B类企业出口可收汇、进口可付汇额度调整业务操作指南
办理地点：重庆市主城区（巴南区除外）企业的以下业务均在重庆市渝北区红锦大道56号中国人民银行重庆市分行一号楼217办理；其它区县企业按照属地管理原则在所属地外汇局办理。
办理时间：周一至周五（节假日除外）8：30-12：00、14：00-17：30。
事项名称：B类企业出口可收汇、进口可付汇额度调整（非行政许可事项）
办理条件及业务流程：
对于下列原因造成出口可收汇额度或进口可付汇额度与实
际业务需要存在较大偏差的，企业可向所在地外汇局申请调增或调减额度：
（1）业务规模增长超过预期；
（2）结算方式发生结构性变化；
（3）贸易信贷结构发生重大调整；
（4）贸易融资结构发生重大调整；
（5）贸易收付款模式发生重大调整；
（6）行业类型或主营业务范围发生重大调整；
（7）外汇局认定的其他情况。
需提交的材料：
1.书面申请（说明具体的调整原因、调整金额等）；
2.外汇局要求的相关证明材料。
法规依据：
1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第 532 号）；
2.《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38 号）；
3.《国家外汇管理局关于印发〈经常项目外汇业务指引（2020年版）〉的通知》（汇发〔2020〕14号）。
办理部门：经常项目管理处
外贸企业（名录企业）外汇收支业务操作指南 企业办理名录登记业务具体流程如下： 第一步：企业持以下材料至所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续（以下简称“名录登记”）与电子口岸IC卡认证手续： （一）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（附1）； （二）法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（附2）； （三）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件； （四）《中华人民共和国组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件； （五）《对外贸易经营者备案登记表》原件及加盖企业公章的复印件，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等原件及加盖企业公章的复印件； （六）《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》或中国电子口岸IC卡网上联审辅助系统受理单； （七）企业法人卡； （八）外汇局要求提供的其他资料。 ★备注：上述第（一）和（二）项材料，企业填写并打印出来。
其中，第（一）项材料，企业应准确填写海关注册码信息。 企业办理名录登记手续后，所在外汇局在监测系统中手工设置“辅导期标识”，辅导期结束后监测系统自动删除该标识。辅导期时限，监测系统按企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务起第90天进行计算。辅导期结束后10个工作日，企业应到所在地外汇局现场书面报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况（具体报告制作流程请参照本《指南》第三步备注所附内容）。 第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。 第三步：企业接受外汇局非现场监测。 当企业监测指标高于正常区间范围上限时，系统界面上该指标显示为红色；当企业指标低于正常区间范围下限时，系统界面上该指标显示为绿色。 由于系统允许企业通过网上报告方式报告贸易信贷与融资等义务性和主动性事项，企业应倒推查询之前的２个月。如倒推２个月的指标仍显示为红色或绿色，企业应当对其之前的滚动12个月内该项指标相应的进口、出口、收汇、付汇等情况进行核对，若因未及时在系统中进行贸易信贷、贸易融资等报告操作（详见本步骤“备注”部分）导致超标的，应及时与外汇局联系，到外汇局进行现场补报告。 （三）当企业指标满足以下条件之一，将由监测系统自动筛选为“重点监测企业”： 1、总量差额率超标和总量差额同时超标，即两项指标同时显示
出口收汇核销业务操作指南 出口收汇核销业务流程图 第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准的进出口经营权； 第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续,并到有关部门办理“中国电子 口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续； 第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记,外汇局审核无误后,为出口 单位办理登记手续, 建立出口单位电子档案信息； 第四步：出口单位网上申领出口收汇核销单； 第五步：出口单位凭操作员IC卡、核销员证、出口合同首次申领时提供到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单； 第六步：出口企业网上向报关地海关进行出口核销单的报关前的备案； 第七步：出口单位出口报关； 第八步：出口单位可以在报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报 关的核销单向外汇局交单； 第九步：出口单位在银行办理出口收汇后,到外汇局办理出口收汇核销手续. 1、单位介绍信、申请书； 2、中华人民共和国进出口企业资格证书或中华人民共和国外商投资企业批准证书或 中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书正本及复印件； 3、企业法人营业执照副本或企业营业执照副本及复印件； 4、中华人民共和国组织机构代码证正本及复印件；
5、海关注册登记证明书正本及复印件； 对于下列特殊贸易方式出口的,出口单位除提供出口收汇核销单、银行出具的出口收汇销专用联、出口报关单外, 还应当按照以下规定提供证明材料. 1、以出境展销、展览商品方式出口的,应当提供展品复入境报关单； 2、以来料加工、来件装配方式出口的,应当提供海关登记手册、企业合同及 经贸委批件, 按照工缴费执销； 3、以实物补偿方式出口的,应当提供外经贸部门的批准件、相关合 同、进口报关单.对超过合同规定的补偿款视同一般贸易办理核销； 4、以易货方式出口的,应当提供易货合同及易进货物的进口报关单； 5、以实物作为投资的出口,应当提供外经贸部门及外汇局的批准件； 6、以进料加工方式出口的,一般应当全额收汇,外商投资企业不能全额收汇的,应当事先 经外汇局批准.以收抵支的,应当提供合同、进口货物报关单、海关登记手 册； 7、境外承包工程项下所需机械设备、工具以及工程人员的办公、生活物品出口的,应当提 供书面说明及劳务承包合同. "出口收汇系统"是"中国电子口岸"中企业专用的一个子系统.该系统利用现代信息技术, 借助国家电信公网在公共数据中心建立出口收汇核销单以下简称"核销单"的 电子底 帐,使海关和税务部门实现出口报关和出口退税环节对核销单的联网数据核查,并使企业
类企业超可收汇额度的外汇收入登记管理指南 外汇局对B类企业的贸易外汇收支实施电子数据核查管理，并根据企业贸易进出口的实际情况确定其可收、付汇额度。B类 企业应当在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支。 B类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人 应当为原付款人。 B类企业由于下列原因导致出口可收汇额度不足的，可根据 实际业务情况到所在地外汇局办理登记手续：（1）因海关审价、大 宗散装商品溢短装或因市场行情变动等客观原因多收汇造成出口可收汇额度不足的；（2）因行业特性、经营或结算特点发生重大变化造成预收货款大幅增加的；（3）因经营或结算特点发生重大变化造成加工贸易实际收汇比例大幅提升的；⑷外汇局认定的其他情况。 因可收汇额度不足，B类企业的贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或金融机构向其发放出口贸易融资款项前，企业应当 在事前持加盖企业公章的书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理逐笔登记手续： 1、以信用证、托收方式结算的，提交收入申报单证、出口合同、发票； 2、以汇款方式结算的（预收货款除外），提交收入申报单证、出口合同、出口货物报关单； 3、以预收货款方式结算的，提交收入申报单证、出口合同、发票； 4、对于出口贸易融资放款，提交与金融机构签订的融资协议、出口合同、发票； 5、对于出口与收入主体不一致的业务，因企业分立、合并原因导致的，提交相关部门出具的分立、合并证明文件、收入申报单证、出口合同；对于外汇局认定的其他情况，提交收入申报单证、出口合同；
货物贸易进口付汇管理操作指引 （企业版） 国家外汇管理局 2010年9月
目录 第一章概述 (2) 第二章业务流程图 (5) 第三章名录管理 ................................................................................... 错误！未定义书签。第四章进口付汇业务管理 (8) 第五章非现场核查与监测预警 (18) 第六章现场核查管理 (21) 第七章分类管理 (31) 第八章档案管理 (33) 第九章罚则 (34) 第十章系统登录与信息共享 (35) 附件1 货物贸易进口付汇业务办理确认书 (38) 附件2 进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表 (40) 附件3 进口付汇登记表 (44) 附件4 进口付汇逐笔核查报告表 (45) 附件5 现场核查通知书............................................................ 错误！未定义书签。附件6 考核分类通知书.. (46)
货物贸易进口付汇管理操作指引 （企业版） 第一章概述 一、货物贸易进口付汇管理改革的背景 现行进口付汇核销制度建立于1994年，当时我国正处于外汇短缺时期，制度的相关设计与当时的宏观经济是相适应的，在外汇管理过程中发挥了积极作用。随着我国国际收支形势、市场环境的变化和法规体系的调整，进口核销制度依赖的宏观环境、体制基础及市场环境发生了很大的变化。在贸易主体和交易规模急剧增长、外汇收支形势发生根本性变化的背景下，原有制度的管理成本不断加大，管理方式及手段与促进贸易便利化和加强贸易外汇资金跨境流动监管的要求也存在相当差距。主要表现在以下三个方面： （一）以“一一对应、逐笔核销”为主的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求。现行管理方式一方面使得外汇管理工作人力占用严重，管理成本较高；另一方面，核销手续较为繁杂，管理缺乏灵活性，给企业造成不便利。目前，随着我国对外贸易进入快速发展阶段，贸易主体和交易规模呈几何级数增长态势。在此情况下，经常项目贸易外汇管理工作暴露出人力占用严重、工作压力过大等问题。当前，全国外汇局机关中核销人员已占到30%以上。同时，在旧有的管理方式下，核销流程中仍保留着大量手工操作，而且在日常核销业务操作中存在不能
经常项目外汇业务办事指南 目录 一、货物贸易外汇业务办事指南 (3) （一）货物贸易外汇业务办理流程图 (3) （二）企业名录管理 (4) 1．名录登记 (4) 2. 名录变更 (5) 3．名录注销 (6) (三)系统初始密码获取与重置 (7) (四)企业报告管理 (8) 1．企业报告 (8) 2．已报告数据的修改/删除/调整 (12) (五)登记管理 (16) 1．C类企业贸易外汇收入登记 (17) 2．C类企业贸易外汇支出登记 (18) 3．B类企业超可收汇额度的贸易外汇收入登记 (19) 4．B类企业超可付汇额度的贸易外汇支出登记 (20) 5．B类企业超比例或超期限转口贸易收支登记 (20) 6．B类企业90天以上延期收款登记 (21) 7．B类企业90天以上延期付款登记 (21) 8．超期限或无法原路退汇登记 (22) 9．待核查账户资金结汇或划出登记 (22) 10．其他业务登记 (22)
(六)B类企业出口可收汇额度、进口可付汇额度调整 (23) (七)出口收入存放境外管理业务 (24) 1．业务资格管理与首次开户登记 (24) 2．后续开户登记 (26) 3．境外账户信息变更 (27) 4．存放境外规模变更登记 (28) 5．存放境外业务变更 (28) 6．境外账户收支报告 (29) (八)现场核查 (31) 二、服务贸易外汇业务办事指南 (35) （一）境内机构服务贸易外汇收入存放境外管理业务 (35) （二）境内机构单笔提取超过规定金额外币现钞核准业务 (38) 三、经常项目外汇账户业务办事指南 (39) （一）境内机构的基本信息登记 (39) （二）境内机构的基本信息变更 (39) 四、个人经常项目外汇收支办事指南 (40) （一）个人提取超过规定限额外币现钞 (40) （二）个人携带超过规定限额外币现钞出境 (41) 五、保险外汇业务办事指南 (42) （一）外汇保险业务市场准入和退出管理 (42) （二）保险机构外汇账户管理 (43) （三）保险机构外汇资本金结汇和境外上市募集外汇资金结汇 (43) 六、支付机构跨境外汇支付试点业务办事指南 (44) 支付机构跨境外汇支付业务试点审核 (44)
进出口收汇操作： 一、进口付汇 1.1进口付汇业务管理内容 1.1.1进口单位在银行办理进口付汇业务时，应按以下规定提交相应有交凭证和商业单据。 1.1.2 以信用证方式结算的，提交进口合同、开证申请书。对于信用证项下信汇银行与付汇银行不一致的，还需提交信汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证。 1.1.3 以托收方式结算的，提交进口合同。 1.1.4以预收货款方式结算的，提交进口合同、形式发票。 1.1.5 以货到汇款方式结算的，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》提交相关有效凭证和商业单据。凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫”章的进口货物报关单正本（付汇证明联如图1）、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。（目前我司用于货到汇款方式结算） 图1 1.1.6进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务，原则上退款人应当为原付汇收款人。进口单位办理相关收汇手续时，应当提供原进口合同、退汇协议以及其它退汇证明材料。对于退款人不是原付汇收款人等特殊情况，进口单位还需提供退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。 1.2进口付汇业务信息填写 1.2.1 进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写付汇核查凭证。向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》（如图2）及提供付汇证明联原件、进口合同、形式发票；境内付汇的应填写《境内汇款申请书》（如图3）及提供合同、发票；根据实际对外付款交易性质，按照“国际收支交易代码”（如图4）准确填写交易编码；按照付款性质选择本笔付款是否为“预付款货款”、“货到付款”、“退汇”及“其它”性质；对于货到汇款结算方式项下付汇的，应填写相应进口货物报关单（如图1）信息；依据货物实际装运日期在境内/外汇款申请书填写“最迟装运日期”，预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期，一笔进口付汇对应多份合同的同，其最迟装运日期应按最迟一笔货物装运日期填写写（应准确填写“最迟装运日期”，填写错误将影响总量核量结果，（如图5）
进口付汇业务操作指南 一、进口付汇名录登记 进口单元取得对外贸易经营权后，应当到外汇局打点“进口单元付汇名录〞〔以下简称名录〕登记手续，并签署进口付汇业务打点确认书；进口单元名录登记信息发生变动的，应当在变动之日起30日内，持以下材料到外汇局打点变动登记手续到外汇局打点变动登记手续；进口单元终止经营或被打消对外贸易经营权的，应当到外汇局打点注销登记手续。 〔一〕名录登记所需材料 1. 对外贸易经营者存案登记表，依法不需要打点存案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料； 2. 企业法人营业执照或企业营业执照； 3. 中华人民共和国组织机构代码证； 4. 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报存眷册登记证书； 5.法定代表人签字、加盖单元公章的货物贸易进口付汇业务打点确认书； 6.外汇局要求提供的其他材料。 〔二〕名录信息发生变动所需材料 1.名录变动申请书；
2.信息变动相关文件或证明(工商部分企业营业执照变动证明、商务部分批件等)； 3.外汇局要求的其他文件。 〔三〕名录注销所需材料 1.进口单元终止经营或被工商打点部分注销、裁撤营业执照的提供相关证明文件； 2.进口单元终止或被商务部分打消对外贸易经营权的提供相关证明文件。 二、进口付汇登记 对于不在名录、分类成果为“C类进口单元〞以及法规规定的其他特殊业务，进口单元以下进口付汇业务应在付汇或开证前到外汇局打点进口付汇业务登记手续。 〔一〕不在名录进口单元的进口付汇打点所需材料 1.按照不同结算方式除提供相应单证； 2. 对外贸易经营者存案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书； 3. 企业法人营业执照或企业营业执照； 4. 中华人民共和国组织机构代码证；外汇局要求提供的其他相关材料。 〔二〕“C类进口单元〞的货到付款业务打点所需材料 1.按进口货物报关单“贸易方式〞分类付汇代码表提交相关有效凭证和商业单据。
四、B类企业超可收/付汇额度的贸易外汇收支登记 提交材料： 1.由于下列原因造成可收/付汇额度不足的，企业可经外汇局登记后办理相应贸易外汇收支业务： (1)无货物退运的退汇； (2)错汇款退汇； (3)海关审价； (4)大宗散装商品溢短装； (5)市场行情变动； (6)外汇局认定的其他情况。 2.企业可收/付汇额度不足的，在办理付汇、开证、待核查账户资金结汇或划出手续或向金融机构申请出口贸易融资款项前，应当持本规程C类企业贸易外汇收支登记规定的相关材料以及额度不足证明材料，到所在地外汇局办理登记手续。 3.外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质《登记表》，并通过监测系统将《登记表》电子信息发送指定金融机构。 4.企业凭《登记表》在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。 办理程序： (1)提交材料是否完整、真实； (2)拟登记的收支要素与提交材料之间是否具有一致性。对于合
同中付款条款规定需对外支付货款的，可以办理支出登记；对于合同规定以付款以外其他形式抵偿进口货物的，不得办理支出登记； (3)交易是否合规：B类企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的，自列入B 类之日起6个月后，经登记可办理上述业务； (4)进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人；出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。 3.《登记表》的有效期原则上不超过1个月。《登记表》填写要求： (1)登记类别为“B类企业超额度”； (2)贸易外汇资金从待核查账户结汇、划出以及出口贸易融资放款，业务类别均为“收汇”；付汇或开证的业务类别为“付汇”； (3)指定一种结算方式； (4)指定一家金融机构； (5) 在“外汇局登记情况”栏注明“不需电子数据核查”字样；对于收入业务，相应注明“待核查账户结汇、划出”或“出口贸易融资放款”字样。 4.对于代理业务，代理方为B类企业且可收/付汇额度不足的，应当按规定办理贸易外汇收支登记。 办理时限：自受理申请之日起20个工作日内。
国家外汇管理局公告2011年第2号：2011年12月1日起，江苏、山东、湖北、浙江(不含宁波)、福建(不含厦门)、大连、青岛等省(市)将展开外汇管理制度的改革试点。 第六章分类管理 第三十八条企业分成A、B、C三类。 在管理方式上， 1，A类企业： 第三十九条核查期内企业遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的，可被列为A类企业。 A类企业贸易外汇收支：可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，银行办理收付汇审核手续相应简化;出口收汇无需联网核查。 第二十三条符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：（一）30天以上（不含）的预收货款、预付货款； （二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支； （四）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款； （五）单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。 对已报告且未到预计进出口或收付汇日期的上述业务，企业可根据实际情况调整相关报告内容。 2，B类企业， 第四十条存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业： （一）存在本细则第三十二条规定情况之一且经现场核查企业无合理解释； （二）未按规定履行报告义务； （三）未按规定办理货物贸易外汇业务登记； （四）外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料； （五）应国家相关主管部门要求实施联合监管的； （六）外汇局认定的其他情况。 第三十二条对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可实施现场核查： （一）任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上；
经常项目外汇业务指引（2020年版） 附件1 经常项目外汇业务指引 （2020年版） 第一章货物贸易外汇业务 第一节名录登记 第一条国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，通过货物贸易外汇监测系统（以下简称货贸系统）发布名录。对于不在名录的企业，银行和支付机构原则上不得为其办理货物贸易外汇收支业务。 银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值20万美元（不含）的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记。 第二条具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭《贸易外汇收支企业名录登记申请表》（见附1）、营业执照向所在地外汇局申请名录登记。 其他境内机构或个人对外贸易经营者确有客观需要开展货物贸易外汇收支业务的，可参照企业的有关规定办理。 第三条名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定 代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。企业变更注册地后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。 第四条名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销： （一）终止经营或不再从事对外贸易； （二）被注销或吊销营业执照； （三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务； （四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。
第五条外汇局对新列入名录的企业进行辅导期标识，辅导期为企业发生首笔货物贸易外汇收支业务之日起90天。外汇局对货物贸易收支异常的辅导期企业进行重点监测和核查，并实施分类管理。 第二节货物贸易外汇收支 第六条本指引所称企业货物贸易外汇收支包括： （一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款； （二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款； （三）深加工结转项下境内收付款； （四）离岸转手买卖项下收付款； （五）其他与货物贸易相关的收付款。 本指引所称海关特殊监管区域，是指保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等海关实行封闭监管的特定区域。保税物流中心（A、B型）、出口监管仓库、保税仓库、钻石交易所等参照海关特殊监管区域适用本指引。 第七条货物贸易外汇收支应具有真实、合法的交易基础，企业不得虚构贸易背景办理外汇收支业务。 第八条企业出口后应按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后应按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应按合同约定及时、足额进口货物。 第九条企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规定的除外。 代理进口、出口业务原则上应由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇后将人民币划转给委托方。 第十条企业办理货物贸易外汇收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户。企业货物贸易外汇收入可先进入出口收入待核查账户，
外汇额度提高申请书_办理收汇额度申请预收货款登记管理子系统常见问题解答 问题一:企业在预收货款登记管理系统中的正确操作流程是什么 1.企业签定含预收款的出口贸易合同后在预收货款登记管理系统中做合同登记，系统自动为该合同生成合同序列号； 2．企业收汇并做国际收支申报后,如果该收汇中含预收金额,在预收货款登记管理系统中做提款登记，系统自动为该笔提款登记生成提款登记序号; ３.系统于每天夜里为企业新登记的提款登记自动确认预收可结汇额度，并将确认的额度传送至海关电子口岸联网核查系统。企业在登记后第二天可携海关的IC卡到银行依据IＣ卡中的预收可结汇额度办理结汇。 4.如果因企业在系统中的预收可用额度不足(登记时的预收可用额度＝控制规模-登记余额)导致新登记的提款登记中的预收金额没有被全部确认，可等系统有足够可用额度后(企业做注销登记后会恢复与注销金额相等的额度）系统自动确认预收可结汇额度或到当地外汇局为待确认的提款登记做额度确认。 5.企业出口结关后,如果已经在系统做了提款登记了，应严格按照预收货款登记管理政策的规定在系统中做有关单注销登记，不论是否已在预收项下结过汇都切勿再从贸易项下为该出口结汇。 问题二:提款登记时,“收汇金额”应怎么填写 “收汇金额”应该填写收汇水单上的总收汇金额。
问题三：企业做提款登记且登记金额在额度内,多久后预收金额可显 示到海关电子口岸ＩC卡上？ 问题四:为什么做提款登记超过了三天,提款登记的预收金额还没有加 到电子口岸IC卡？(或问：什么情况下提款登记后系统不会传送预收额度)存在以下几种可能: 1.对于新企业,在预收系统“企业信息查询”模块中,可以看到“前十 二个月收汇总额（折美元）”为0，预收货款控制规模为0，系统不会给 电子口岸传送预收货款的信息,所以电子口岸卡里的“预收货款可结汇额”下的额度始终不会增加；若该新企业是第一个月收预收货款可到当地外汇 局申请人工确认额度。若企业有收汇金额但系统里“前十二个月收汇总额(折美元）”为０,则可到当地外汇局核实“前十二个月收汇总额（折美元）”并请当地外汇局将企业收汇数据导入系统,待下月1号系统自动更 新企业“前十二个月收汇总额(折美元）”时就可以看到收汇总额和控制 规模的金额了。需要注意的是，如果企业预收货款控制规模为0,即使企 业做了注销登记,系统也不会向海关IC卡传送额度，直到企业有控制规模 为止。 ２.对于老企业（即有前1２个月的收汇总额）, (1)当前系统默认的预收货款控制规模是“前十二个月收汇总额（折 美元,元)”的25%,但是,在开始用电子口岸卡时,很多企业的电子口岸卡 里都有初始额度,用初始额度结汇的预收货款也应该及时做提款登记;如果 IＣ卡初始值待扣还余额不为0，则系统为企业提款登记确认的预收金额 首先用来抵扣IC卡初始值，直到ＩC卡初始值待扣还余额为0后，开始 向海关传送额度。
货物贸易外汇管理政策企业须知 为进一步深化外汇管理体制改革，促进贸易便利化，国家外汇管理局决定自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革。根据《货物贸易外汇管理指引》及其实施细则、操作规程等，特制定本企业须知。 一、新办企业 企业依法取得对外贸易经营权后，需到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续。所需材料： 1、《贸易外汇收支企业名录登记申请书》，法定代表人签字； 2、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支办理确认书》； 3、《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件； 4、《组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件； 5、《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业批准证书》或《台、港、澳投资企业批准证书》原件及加盖企业公章的复印件； 6、外汇局要求提供的其他资料。 外汇局对新列入名录的企业实施辅导期管理。辅导期为企业发生首笔贸易外汇收支业务之日起90 天。企业应当在辅导期结束后10 个工作日，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 二、A类企业 （一）企业报告：符合以下情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30 天内，通过监测系统向所在地外汇局报告： 1、30天以上（不含）的预收货款、预付货款； 2、90天以上（不含）的延期收款、延期付款； 3、90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资； 4、同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90 天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50 万美元（不含）的业务； 5、其他应当报告的事项。 对于第1、2 项，企业还需报送关联企业交易信息。对已报告且未到预计进出口或收付汇日期的上述业务，企业可根据实际情况调整相关报告内容。 （二）登记管理 企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记： 1、进出口项下退汇：对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180 天（不含）以上或由于特殊情况无法规定办理退汇的； 2、外汇局认定其他需要登记的业务。
企业国际收支网上申报操作指引 国际收支网上申报是国家外汇管理局为实现国际收支平衡管理信息系统的数据采集方功能、促进申报主体自主申报推出的一种新的国际收支申报形式。申报主体通过国际收支网上申报系统对跨境收支交易进行申报，将原来的纸质申报方式改为电子申报方式，仅需要登录互联网就可以完成国际收支申报。 本指引为帮助企业正确进行国际收支网上申报制定，对开通国际收支网上申报的步骤、网上申报的具体操作方法和注意事项做了详细的说明，企业在开通国际收支网上申报时应仔细阅读本指引。 第一部分开通国际收支网上申报的步骤 企业到开户银行签订开通网上申报协议→开户银行开通企业网上申报→开户银行打印企业管理员代码、密码清单→企业根据申报操作指引进行实际业务操作 第二部分国际收支网上申报的操作 一、浏览器设置 在使用系统之前需要首先在浏览器中进行受信任站点设置。浏览器版本要求IE6.0以上。 打开浏览器，选择菜单“工具”，点击“Internet 选项(O) …”，如图1。 图1 在“Internet 选项”弹出窗口中，选择“安全”页，单击选中“受信任的站点”，然后点击右下“默认 级别(D)”按钮，设置受信任站点的安全级别为“低”。如图2。
图2 点击“站点(S)…”按钮，在可信站点维护窗口中分别添加应用服务平台域名 https://www.doczj.com/doc/2519378711.html,和企业版域名https://www.doczj.com/doc/2519378711.html,，如图3和图4。点击确定保存设置并返回“Internet 选项”窗口。 图3 图4 最后在“Internet 选项”窗口点击确定按钮保存所有设置。 二、登录系统 在IE浏览器地址栏中输入https://www.doczj.com/doc/2519378711.html,/asone，然后回车，会出现登录首页。 在首页右侧用户登录框中，输入企业的组织机构代码、用户代码和用户密码（详见银行为企业打印的“网上申报
货物贸易外汇管理业务办理指南 一、名录管理 （一）名录登记申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 1.货物贸易外汇收支企业名录登记申请书（见附件1） 2.法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》 (见附件2)。 3. 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本 4. 《中华人民共和国组织机构代码证》 5.《对外贸易经营者备案登记表》/《中华人民共和国外商投资企业批准证书/《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》 6.外汇局要求提供的其他材料。 ★办理流程 1. 企业提交申请材料，外汇局审核无误后，将企业列入名录 2. 为企业办理网上业务开户，开通监测系统企业端，并打印监测系统业务管理员代码、初始密码交予企业 （二）名录变更申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围、联系方式发生变更的，应当在变更之日起30日内到外汇局办理变更登记手续。 1．名录变更申请书（见附件3）。 2．相应变更文件或证明(工商部门准予企业变更通知书)
3. 变更后的《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本 4．外汇局要求的其他文件。 （三）名录注销申请材料 名录内企业发生下列情况之一，应当于30天内持注销名录申请书、相关部门文件或证明（终止经营或不再从事对外贸易的除外）元件及复印件主动到外汇局办理名录注销手续： 1、终止经营或不再从事对外贸易的； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照的； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权的。 二、辅导期企业管理 新列入名录的企业自登记之日起进入辅导期，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务起第90天（企业可登陆监测系统—企业信息管理—企业管理状态查询—企业管理信息查询查看）。企业应在辅导期结束之日起10个工作日内，到外汇局现场书面报告。未按规定报告的，外汇局可将企业列为B 类企业。报告提交材料： 1.《进出口收付汇信息报告表》（见附件4） 2．外汇局要求提供的其他材料。 ★办理流程： 1. 按不同类型填写《进出口收付汇信息报告表》，加盖单位公章到外汇局现场办理辅导期报告审核手续。 2.外汇局审核后予以办理。
海关特殊监管区域货物贸易外汇管理操作流程 附件2： __市海关特殊监管区域货物贸易外汇管理操作流程（试行）为完善__市海关特殊监管区域（以下简称“区内”）货物贸易外汇收支管理促进贸易便利化根据《海关特殊监管区域外汇管理办法》（汇发[2021]15号）和《国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知》（汇发[2021]22号）特制定本流程。 一、名录管理（一）海关特殊监管区域内机构（以下简称“区内企业”）依法取得营业执照后应当及时持下列资料到所在地外汇局办理“海关特殊监管区域贸易外汇收支企业名录”（以下简称“名录”）登记手续： 1.《海关特殊监管区域货物贸易外汇收支企业名录信息登记表》（见附1）； 2.《关联企业信息登记表》（见附2）； 3.《海关特殊监管区域货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》见附3）； 4.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； 5.《中华人民共和国组织机构代码证》； 6.外商投资企业须提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》；在境内海关特殊监管区域外（以下简称“区外”）拥有对外贸易经营权的区
内企业须提供《对外贸易经营者备案登记表》；其他区内企业可免交本项规定的资料。 7.外汇局要求提供的其他资料。 以上资料1、2须加盖企业公章资料3须由法定代表人签字并加盖企业公章资料4、5、6须提供有效原件及加盖企业公章的复印件。 （二）外汇局审核有关资料无误后应当通过“海关特殊监管区域外汇监测服务系统”（以下简称“区内系统”）为企业办理名录登记及网上业务开户。首次使用区内系统的用户须通过系统同意《海关特殊监管区域外汇监测服务系统使用确认书》有关内容方可使用。 （三）区内企业名录登记信息发布、变更、注销按区外规定办理。 二、贸易外汇收支管理（四）金融机构为区内企业办理贸易外汇收支业务时应当首先通过区内系统查询其当前外汇业务状态在已登记名录的前提下按本流程规定根据企业分类情况办理贸易外汇收支业务。 区内企业存在以下情况之一的金融机构不得为其办理贸易外汇收支业务： 1.不在名录； 2.超过可收付汇余额； 3.未按本流程规定到外汇局办理货物贸易外汇收支登记； 4.外汇局认定不得办理的其他情况。
货物贸易外汇业务展业规范 第一部分总体要求 一客户识别 （一）基本信息识别 银行为企业办理货物贸易外汇收支相关业务，应当首先确认客户主体资格和货物贸易分类状态。 1.根据营业执照、组织机构代码证、税务登记证（或三证合一的营业执照）、对外贸易经营者备案表，或外商投资企业批准证书/加盖商务部门印章的《外商投资企业设立备案回执》等，确认企业贸易收支主体资格。 2.根据货物贸易外汇监测系统银行端（以下简称监测系统）查询办理业务当日企业贸易外汇收支名录及A/B/C分类状态。对名录内企业，按照货物贸易外汇管理相关法规、展业原则要求为其办理业务；不得为不在名录企业办理货物贸易外汇收支业务。 （二）经营状况识别 1.了解企业的法人代表、公司成立背景、主要贸易类型、结算方式、结算币种金额、交易对手、代理行信息、运用的单据种类和收付汇期限等。相关信息产生较大变化时，关注并向客户了解情况。 2.根据客户的注册资本、经营规模等信息，判断客户国际结算规模与经营规模是否匹配。 3.对于与本行有长期业务往来的客户，银行应建立业务跟踪机制，通过不定期走访或问卷调查方式，了解企业经营状况、业务变化、进出口变化、结算方式、交易对手、交易商品等情况。对于短期内业务快速增长或下降、结算方式、贸易方式等明显变化的企业，应予以重点审核。 二客户分类 （一）可信客户 参照《总则》中“可信客户”标准对办理货物贸易外汇收支业务的客户进行分类确定。
（二）关注客户 除按《总则》标准确定的关注客户外，满足以下条件之一的，可列为“关注客户”： 1.存在高度关联关系（如公司实际控制人存在关联关系、注册地址相近、联系方式存在关联等）的企业。 2.本地注册但本地无固定经营办公场所、情况不明的企业。 3.辅导期企业。 4.业务量异常（如突然增加或减少、与注册资本严重背离等）或结算方式、贸易商品、交易对手等明显变化的企业。 5.注册地为异地的企业。 6.贸易融资存在异常情况。 三业务审核 （一）审核材料 银行根据法规规定及业务和企业主体具体情况，审核且不限于以下材料，符合条件的银行可按规定审核企业提交的电子单证。 1.汇款申请书或通知书； 2.合同：应具备签订日期、交易双方名称、货物名称、结算币种及金额、收付款人、结算方式、预计收货或交货时间、合同生效日期、交易双方盖章或签字等信息，银行确有需要的，可要求企业提供外文合同的中文译本； 3.发票：包括商业发票、形式发票、临时发票等； 4.进出口货物报关单（对于海关特殊监管区域内机构，货物贸易法规规定需提供进出口货物报关单的，保税项下货物贸易可以以进出境货物备案清单替代）； 5.海运（空运、陆运）提单、装箱单、仓单：如涉及有毒、有害、易燃、易爆等危险品、特殊货物，应描述运输条件、提示或危险等级等； 6.《货物贸易外汇业务登记表》（以下简称《登记表》）：应在有效期内； 7.其他单证。如：（1）属于国家控制的特殊进出口商品，应具备
货物贸易外汇管理指引实施细则 第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定,制定本细则。 第二条境内机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。 企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。 第一章企业名录管理 第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》(见附1)、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》,见附2)及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件,到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”(以下简称名录)登记手续： （一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本; （二）《中华人民共和国组织机构代码证》； （三）《对外贸易经营者备案登记表》,依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等; （四）外汇局要求提供的其他资料。 外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。 无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的,
办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。 第四条从事对外贸易的保税监管区域企业(以下简称区内企业)按照保税监管区域外汇管理有关规定办理外汇登记手续时,应当签署《确认书》。区内企业在取得相关外汇登记证明并签署《确认书》后自动列入名录。 第五条外汇局对于本细则实施后新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内,外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 第六条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的,应当在变更事项发生之日起３0天内,持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。 第七条名录内企业发生下列情况之一,应当在3０天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续: （一）终止经营或不再从事对外贸易； （二）被工商管理部门注销或吊销营业执照； （三）被商务主管部门取消对外贸易经营权。 第八条名录内企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销: （一）发生本细则第七条规定情况； （二）区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续； （三）连续两年未发生贸易外汇收支业务； （四）外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列