为“B类进口单元〞；
5.进口单元列入名录后自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇；
6.其他需进行逐笔陈述的进口付汇。
〔二〕逐笔陈述所需材料
1.进口付汇逐笔核查陈述表；
2.进口付汇核查凭证；
〔货到付款项下还需按照进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证〕；
〔进口项下退汇、转口贸易和境外承包工程需提供〕；
5.进口合同、发票及差额说明材料〔单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过合同金额10%且金额超过等值10万美元的进口付汇需提供〕；
〔进口项下退汇时需提供〕；
7.外汇局要求提供的其他材料。
〔三〕操作流程
进口单元可通过“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕或到外汇局现场打点逐笔陈述业务。
“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕逐笔陈述
〔1〕选择左侧列表【进口付汇业务处置】->【网上逐笔陈述】，如以下列图所示：
点击列表上方的【新增】按钮，系统自动生成新陈述表，如以下列图：
点击【新增】按钮，别离输入需登记单证的编号，系统自动显示对应的进口付汇信息、进口货物信息、进口项下收汇逐笔信息。信息录入完成后，点击【保留】按钮，完成逐笔陈述表的填写。
勾选【陈述表编号】，点击【报送】发至外汇局。
打印陈述表，并持相关有效商业单证或证明材料到外汇局打点审核手续。陈述表在报送前可点窜和删除。
2.到外汇局现场打点逐笔陈述业务
进口单元持相关有效商业单证或证明材料到外汇局打点逐笔陈述手续。
〔四〕本卷须知
息的及时性和准确性将影响进口单元的非现场总量核查及现场核查成果。
“不得对外售〔付〕汇〞报关单的报关数据,不得用于逐笔陈述。
四、进口货物报关单信息变动
〔一〕打点信息变动范围和所需材料
以下情况之一的进口货物报关单经营单元与付汇单元不一致的进口代办署理业务，报关单经营单元需在货物进口后30日内，持申
请书、代办署理协议、进口货物报关单、免税证明或许可证等证明材料到所属外汇局打点进口货物信息变动手续：
1.进口单元代办署理外商投资企业和捐赠项下进口；
2.许可证、进口配额、重要登记商品项下进口；
3.外汇局认定的其他情况。
〔二〕本卷须知
假设发现进口单元提供虚假、不实材料进行货物信息变动的或通过货物信息变动逃避外汇局非现场总量核查的，外汇局将撤销已变动的进口货物信息。
五、现场核查配合
外汇局按照非现场核查及监测预警的成果，对于总量核查指标超过规定范围或存在其他异常情况的进口单元进口项下外汇出入业务实施现场核查。进口单元应当协助、配合外汇局现场核查，及时、如实提供现场核查相关资料。对于现场核查中发现涉嫌违反外汇打点规定的进口单元，将移交外汇查抄部分。
〔一〕外汇局实施现场核查范围
1.核查期内进口货物金额与进口付汇金额的比率小于80%或大于120%，且多付汇或多到货金额大于等值100万美元；
2.核查期内转口贸易、境外承包工程收汇金额与相应付汇金额的比率小于90%或大于110%，且多付汇或多收汇金额大于等值100万美元；
3.单月进口退汇频次大于5次或单笔退汇金额大于等值50万美
元；
4.外汇局认为有必要的其他情况。
〔二〕现场核查方式
1.要求被核查单元陈述。
2.约见进口单元法定代表人或其授权人。
3.现场查询拜访。
4.外汇局认为必要的其他方式。
〔三〕现场核查流程
现场核查通知书
进口单元可通过“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询或持单元介绍信到外汇局柜台领取现场核查通知书。进口单元收到现场核查通知书后应及时通过〞贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕或现场签收反响给外汇局。
2.按照现场核查方式筹办及报送相关材料
进口单元需按照外汇局确定的现场核查方式筹办相关材料，并按照不同情况提供相关资料。
〔1〕现场核查方式为“进口单元陈述〞的，进口单元应在收到现场核查通知书之日起15日内向外汇局提交由法人代表签字并加盖单元公章的书面陈述及相关资料。
〔2〕现场核查方式为“约见进口单元法定代表人或授权人〞的，进口单元法定代表人或授权人应在收到现场核查通知书之日起15日内到外汇局说明情况；
〔3〕现场核查方式为“现场查询拜访〞的，进口单元应在收到现场核查通知书之日起15日内筹办好相关资料，配合外汇局现场查询拜访人员工作。
进口单元书面陈述内容主要包罗进口单元出产经营情况、进出口及收付汇情况、地点行业经营特点、着重说明多付汇、多到货或多收汇等异常情况呈现的原因等。
〔四〕现场核查成果查询
进口单元可通过“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询外汇局现场核查成果告知书。
〔五〕进口单元主动陈述
存在以下情况之一的，进口单元可在进口付汇或进口货物后，持情况说明附清单，主动向外汇局说明陈述进口付汇与进口到货〔收汇〕偏离情况，外汇局将按照企业主动陈述的资料，撤销对其实施现场核查：
1．进口单元采用延远期付汇方式对外付款的；
2．进口单元采用海外代付方式对外付款的；
3．进口单元局部进口货物报关单属出口抵扣使用或用于本钱项下验资询证使用的；
4．进口单元属大型成套设备进口或行业特殊性，造成进口付汇与进口到货〔收汇〕周期较长的；
5．进口单元发现错误填报付汇核查单证中最迟装运日期等相关信息的；
6.进口货物报关单贸易方式属于有条件对外售付汇且合同规定无需对外付汇的；
7．其他需主动说明陈述的业务。
〔六〕系统操作流程
案例：某公司2021年第一季度进口付汇金额为万美元，进口货物金额为万美元，按期总量核查率为222.10%，且多到货金额为904.13万美元，被外汇局列入现场核查进口单元，2010年4月27日被外汇局列入现场核查进口单元，现场核查方式为“进口单元陈述〞。具体操作流程如下：
1.通过“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询现场核查通知书
〔1〕选择【企业信息查询】->【其他信息查询】->【现场核查通知书查询】，如以下列图所示〔核查系统按照通知书发放日期降序摆列〕。
〔2〕链接【核查通知书编号】，显示现场核查通知书，提供打印功能。如以下列图所示：
2.通过“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕签收反响现场核查通知书
〔1〕选择【进口付汇业务处置】->【现场核查通知书签收反响陈述】，如以下列图所示：
〔2〕勾选【现场核查通知书编号】，点击【填写反响信息】按
钮，录入企业、企业编码、企业、企业联系人、企业签收人、企业地址等相关信息，并在备注中录入“现场核查通知书已于
××年××月××日收悉〞。如以下列图所示：
〔3〕保留后点击【报送】按钮，向外汇局反响签收信息。
3.筹办相关材料，完成书面陈述，并向外汇局报送
进口单元应在收到“现场核查通知书〞之日起15个工作日内向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单元公章的书面陈述及相关资料。
〔1〕进口单元按照实际情况，按以下模板报送书面陈述：
〔2〕进口单元可参照“进口单元提交材料参考表〞内容筹办相关资料：
5.通过“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询现场核查成果
〔1〕选择【企业信息查询】->【其他信息查询】->【现场核查成果告知书查询】，如以下列图所示：
〔2〕链接告知书编号，显示现场核查成果，如以下列图所示：
六、查核分类成果查询
外汇局在非现场总量核查及监测预警的根底上，结合现场核查情况和进口单元遵守外汇打点规定等情况，每半年对名录进口单元进行
查核分类，将进口单元分为“A类进口单元〞、“B类进口单元〞和“C 类进口单元〞，并在名录打点、进口付汇审核、进口付汇登记以及逐笔陈述等业务环节实施分类打点。进口单元最终查核分类级别可通过〞贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕查询。
操作流程：
选择【企业信息查询】->【其他信息查询】->【分类查核信息查询】，进入查询页面：
七、档案保管
货物贸易进口付汇打点暂行方法及实施细那么规定的相关商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件及申请书、登记表原件、陈述表原件、查核分类通知书原件和现场核查通知书原件，均应作为重要业务档案。所有材料留存五年备查。
八、系统信息共享
〔一〕接收外汇局传输的信息
1.外汇局将以下数据传输到“贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕，供进口单元查询、使用：
进口付汇信息、进口项下收汇信息、进口到货信息、进口逐笔核查信息、进口总量核查信息、公告栏信息、分类查核信息、现场核查通知书、现场核查成果告知书、企业综合信息。
只有被外汇局列为现场核查的企业可查询进口付汇信息、进口项下收汇信息、进口到货信息。上述信息在〞贸易收付汇核查系统〞〔企业版〕保留时间为六个月。
以进口付汇信息查询为例：
选择【企业信息查询】->【进口信息查询】->【进口付汇信息查询】，进入查询页面：
〔二〕向外汇局反响信息
1.进口单元可将以下数据传输到“贸易收付汇核查系统〞〔外汇局版〕，进行信息反响：
进口单元进口逐笔陈述表、现场核查成果陈述〔告知书〕表、进口现场核查企业通知签收反响表、企业主动陈述信息、信息反响表。
2.操作流程：
选择【进口付汇业务处置】->【反响信息陈述】
点击【新增】，填写标题、反响内容后，点击【保留】。勾选【反响信息编号】，点击【报送】发至外汇局。对未报送的信息，进口单元可进行点窜、删除。
进口付汇流程 进口付汇流程如何办理进口付汇 1( 如何申请办理“对外付汇进口单位名录”, 进口单位应当凭以下材料到所在地外汇局办理列入"对外付汇进口单位名录"手续: 1、对外经贸部(委、厅)的进出口经营权的批件 2、工商管理部门颁发的营业执照 3、技术监督部门颁发的企业代码证书 4、外汇登记证(外商投资企业) 对于已经国家外汇管理局分支局(以下简称“外汇局”)核准开立经常项目外汇账户的企业，在申请办理“名录”时，无需再次提供进出口经营权备案登记表、工商营业执照及技术监督局代码证书等资料，可直接凭《经常项目外汇业务核准件》企业留存联(第三联)和进口单位名录登记申请书办理。不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。 2( 如何办理“异地付汇”进口付汇备案企业办理异地开证、付汇时，凭加盖企业公章的备案申请函、进口合同、代理协议(委托代理项下须提供) 以及不同结算方式项下外汇局规定的相关单证，到企业所在地外汇局办理类别为“异地付汇”的进口付汇备案手续。企业付汇所在地银行凭进口付汇备案表、贸易进口付汇核销单以及售付汇管理有关规定要求的单证办理异地付汇业务。 3( 如何办理进口延期付汇、远期付汇对于货到汇款项下凭进口日期为2005年3月 1日以后的进口货物报关单付汇的，进口单位应按合同约定的日期办理购付汇手续。但对单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上(含 50万)且预计付汇日期超过报关单进口日期90天(含90天)的进口货物报关单，进口单位应当在报关后60天内，持延期付汇说明函和进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续。银行须凭进口货物报关单等符合有关结汇、售汇与付汇管理规定的凭证和商业单据，以及外汇局加盖贸易进口付汇核销监管业务章的《贸易进口延期付汇登记表》为进口单位办理购付汇手续。对于应办理延期付汇登记手续而未办理，或超过《登记表》上注明的付
进口付汇流程简介 进口付汇流程简图
名录登记 进口单位取得对外贸易经营权，并办理海关注册登记后，首次办理进口付汇的企业，需持如下资料办理进口付汇名录登记： 1.“对外贸易经营者备案登记表”或“批准证书”原件及复印件； 2.组织机构代码证、营业执照原件及复印件； 3.海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件及复印件； 4.《货物贸易进口付汇业务办理确认书》（简称《确认书》）； 注意： ①《确认书》可在东莞外汇局网站下载，A4纸双面打印，须法人代表签字并加盖企业公章（签字不可由盖章代替）； ②企业名称、法人代表、注册资本、地址、电话等变更的，应及时到外汇局办理变更登记。企业名称或法人代表变更的，还应重新签署《确认书》；③企业办理名录登记后，自首次付汇之日起三个月内为辅导期，辅导期内企业需办理进口付汇逐笔报告（详见下文“逐笔报告”部分）。 付汇前登记 “不在名录的进口单位”、“C类进口单位”、“进料余料结转”对外付汇，以及“三来一补”企业产品内销等四种情况付汇前须到外汇局办理登记手续，凭外汇局签发的《进口付汇登记表》到银行办理付汇或开立信用证手续。其中，进料余料结转付汇前应持如下资料办理付汇登记： 1．“进料余料结转对外付汇申请书”（说明转型情况，来料厂、转入企业及境外投资方关系，列明每份报关单预录入号码、币种、金额及需对外付汇的总额、付汇日期及银行）； 2．进口报关单付汇证明联原件及复印件； 3．组织机构代码证、营业执照、批准证书原件及复印件； 贸易信贷登记和注销 企业办理预付货款、延期付款、预收货款、延期收款（统称“贸易信贷”）等业务需按要求在国家外汇管理局网上服务平台（https://www.doczj.com/doc/dd19193965.html,）办理登记及注销手续,以人民币结算的贸易信贷无需在网上服务平台办理登记。 业务办理地点：外汇局，资本项目管理科 报关单过户 代理进口业务，一般应由代理方（即报关单经营单位）负责进口和付汇。符合下列情形之一，允许由收货单位直接对外付汇，但报关单经营单位需在货物进口后30日内，持过户申请书、代理进口协议、进口货物报关单、免税证明或许可证等证明材料到所属外汇
外贸企业（名录企业）外汇收支业务操作指南 企业办理名录登记业务具体流程如下： 第一步：企业持以下材料至所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续（以下简称“名录登记”）与电子口岸IC卡认证手续： （一）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（附1）； （二）法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（附2）； （三）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件； （四）《中华人民共和国组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件； （五）《对外贸易经营者备案登记表》原件及加盖企业公章的复印件，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等原件及加盖企业公章的复印件； （六）《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》或中国电子口岸IC卡网上联审辅助系统受理单； （七）企业法人卡； （八）外汇局要求提供的其他资料。 ★备注：上述第（一）和（二）项材料，企业填写并打印出来。
其中，第（一）项材料，企业应准确填写海关注册码信息。 企业办理名录登记手续后，所在外汇局在监测系统中手工设置“辅导期标识”，辅导期结束后监测系统自动删除该标识。辅导期时限，监测系统按企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务起第90天进行计算。辅导期结束后10个工作日，企业应到所在地外汇局现场书面报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况（具体报告制作流程请参照本《指南》第三步备注所附内容）。 第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。 第三步：企业接受外汇局非现场监测。 当企业监测指标高于正常区间范围上限时，系统界面上该指标显示为红色；当企业指标低于正常区间范围下限时，系统界面上该指标显示为绿色。 由于系统允许企业通过网上报告方式报告贸易信贷与融资等义务性和主动性事项，企业应倒推查询之前的２个月。如倒推２个月的指标仍显示为红色或绿色，企业应当对其之前的滚动12个月内该项指标相应的进口、出口、收汇、付汇等情况进行核对，若因未及时在系统中进行贸易信贷、贸易融资等报告操作（详见本步骤“备注”部分）导致超标的，应及时与外汇局联系，到外汇局进行现场补报告。 （三）当企业指标满足以下条件之一，将由监测系统自动筛选为“重点监测企业”： 1、总量差额率超标和总量差额同时超标，即两项指标同时显示
国家外汇管理局广西分局进口付汇业务办 理指南
国家外汇管理局广西分局 进口付汇业务办理指南 办理地址：南宁市滨湖路58号人民银行南宁中心支行一楼大厅8号柜台 办理部门：国家外汇管理局广西分局经常项目管理处 办理依据：《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的 通知》（汇发[２０１０]５７号) 目录 业务种类 页码 一、企业进口付汇业务办理流程图 P2 二、进口单位付汇名录管理业务 P3 三、进口付汇登记业务 P4-P5 四、进口付汇逐笔报告业务 p6-P7 五、进口付汇现场核查业务 P8-P11 六、进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致项下进口货物信息变更 业务 P12
七、附件 P13-P28 企业进口付汇业务办理流程图 注： 1.虚线内容为银行、海关业务操作部分，椭圆形内容（黄色部分）并非所有企业都要 办理，是为极少数特殊企业需要办理的业务。
2.A（正常）、B（关注）、C（风险）类企业：企业可通过贸易收付汇核查系统（以 下简称“核查系统”）查询本企业的等级。 3.总量核查指标：企业可通过核查系统进行查询，分为定期总量核查指标（正常区间 为80％－120％），收汇总量核查指标（正常区间为90％－110％），正常区间之外均属总量核查指标异常企业 4.辅导期：指企业列入名录后自发生第一笔进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇 一、进口单位付汇名录管理业务 （一）名录登记申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 1. 进口单位名录登记申请书（见附件1） 2.《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料。 3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》。 4.《中华人民共和国组织机构代码证》。 5.《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》。 6. 法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易进口付汇业务办理确认书》(见附件2)。 7. 外汇局要求提供的其他材料。 （二）名录变更申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 进口单位名录登记信息发生变更的，应当在变更之日起30日内到外汇局办理变更登记手续。
L/C方式下的履约流程 -------------------------------------------------------------------------------- 从签订外销合同，到租船订舱、检验、产地证、保险、送货、报关、装船出口，直至押汇(或托收)、交单、结汇、核销、退税，是每笔进出口业务必经的过程。SimTrade外贸实习平台模拟了进出口业务中最常用的结算方式(L/C、T/T、D/P或D/A)和贸易术语(FOB、CFR、CIF)。下面以CIF下的L/C方式为例，分别列出SimTrade环境里，出口地银行、出口商、进口商、进口地银行的进出口合同履约过程，便于使用者理解和实践。 一、推销 进出口商要将产品打进国际市场，必须先开拓市场，寻找合适的交易对象。可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。 二、询盘 又称为询价。进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘(Inquiry)，以期达成交易。 三、发盘 又称为报价。出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。 四、签订合同 国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同(Contract 或Agreement)。 在SimTrade中，外销合同可以由出口商起草，也可以由进口商起草，注意起草与确认合同时双
进口付汇联网核查系统操作手册 中国电子口岸数据中心 2015年3月 目录 第一篇前言 (2) 第二篇系统介绍 (3) 第一章系统简介 (3) 第三篇操作说明 (4) 第一章如何进入本系统 (4) 1.1 进入系统 (4) 1.2 特别提示 (4) 第二章结关报关单查询 (5)
2.1 功能介绍 (5) 2.2 注意事项 (5) 2.3 操作介绍 (5) 第三 章 ..................................................................... .................................................................. 操作手册7 1 第一篇前言 国家外汇管理局(以下简称外汇局)与海关总署(以下简称海关)长期以来在协调政策制定、共享监管信息、加强业务合作等方面建立起了一整套卓有成效的工作协调机制，对维护贸易进出口秩序，防范和打击逃套骗汇及走私等违法行为，维护国家经济安全发挥了重要作用。2005年以来，为适应我国宏观经济金融、对外贸易以及国际收支形势发展的需要，外汇局积极推进核销制度改革，努力构建货物贸易外汇收支便利化与风险管理相结合的新型贸易外汇管理体制，全面降低社会成本。外汇局建立货物贸易外汇监测系统，在全面准确掌握企业货物流和资金流电子信息的基础上，实现对企业的货物贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为监管向主体监管的转变。近年来，海关积极适应我国对外经济贸易发展需要，按照现代海关制度第二步发展战略的总体要求，推进分类通关改革，促进无纸化通关进程，并大力支持外汇局货物贸易外汇整体改革工作。 (20130904增加收付汇证明联的打印功能)为降低海关现场人员工作压力，取消H2000系统对外汇A类企业的收付汇证明联的打印功能，对于少数A类企业应外汇局要求需要打印证明联的，在电子口岸的收付汇系统中打印。
货物贸易进口付汇管理操作指引 （企业版） 国家外汇管理局 2010年9月
目录 第一章概述 (2) 第二章业务流程图 (5) 第三章名录管理 ................................................................................... 错误！未定义书签。第四章进口付汇业务管理 (8) 第五章非现场核查与监测预警 (18) 第六章现场核查管理 (21) 第七章分类管理 (31) 第八章档案管理 (33) 第九章罚则 (34) 第十章系统登录与信息共享 (35) 附件1 货物贸易进口付汇业务办理确认书 (38) 附件2 进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表 (40) 附件3 进口付汇登记表 (44) 附件4 进口付汇逐笔核查报告表 (45) 附件5 现场核查通知书............................................................ 错误！未定义书签。附件6 考核分类通知书.. (46)
货物贸易进口付汇管理操作指引 （企业版） 第一章概述 一、货物贸易进口付汇管理改革的背景 现行进口付汇核销制度建立于1994年，当时我国正处于外汇短缺时期，制度的相关设计与当时的宏观经济是相适应的，在外汇管理过程中发挥了积极作用。随着我国国际收支形势、市场环境的变化和法规体系的调整，进口核销制度依赖的宏观环境、体制基础及市场环境发生了很大的变化。在贸易主体和交易规模急剧增长、外汇收支形势发生根本性变化的背景下，原有制度的管理成本不断加大，管理方式及手段与促进贸易便利化和加强贸易外汇资金跨境流动监管的要求也存在相当差距。主要表现在以下三个方面： （一）以“一一对应、逐笔核销”为主的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求。现行管理方式一方面使得外汇管理工作人力占用严重，管理成本较高；另一方面，核销手续较为繁杂，管理缺乏灵活性，给企业造成不便利。目前，随着我国对外贸易进入快速发展阶段，贸易主体和交易规模呈几何级数增长态势。在此情况下，经常项目贸易外汇管理工作暴露出人力占用严重、工作压力过大等问题。当前，全国外汇局机关中核销人员已占到30%以上。同时，在旧有的管理方式下，核销流程中仍保留着大量手工操作，而且在日常核销业务操作中存在不能
进出口收汇操作： 一、进口付汇 1.1进口付汇业务管理内容 1.1.1进口单位在银行办理进口付汇业务时，应按以下规定提交相应有交凭证和商业单据。 1.1.2 以信用证方式结算的，提交进口合同、开证申请书。对于信用证项下信汇银行与付汇银行不一致的，还需提交信汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证。 1.1.3 以托收方式结算的，提交进口合同。 1.1.4以预收货款方式结算的，提交进口合同、形式发票。 1.1.5 以货到汇款方式结算的，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》提交相关有效凭证和商业单据。凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫”章的进口货物报关单正本（付汇证明联如图1）、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。（目前我司用于货到汇款方式结算） 图1 1.1.6进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务，原则上退款人应当为原付汇收款人。进口单位办理相关收汇手续时，应当提供原进口合同、退汇协议以及其它退汇证明材料。对于退款人不是原付汇收款人等特殊情况，进口单位还需提供退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。 1.2进口付汇业务信息填写 1.2.1 进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写付汇核查凭证。向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》（如图2）及提供付汇证明联原件、进口合同、形式发票；境内付汇的应填写《境内汇款申请书》（如图3）及提供合同、发票；根据实际对外付款交易性质，按照“国际收支交易代码”（如图4）准确填写交易编码；按照付款性质选择本笔付款是否为“预付款货款”、“货到付款”、“退汇”及“其它”性质；对于货到汇款结算方式项下付汇的，应填写相应进口货物报关单（如图1）信息；依据货物实际装运日期在境内/外汇款申请书填写“最迟装运日期”，预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期，一笔进口付汇对应多份合同的同，其最迟装运日期应按最迟一笔货物装运日期填写写（应准确填写“最迟装运日期”，填写错误将影响总量核量结果，（如图5）
进口付汇业务操作指南 一、进口付汇名录登记 进口单元取得对外贸易经营权后，应当到外汇局打点“进口单元付汇名录〞〔以下简称名录〕登记手续，并签署进口付汇业务打点确认书；进口单元名录登记信息发生变动的，应当在变动之日起30日内，持以下材料到外汇局打点变动登记手续到外汇局打点变动登记手续；进口单元终止经营或被打消对外贸易经营权的，应当到外汇局打点注销登记手续。 〔一〕名录登记所需材料 1. 对外贸易经营者存案登记表，依法不需要打点存案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料； 2. 企业法人营业执照或企业营业执照； 3. 中华人民共和国组织机构代码证； 4. 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报存眷册登记证书； 5.法定代表人签字、加盖单元公章的货物贸易进口付汇业务打点确认书； 6.外汇局要求提供的其他材料。 〔二〕名录信息发生变动所需材料 1.名录变动申请书；
2.信息变动相关文件或证明(工商部分企业营业执照变动证明、商务部分批件等)； 3.外汇局要求的其他文件。 〔三〕名录注销所需材料 1.进口单元终止经营或被工商打点部分注销、裁撤营业执照的提供相关证明文件； 2.进口单元终止或被商务部分打消对外贸易经营权的提供相关证明文件。 二、进口付汇登记 对于不在名录、分类成果为“C类进口单元〞以及法规规定的其他特殊业务，进口单元以下进口付汇业务应在付汇或开证前到外汇局打点进口付汇业务登记手续。 〔一〕不在名录进口单元的进口付汇打点所需材料 1.按照不同结算方式除提供相应单证； 2. 对外贸易经营者存案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书； 3. 企业法人营业执照或企业营业执照； 4. 中华人民共和国组织机构代码证；外汇局要求提供的其他相关材料。 〔二〕“C类进口单元〞的货到付款业务打点所需材料 1.按进口货物报关单“贸易方式〞分类付汇代码表提交相关有效凭证和商业单据。
中国电子口岸进口付汇系统业务流程 发文号：发布日期：2006-10-14 进口付汇核销业务流程： 进口企业在中国电子口岸系统——“进口付汇”子系统中的业务流程为： 办理中国电子口岸系统入网认证手续→上网提交进口报关单电子底帐（企业可自主选择是否进行上网交单）→办理进口付汇核销手续。 一、办理中国电子口岸系统入网认证手续。 新成立进出口企业在开展进口业务前需到南宁海关办理中国电子口岸入网认证手续，同时到所在地外汇局办理“对外付汇进口单位名录”（以下简称“名录”）申请，到所在地外汇局办理“名录”申请手续时应提供以下材料： 1、加盖单位公章的“对外付汇进口单位名录登记申请书”; 2、商务部门颁发的《对外贸易经营者备案登记表》/《进出口企业资格证书》/《中华人民共和国外商投资企业批准证书》/《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件; 3、工商营业执照副本及复印件； 4、国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书正本及复印件。复印件要求加盖单位公章。 如果企业开立有经常项目外汇账户的，只须提供银行经常项目外汇账户开户证明和上述第1、2项材料即可。 注意事项： （1）只有在办妥以上手续后，企业才能开展进口业务。 （2）《对外贸易经营者备案登记表》的有效期为30个工作日，如企业在领到登记表后30个工作日内未到外汇局办理登记备案手续的视为过期无效，需到商务部门重新办理。如企业只办理了中国电子口岸入网认证手续而未到当地外汇局办理登记备案手续的，要尽快到当地外汇局办理登记备案手续，以避免对企业的正常进出口业务造成影响。 二、上网提交进口报关单电子底帐 目前企业在中国电子口岸系统——“进口付汇”子系统中的主要操作是对进口报关单进行网上交单处理。企业既可选择自行进行网上交单处理，也可不进行网上交单处理直接到外汇局办理进口付汇核销报审。网上交单具体操作流程如下： 将企业操作员IC卡插入读卡器，输入密码，登陆“中国电子口岸”系统——点击进入子系统“进口付汇”——点击进入“交单”/“批量交单”（需同时提交2份以上进口报关单电子底帐的可选择“批量交单”）——输入进口报关单“预录入编号”，回车——点击“开始查找”——查找到相应的进口报关单后，点击进入报关单电子底账，在“提交到银行/外汇局”一栏输入“450000000000”（此为国家外汇管理局广西区分局的外汇局代码，如企业需提交到银行，可从下拉菜单中进行选择），回车——点击“交单”。此时系统会出现红色“已交单”字样，说明该份进口报关单已成功交单。目前“中国电子口岸”已实现进口报关单网上交单的实时传送，企业一点击交单成功，外汇局可立即收到该交单信息。 三、办理进口付汇核销手续 进口企业开展进口业务，对外支付外汇货款，收到进口货物后，应及时到外汇局办理核销报审手续。进口企业在办理核销手续时，需向外汇局提供以下单证：一是填写一式两份的贸易进口付汇到货核销表；二是进口付汇核销单（代申报单）原件；三是盖有海关验讫章的进口货物报关单付汇证明联原件；四是企业操作员IC卡（已进行网上交单的不需提供） 关于IC卡管理和使用问题 （一）外汇局对企业IC卡办理的要求。
进口付汇核销办理流程 进口付汇核销办理流程 进口单位信用证、托收等项下的进口付汇，由外汇指定银行在办理付汇时同步核销;预付贷款项下的进口付汇，外汇指定银行应当按 照本办法的规定逐笔核销。那么进口付汇核销办理流程是怎么样的呢? 一、进口付汇核销监管部门的职责 (一)整理银行报送的进口付汇核销单，录入有关数据。一般要求隔日录入完毕并按付汇日期将核销单归档。对有问题的核销单及时 与银行联系改正。待国际收支统计申报2.0版软件稳定运行之后， 进口付汇核销单数据直接从该软件系统中提取，取消手工录入工作。 (二)审查进口单位的进口到货报审和未到货报审，并在三个工作日内将报审表录入计算机。审查三项内容：1、进口单位在报审表上 填写的内容与所附单据的内容是否一致无误;2、审核付汇单证与报 关单内容是否一致;3、手工操作时审核进口单位提供的报关单表面 是否与海关的要求一致，即是否有防伪标签、海关编号，是否有清 晰的海关验讫章等;使用报关单核查系统后用计算机核查报关单的真伪。 经审核无误，即在报审表和报关单上加盖报审章，将报关单和报审表(第一联)归档存放，将报审表(第二联)的内容录入计算机;如第 一项有问题，则请进口单位更正报审表的内容后再报审;如第二项、 第三项有问题，以及报关单属于按规定应办理二次核对的范围之内，则留存有关报关单进行二次核对，经鉴别结果为真实者即将报关单 退还进口单位留存，经证实存在问题的即按有关规定移交外汇检查 部门处理。 (三)进口付汇备案表审核及签发
进口付汇备案表是针对一些核销方式较特殊、银行资金风险较大及逃套汇发生频率较高的进口付汇，如远期信用证、异地付汇、转 口贸易、预付款等所采用的一种事前登记、初审办法。办理备案表 表明外汇局已对上述付汇进行了重点跟踪、登记，并按期要求进口 单位凭有关凭证向外汇局办理核销报审。 二、进口付汇核销报审流程 (一)进口付汇到货的数据报审 1、概念 进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将“贸易付汇到货核销表”及所附单证报送外汇局审 查的业务过程和手续。 2、业务审核单据 根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位“应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续”。进口单 位在办理到货报审手续时，须对应提供下列单据：(1)进口付汇核销 单(如核销单上的结算方式为“货到付款”，则报关单号栏不得为空);(2)进口付汇备案表(如核销单付汇原因为“正常付汇”，企业 可不提供该单据);(3)进口货物报关单正本(如核销单上的结算方式 为“货到付汇”，企业可不提供该单据);(4)进口付汇到货核销表 (一式两份，均为打印件并加盖公司章);(5)结汇水单及收帐通知单(如核销单付汇原因不为“境外工程使用物资”及“转口贸易”，企 业可不提供该单据);(6)外汇局要求提供的其他凭证、文件。 上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。 3、办理进口付汇报审业务手续： (1)进口单位须备齐上述单据，一并交外汇局进口核销业务人员 初审。 (2)初审人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确 不能报审的原因后退还进口单位。
附件： 通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程 第一章总则 第一条为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务，确保国际收支统计申报相关信息及时、准确、完整，根据国际收支统计申报相关办法，制定本操作规程。 第二条通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证有《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》，其格式和内容由国家外汇管理局负责统一制定、修改，由境内银行按照有关涉外收付相关凭证规定的要求备案后自行印制。 《境外汇款申请书》、《对外付款／承兑通知书》应作为付款人通过境内银行办理涉外付款业务的必要凭证和境内银行涉外付款业务会计核算的必要凭证。 第三条通过境内银行发生涉外收入或涉外付款的非银行机构和个人（以下称“申报主体”），应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。 发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（T）或结汇中转行结汇之日（T）后五个工作日（T+5）内办理该款项的申报。
发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理该款项的申报。 机构申报主体在办理涉外收付款国际收支统计申报前，应按照有关规定申领组织机构代码或特殊机构代码，并按照本操作规程第二章的有关规定办理。 第四条境内银行应按照国家外汇管理局信息系统代码标准化管理的有关规定向国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）申领金融机构代码和金融机构标识码，外汇局按规定受理申请并办理赋码工作。境内银行信息要素发生变更时，应按照金融机构代码和金融机构标识码信息要素变更流程办理。 外汇局应当在国际收支网上申报系统（外汇局版）中为开办国际收支业务的境内银行进行国际收支业务的开通／关闭设置。 第五条境内银行应确保基础信息报送的及时性、准确性、完整性，督促和指导申报主体办理申报，并履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责。 第六条境内银行应根据国家外汇管理局制定的数据接口规范及有关规定，设计和开发其接口程序，实现银行自身计算机处理系统与国际收支网上申报系统之间的数据转换。 第七条境内银行及申报主体应当妥善保管《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》各自留
中国农业银行结汇、售汇及付汇业务操作规程试行办法 正文： ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国农业银行结汇、售汇及付汇业务操作规程试行办法 （1997年5月4日） 根据中国人民银行《结汇、售汇及付汇管理规定》（以下称《管理规定》）和国家外汇管理局（以下称外汇局）的有关规定，特制定本操作规程。 本规程适用于我行办理结汇、售汇及付汇业务的分支行。 本规程包括办理结汇、出口收汇核销、售汇、付汇、进口付汇核销业务的程序。 第一章结汇 一、我行办理结汇业务的范围为《管理规定》第六条、第七条规定必须办理结汇或定期结汇的外汇，以及其他外汇局批准可以结汇的外汇。 二、我行办理结汇业务的汇率依照每日总行发布的人民币／外汇牌价，每笔金额在等值100万美元以上的大额交易，可在总行买入、卖出牌价内与客户面议。 三、接到总行或境外账户行贷记报单后，须审核以下项目以确定是否结汇： （一）审核收汇企业是否在当地注册，非当地注册的原则上须凭外汇局核准件办理。 （二）对于经常项目下收入的外汇，应做以下处理： 1．审核是否为贸易出口收汇，区分收入外汇的性质： 对于跟单信用证／保函和跟单托收方式结算的贸易出口收汇，收汇企业应提供合同及上述结算方式规定的有效商业单据和出口收汇核销单编号；以汇款方式结算的贸易出口收汇，收汇企业应提供加盖海关“验
讫”章的正本出口收汇核销单；出口项下预收货款，应提供未加盖“验讫”章的出口收汇核销单。 对于未申报外汇性质及未提供上述收汇凭证的出口收汇，我行将原币划入银行暂收专户，在自收汇日起的3个工作日内通知收汇企业提供收汇凭证，对于自通知日起25个工作日内仍未提供凭证的，我行按月报送当地外汇局。暂收专户不计息。 2．根据收汇企业的性质审核以下内容： 对于外商投资企业，在将该笔外汇贷记企业外汇结算账户时，应审核账户余额是否超过外汇局核定的最高金额，如已超出最高金额，应立即通知企业在5个工作日内将超出部分结汇，或通过调剂中心卖出，或企业在符合有关规定的情况下用汇。 对于中资企业，下列外汇可先贷记其外汇账户，但须在规定的时间结汇： （1）经营境外承包工程，向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司在上述项目进行过程中收到的业务往来外汇，净收入按年结汇； （2）从事代理对外或者境外业务的机构代收代付的外汇，净收入按季结汇； （3）一类旅行社收取国外旅游机构预付的外汇不超过上年收汇总额3％（外汇局核定金额）可存入其暂收待付外汇账户，其余的外汇结汇； （4）除第（3）条规定以外的暂收待付或暂收待结项下的外汇，净收入按季结汇； （5）保险机构受理外汇保险，须向境外分保及尚未结算的保费，净收入按年结汇。 对于国外捐赠、资助及援助收入的外汇，凭外汇局的核准件可以保留，否则办理结汇。 除上述规定外的外汇，均须办理结汇。 （三）对于资本项目下收入的外汇，我行按下列办法处理： 1．中资企业向境外出售房地产及其他资产收入的外汇，应办理结汇； 2．除出口押汇外的国内外汇贷款和中资企业借入的国际商业贷款不得结汇； 3．境外法人或自然人作为投资汇入的外汇，境外借款及发行外币债券、股票取得的外汇，以及经外汇局批准的其他资本项目下的外汇收入，未经外汇局的批准，均不得结汇。 （四）对于外汇现钞，应审核以下内容： 1．境内机构从事非贸易活动收取的外币现钞，凭外汇局的核准件办理结汇； 2．境内机构从事对外贸易活动收取的外币现钞，凭对外合同、发票、盖有海关验讫章的出口收汇核销单、海关签章的入境申报单正本办理结汇，不得保留现钞或现汇； 3．对于单笔超过等值一万美元的现钞结汇，我行须进行登记并按季报送外汇局。 四、对于符合结汇条件的业务，我行按照以下手续为境内机构办理结汇： （一）经办人员填写“结汇业务登记簿”。“登记簿”须设业务编号、日期、客户名称、币种、金额、
银行股份有限公司海外代付业务操作规程 第一章总则 第一条为加强海外代付业务的风险管理，规范本行海外代付业务操作，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规和《银行海外代付业务管理办法》，特制定本操作规程。 第二条本规程所指的海外代付业务是指针对进口商在信用证、进口代收及汇出汇款项下的付款责任，本行根据进口商的要求，在其承担相关利息、费用的前提下，指定或授权海外代付行向受益人代为偿付的相关业务。在融资到期日，本行向进口商收取相应款项、利息及相关银行费用并向海外代付行进行偿付。 第三条本行目前可受理的海外代付业务包括： （一）本行开立的进口信用证（含委托他行开证）项下（包括即期信用证、远期信用证）的应付款项； （二）进口代收项下，包括以本行为代收行的付款交单（D/P）和承兑交单(D/A)的应付款项； （三）汇出汇款项下，包括预付货款和货到付款项下的应付款项。 第四条本行海外代付业务纳入客户统一授信管理，客户在本行开展海外代付业务，需已获得本行贸易融资授信额度。没有额度或额度不足的，需另外提供足额保证金、存单质押或本行可接受的其他担保措施。 第五条海外代付的金额不得超过进口项下的单据金额。海外代付必须确保专款专用，仅用于支付相应的进口项下的进口款项。 第六条本行在授权海外代付行叙做海外代付业务前，必须按照行内相关规程及外管的最新规定，确认进口商对外付汇的资格及该笔海外代付业务符合对外付汇的有关规定。根据目前外汇管理政策，付款期限为90天（含）以内的海外代付，不纳入短期外债指标管理。90天（不含）以上海外代付业务（包括远期信用
证承兑到期后再叙做海外代付，信用证付款期限加海外代付期限累计超过90天的），经办行应取得相应外债指标后方可叙做（具体操作流程参见《银行短期外债管理暂行办法》）。如果外汇管理相关外债政策要求有变更，需按照最新的政策要求进行操作。 第七条本行向境外代付行的付款责任，无论境内客户到期是否进行偿付或者延迟偿付，经办行均有义务依据协议约定按时向境外合作银行偿付代付款项及相关利息。 第八条经办行应按照外汇管理局最新的国际收支申报政策进行相关的申报工作。 第九条经办行对代付行付息时，应按照《海外代付协议》的相关约定，选择由客户自行缴纳或通过本行代扣代缴利息所得税。通过本行代扣代缴的，经办行应依据相关税务及外汇管理政策预提利息所得税并办理相关税务证明。 第十条海外代付利息具体计算方法如下： 海外代付利息=海外代付实际金额*融资利率*实际代付天数/全年天数。 向海外代付行支付的利息中，融资利率即代付行对本行融资利率报价（不含税），本行向客户收取海外代付利息中，融资利率即本行对客户的融资利率报价（通过本行代扣代缴利息所得税的，报价应含税）。 实际代付天数是指自代付银行实际进行代付之日始，至实际偿还海外代付本息止的期间。 海外代付业务所采用的币种可以是任何自由流通币种（含跨境人民币），通常情况下，代付币种为港币、英镑时，全年天数按照365天计算，代付币种为其他货币时，则全年天数按照360天计算。如本行与代付行另有协定，则全年天数的计算以双方之间的协定为准。 第十一条海外代付业务的部门职责分工见《银行海外代付业务管理办法》第三章第十二至十六条。总行贸易金融事业部是本行海外代付业务的牵头管理部
ⅩⅩ银行分行进口代付业务操作规程 （暂行） 第一章总则 第一条为进一步加强我行贸易融资业务的市场竞争力，更好推进和规范进口代付业务的营销和操作，有效控制业务风险，促进我行国际业务整体发展，根据总行及国家外汇管理相关文件精神，特制订本操作规程。 第一条本规程所称进口代付业务，是指在进口信用证、进口代收和T/T货到付款项下，我行根据进口商的资信状况，并应进口商的要求，授权一家国外银行（简称“代付行”）即期代理付款给进口信用证项下的议付行或受益人或其他指定人、或进口代收项下的托收行/出口商、或T/T货到付款项下的出口商，我行在确定的到期日向代付行支付其所垫款项的本金、利息及相关费用，以利用代付行资金为我行客户提供的一种短期贸易融资。 第三条进口代付业务是我行利用国外代理行资金的银行间融资方式，我行对代付行承担第一性付款责任。因此我行必须参照进口押汇的要求、标准和程序对进口代付业务实行风险管理，并严格审查进口商的资信情况。进口代付业务必须纳入全行公司授信业务流程统一管理，并落实相关授信条件及审核有关文件的法律有效性。 第四条我行可以叙做进口代付业务的国际结算方式包括：即期信用证、远期信用证、假远期信用证、D/P即期
及D/A项下进口代收、和T/T项下货到付款。对T/T项下的进口代付必须是贸易项下的货到付款方式，预付货款不得办理进口代付。我行在办理进口代付业务时，必须严格审查贸易背景的真实性。 第五条进口代付业务应纳入全行公司业务授信流程统一管理。 第六条进口代付币种为美元、欧元、英镑，澳元，港币和日元。 第七条进口代付期限不得超过180天（不含180天）。在远期信用证和D/P即期或D/A项下，远期期限加上代付期限不得超过180天（不含180天）；在T/T货到付款项下，代付期限的起算日期为《中华人民共和国海关进口货物报关单》上所列明的进口日期，进口代付期限超过180天（含180天）的，必须通过分行营业部单证中心上报总行国际部备案。 第八条在进口信用证项下，由于开证申请人到期无法履行付款责任，造成我行被动垫款的，不得办理进口代付业务。在远期信用证项下，我行在承兑后不得为客户办理进口代付业务；如有特殊情况，需要办理进口代付业务的，必须报总行审批。 第九条我行对客户的报价利率高于我行从代付行取得的代付利率成本所形成的利差部分，作进口结算手续费收入核算。 第二章操作程序
一、“对外付汇进口单位名录登记”申请 申请材料（交验原件，留存加盖单位公章复印件）： （一）中外资企业： 1.中资企业：商务部门颁发的《对外贸易经营者备案登记表》或《进出口企业资格证书》；外资企业：商务部门颁发的《外商投资企业批准证书》或《台港澳侨投资企业批准证书》； 2.工商营业执照或银行经常项目外汇账户开户证明； 3.国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书（已开立经常项目外汇账户企业不用提供）； 4.进口单位名录登记申请书； （二）个人对外贸易经营者： 1.申请书； 2.个人有效身份证明； 3.工商营业执照或者其他执业证明； 4.商务部门颁发的《对外贸易经营者备案登记表》； 5.海关注册登记证明书； 6.组织机构代码证； 7.中国电子口岸IC卡。 备注： 1.进口单位变更单位名称时，需提供加盖单位公章的对外付汇进口单位更名登记申请书、工商局《核准企业变更登记通知书》及全套申请材料 2珅请之日超过《对外贸易经营者备案登记表》签发日期30个工作日的，进口单位还须提供其在海关、检验检疫、外汇、税务等其他相关部门被正式受理的证明材料原件及加盖单位公章的复印件； 办理流程： 2.企业提交申请资料 3.外汇局审核后相应调整对外付汇进口单位名录（以下简称名录） 办理期限：材料齐备，符合规定的当场出具受理行政许可申请通知书，并于15个工作日内列入名录。 二、进口付汇备案 （凡申请办理进口付汇备案的进口单位须事先办理“名录”登记）（一）备案基本材料（除备案申请书外，其余材料交验原件，留存加盖单位公章复印件）： 1.进口付汇备案申请书（见附件2）； 2.进口合同； 3.实行进口配额或特定产品管理的货物，须提供有关部门核发的许可证或进口证明，进□实行自动登记制的货物，还须提供有关登记表（已在名录无须提供）； 4.属代理进口的，须提供正本代理进口协议； 5.另外，还须区别不同的结算方式提供以下相应的单证资料： （1）货到汇款项下 除需提交上述备案基本材料外，还需提供电子口岸IC卡、商业发票、提单（已在名录无须提供）和进口货物报关单（付汇证明联）；金属矿砂等大宗散装货物进口报关单金额与付汇金额不符情况下补缴税款，海关按差额补发报关单的，还须提供补征税费证明；止匕外，
附件2 货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则 第一章总则 第一条为完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，依据《货物贸易进口付汇管理暂行办法》（以下简称《办法》），制定本细则。 第二条外汇局依法对进口单位、银行办理进口付汇业务的真实性和合规性进行监督管理。 第二章名录管理 第三条进口单位取得对外贸易经营权后，应按本细则第五条规定到外汇局办理“进口单位付汇名录”（以下简称名录）登记手续，并签署《货物贸易进口付汇业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附1）。 第四条本细则发布实施前已在外汇局办理名录登记手续的进口单位，应在六个月内签署《确认书》。签署《确认书》后，外汇局将其自动列入名录，未在规定期限内签署的，外汇局将取消其名录资格。 第五条本细则发布实施前未在外汇局办理名录登记手续的进口单位，需持名录登记申请书及下列材料到外汇局办理名录登记手续：
（一）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料； （二）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》； （三）《中华人民共和国组织机构代码证》； （四）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》； （五）法定代表人签字、加盖单位公章的《确认书》； （六）外汇局要求提供的其他材料。 外汇局审核上述材料无误后，将进口单位列入名录，并向银行发布名录信息。 第六条进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。 第七条进口单位发生下列情况之一的，外汇局可将其从名录中注销： （一）进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的； （二）进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的； （三）外汇局认定的其他情况。 进口单位注销后重新申请进入名录的，应按照《办法》第九条关于列入名录进口单位辅导期管理规定办理进口付汇业务。