货物贸易进口付汇管理操作指引
（企业版）
国家外汇管理局
2010年9月
目录
第一章概述 (2)
第二章业务流程图 (5)
第三章名录管理 ................................................................................... 错误！未定义书签。第四章进口付汇业务管理 (8)
第五章非现场核查与监测预警 (18)
第六章现场核查管理 (21)
第七章分类管理 (31)
第八章档案管理 (33)
第九章罚则 (34)
第十章系统登录与信息共享 (35)
附件1 货物贸易进口付汇业务办理确认书 (38)
附件2 进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表 (40)
附件3 进口付汇登记表 (44)
附件4 进口付汇逐笔核查报告表 (45)
附件5 现场核查通知书............................................................ 错误！未定义书签。附件6 考核分类通知书.. (46)
货物贸易进口付汇管理操作指引
（企业版）
第一章概述
一、货物贸易进口付汇管理改革的背景
现行进口付汇核销制度建立于1994年，当时我国正处于外汇短缺时期，制度的相关设计与当时的宏观经济是相适应的，在外汇管理过程中发挥了积极作用。随着我国国际收支形势、市场环境的变化和法规体系的调整，进口核销制度依赖的宏观环境、体制基础及市场环境发生了很大的变化。在贸易主体和交易规模急剧增长、外汇收支形势发生根本性变化的背景下，原有制度的管理成本不断加大，管理方式及手段与促进贸易便利化和加强贸易外汇资金跨境流动监管的要求也存在相当差距。主要表现在以下三个方面：
（一）以“一一对应、逐笔核销”为主的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求。现行管理方式一方面使得外汇管理工作人力占用严重，管理成本较高；另一方面，核销手续较为繁杂，管理缺乏灵活性，给企业造成不便利。目前，随着我国对外贸易进入快速发展阶段，贸易主体和交易规模呈几何级数增长态势。在此情况下，经常项目贸易外汇管理工作暴露出人力占用严重、工作压力过大等问题。当前，全国外汇局机关中核销人员已占到30%以上。同时，在旧有的管理方式下，核销流程中仍保留着大量手工操作，而且在日常核销业务操作中存在不能
结合实际灵活解决问题的现象，如对企业的考核缺乏灵活性、不能针对不同的贸易方式进行相应调整等。
（二）核销制度以“资金流出”管理为主的管理思路，不能适应国际收支均衡管理的要求。现行核销制度最初是将防止逃、套、骗汇和截留外汇于境外作为其最核心的监管目标，这是与当时我国外汇短缺的宏观经济形势相适应的，但当前外汇形势已发生了根本变化，在资金大量净流入的情况下，以“资金流出”管理为主的管理漏洞日益突现出来，不能适应国际收支均衡管理的要求。
（三）随着资本项目可兑换进程加快，核销制度的管理难度日益增大，管理效果也越来越不明显。过去，经常项目外汇管理保持真实性审核的要求，其主要任务之一就是要防范资本项目项下的外汇资金通过经常项目项下流出和流入，实现“隔离”功能。近年来，我国人民币资本项目可兑换进程明显加快，目前我国已经有超过一半的资本项目交易实行了可兑换或只有较少限制，严格管制的不到20%。面对资本和经常资金相互融合的趋势，核销制度的管理难度也日益增大，其实施“隔离”的管理效果也越来越不明显。
为深化外汇管理体制改革，支持涉外经济稳步发展，进一步推进贸易便利化，日前，国家外汇管理局决定自2010年月1日起开始在全国推广实施货物贸易进口付汇管理改革。
二、货物贸易进口付汇管理改革的主要内容和特点
（一）改革的主要内容
1.国家对货物贸易项下国际支付不予限制。进口单位的进口付汇应具有真实合法的交易基础。进口单位付汇后按规定期限到货，进口到货后按
合同约定付汇。
2.外汇局对进口单位实行“进口单位付汇名录”管理（以下简称名录）。进口单位取得对外贸易经营权后，应当持有关资料到外汇局办理“名录”登记手续，并签署进口付汇业务办理确认书（见附件1）。
外汇局统一向银行发布名录，名录信息在全国范围内共享，进口单位异地付汇无需再到外汇局办理事前备案手续。不在名录的进口单位，银行不得直接为其办理进口付汇业务。
3.进口单位在银行办理货到汇款进口付汇时，银行无需通过“中国电子口岸－进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。
4.外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查核监测预警，对异常资金流动情况进行现场监督检查（以下简称现场核查）。进口单位应按有关规定，协助、配合外汇局实施现场核查。
5.外汇局在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，将进口单位分为“A类进口单位”“B 类进口单位”和“C类进口单位”，实施分类管理。
（二）改革的主要特点
改革后的进口付汇管理制度将实现由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为监管向主体监管的转变。其主要特点为：
1.制度创新。货物贸易进口付汇管理改革是对现行核销管理方式的根本性变革，是贸易外汇管理体制机制的有益创新，充分体现了“转变管理理念、创新管理方式、提升管理手段、简化操作程序”的工作理念。
2.注重便利化。货物贸易进口付汇管理改革着重简化进口单位进口付
汇手续，降低进口单位成本，方便进口单位经营，使合规进口单位的正常业务活动“无障碍”进行，从进口单位的角度，将感受不到外汇局对其进口付汇等相关业务“管理”的存在。
3.风险可控。在外汇形势发生变化以及贸易主体实施不当行为时，外汇局将采取有效的控制措施防范和化解管理风险。加大对“B类进口单位”和“C类进口单位”现场核查力度，并对其实施严格的分类监管措施，同时，对违规业务和相关进口单位予以处罚。
第二章业务流程图
改革后进口单位进口付汇业务流程图：
第三章名录管理
进口单位付汇名录（以下简称名录）管理包括名录登记、名录变更和名录注销。进口单位名录信息由外汇局统一、实时向银行发布，名录信息在全国范围内共享，进口单位异地付汇无需再到外汇局办理事前登记手续。不在名录的进口单位，不得直接在银行办理进口付汇业务。
一、名录登记
进口单位取得对外贸易经营权后，应持下列材料到所在地外汇局办理“名录”登记手续，并签署进口付汇业务办理确认书（附件1）：（一）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料；
（二）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；
（三）《中华人民共和国组织机构代码证》；
（四）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；
（五）法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易进口付汇业务办理确认书》；
（六）外汇局要求提供的其他材料。
进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内进口付汇业务进行辅导管理（以下简称“辅导期管理”）。进口单位辅导期内的进口付汇业务应向外汇局进行事后逐笔报告。
二、名录变更
进口单位名录登记信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持下列材料到外汇局办理变更登记手续：
1.名录变更申请书；
2.信息变更相关文件或证明(工商部门企业营业执照变更证明、商务部门批件等)；
3.外汇局要求的其他文件。
三、名录注销
进口单位发生下列情况之一的，外汇局可从名录中将其注销：
（一）进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的（提供相关证明文件）；
（二）进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的（提供相关证明文件）；
（三）进口单位连续两年未发生进口及付汇业务的；
（四）外汇局认定的其他情况。
进口单位注销后重新申请进入名录的，按照进口单位辅导期管理规定办理进口付汇业务。
第四章进口付汇业务管理
进口付汇业务管理的主要内容是进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础。进口单位应当根据结算方式、贸易方式以及资金流向填写核查凭证，进行付汇核查信息申报；按规定凭相关单证在银行办理进口付汇业务；按规定凭相关单证在外汇局办理进口付汇登记及逐笔报告业务。
一、进口付汇业务管理范围
（一）向境外支付进口货款；
（二）向境内保税监管区域、离岸账户及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款；
（三）其他货物贸易项下付款
二、进口付汇业务管理内容
进口单位在银行办理进口付汇业务时，应按以下规定提交相应有效凭证和商业单据：
（一）以信用证方式结算的，提交进口合同、开证申请书。
对于信用证项下售汇银行与付汇银行不一致的，付汇（开证）银行在核实售汇银行划转的资金到帐后，还需审查经售汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证；
（二）以托收方式结算的，提交进口合同。
（三）以预付货款方式结算的，提交进口合同、形式发票。
（四）以货到汇款方式结算的，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》（见附2）提交相关有效凭证和商业单据。
凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本（付汇证明联）、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇；
（五）境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式
提供有关单证外，还需提交工程承包协议、工程承包资质证明等；
（六）转口贸易项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式提交有关单证外，先支后收项下还需提供出口合同，先收后支项下还需提交出口合同、收汇凭证；
（七）深加工结转项下对外付汇或境内以外汇结算的，除依据不同结算方式提供转厂合同及有关单证外，还需提交贸易方式为“进料深加工”或“来料深加工”的出口货物报关单（复印件）。
（八）进口或者代理进口金银及其制品（金银条、块、锭、粉，金银铸币，金银制品，金基、银基合金制品，含金银化工产品，含金银废渣、废液，包金、银制品，镶嵌金银制品等）的进口单位，除依据不同结算方式提供有关单证外，，还须提供中国人民银行总行准许进口金银的批件和工商营业执照；
（九）属于经营租赁且贸易方式为“租赁不满一年（贸易方式代码１５００）”、“租赁贸易（贸易方式代码１５２３）”、“租赁征税（贸易方式代码９８００）项下的对外付汇业务，除依据不同结算方式提供有关单证外，还需提交租赁合同、进口报关单等交易凭证。
对于上述进口付汇，属于代理进口的，还需提交代理协议。依据规定需外汇局事前登记的，还需凭《进口付汇登记表》（以下简称《登记表》，见附件3）办理付汇。
（十）进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务，原则上退款人应当为原付汇收款人。进口单位办理相关收汇手续时，应当提供原进口付汇核查凭证、原进口合同、退汇协议以及其他对应退汇证明材料。对于退
款人不是原付汇收款人等特殊情况，进口单位还需提供退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。
三、进口付汇核查信息填写
（一）进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写进口付汇核查凭证。向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》，境内付汇的应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》；向离岸账户、境外机构境内账户付汇的应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》。
（二）进口单位在填写进口付汇核查凭证时，应按照国际收支申报和核查专用信息申报有关规定准确填写相关要素：
1.应在进口付汇核查凭证上准确标注该笔付汇“是否为进口核查项下付汇”；对于一笔付款涵盖多种交易性质的，只要涉及贸易进口付汇款的，也应在“是否为进口核查项下付款”项下标注为“是”。
2.应根据实际对外付款交易性质，按照“国际收支交易代码”准确填写交易编码。对于一笔付款涉及多种交易性质的，应按照“贸易从大原则”，无论贸易项下付款金额大小，进口单位必须将贸易项下支付金额填写在交易币种金额第一栏内；对于一笔贸易项下付款涉及多种贸易方式付款的，按照金额从大原则，在相应币种金额第一栏内填写最大付款金额，第二栏填写次大金额。
3.应按照付款性质，选择本笔付款是否为“预付货款”、“货到付款”、“退汇”及“其他”交易性质。对于货到汇款结算方式项下付汇的，应填写相应进口货物报关单信息。
4.应当根据货物实际装运日期在进口付汇核查凭证上填写“最迟装运日期”，预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期；一笔进口付汇对应多份合同的，其最迟装运日期应按最迟一笔货物装运日期填写；境外工程使用物资、转口贸易支付，其最迟装运日期填写实际或预计收汇日期，如为分阶段收款，按最迟一笔收汇日期填写。(注意事项：进口单位应准确填写“最迟转运日期”，否则会影响总量核查效果。)
四、进口代理业务管理
付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。
下列情况之一的进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致的进口代理业务，报关单经营单位需在货物进口后30日内，持申请书、代理协议、进口货物报关单、免税证明或许可证等证明材料到所属外汇局办理货物信
息变更手续：
（一）进口单位代理外商投资企业和捐赠项下进口；
（二）许可证、进口配额、重要登记商品项下进口；
（三）外汇局认定的其他情况。
五、进口付汇登记业务管理
（一）进口付汇登记的范围
进口单位下列进口付汇业务应在付汇或开证前到外汇局办理进口付汇业务登记手续：
1.不在名录进口单位进口付汇；
2.“C类进口单位”进口付汇；
3.外汇局认定的其他需办理登记的业务。
（二）进口付汇登记需提供的材料
进口单位办理进口付汇登记业务时，需提交以下材料：
1. 不在名录进口单位的进口付汇，按照不同结算方式除提供相应单证外，还需提供《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》、《企业法人营业执照》或《企业营业执照》以及《中华人民共和国组织机构代码证》；外汇局要求提供的其他相关材料。
2、“C类进口单位”的货到付款业务，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》（见附2）提交相关有效凭证和商业单据。
凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本（付汇证明联）、商业发票；凭“有
条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇；
外汇局还需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查，核注、结案及打印相关电子底账；
“C类进口单位”不得办理信用证、托收、预付货款等结算方式的付汇登记。
3、其他需登记的进口付汇。进口单位需按外汇局要求提供其进口付汇真实合法交易基础的相关材料。
进口单位凭外汇局出具的加盖“货物贸易进口付汇业务章”的《登记表》（见附3），到银行办理进口付汇或开立信用证。
六、进口单位逐笔报告管理
（一）逐笔报告的范围
进口单位下列进口付汇业务应在进口货物报关单进口日期或收汇日期后30日内向外汇局逐笔报告：
1、“B类进口单位”的进口付汇；
2、单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过超过等值1万美元的进口付汇；
3、进口退汇；
4、进口单位列入名录后之日起三个月内的进口付汇；
5、其他需进行逐笔报告的进口付汇。
进口单位应当通过贸易收付汇核查系统逐笔报告其进口付汇和对应的
到货或收汇信息，并持打印的《进口付汇逐笔核查报告表》（见附4）和相关有效商业单证或证明材料到外汇局现场报告。
（二）逐笔报告提交材料
进口单位办理进口付汇逐笔核查报告时，需提交以下材料：
1、进口付汇逐笔核查报告表；
2、进口付汇核查凭证；
3、进口货物报关单（货到付款项下还需根据进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证）；
4、收汇凭证（进口项下退汇、转口贸易和境外承包工程需提供）；
5、进口合同、发票及差额说明材料；
6、退汇协议（进口项下退汇时需提供）；
7、外汇局要求提供的其他材料。
（三）逐笔报告操作流程
进口单位可通过贸易收付汇核查系统（企业版）或到外汇局现场办理逐笔报告业务。
1.通过贸易收付汇核查系统（企业版）逐笔报告
（1）选择左侧列表【进口付汇业务处理】->【网上逐笔报告】，如下图所示：
点击列表上方的【新增】按钮，系统自动生成新报告表，如下图：
点击【新增】按钮，分别输入需登记单证的编号，系统自动显示对应
的进口付汇信息、进口货物信息、进口项下收汇逐笔信息。信息录入完成后，点击【保存】按钮，完成逐笔报告表的填写。
勾选【报告表编号】，点击【报送】发至外汇局。
打印报告表，并持相关有效商业单证或证明材料到外汇局办理审核手续。
报告表在报送前可修改和删除。
2. 到外汇局现场办理逐笔报告业务。
持相关有效商业单证或证明材料到外汇局办理逐笔报告手续。
贸易方式为“不得对外售（付）汇”报关单的报关数据,不得用于逐笔报告；
第五章非现场核查与监测预警
外汇局对进口单位进口付汇数据和进口货物数据或进口项下收汇数据进行总量比对，核查进口单位进口付汇的真实性和一致性。外汇局可根据地区进口付汇监测情况，随时动态进行非现场总量核查。
外汇局以进口单位为主体，参考地区、行业、经济类型等特点，设臵监测预警指标体系，对进口付汇和货物进口及进口项下收汇情况进行监测分析，实施风险预警，识别异常交易和主体。
一、进口付汇非现场监测预警的主要内容
（一）货物总量核查、多到货金额以及多付汇金额等情况；
（二）转口贸易、境外承包工程等收汇总量核查情况；
（三）进口退汇、进口贸易融资、预付货款以及代理进口等情况；
（四）辅导期内进口单位、跨国公司以及关联进口单位的付汇情况；
（五）资金流与货物流趋势变动情况；
（六）进口付汇规模、结算方式以及国家/地区流向等情况；
（七）进口货物规模、贸易方式以及海关价格申报等情况；
（八）资金流向与货物流向国家/地区偏离度等情况；
（九）其他应实施监测预警管理的情况。
●进口货物总量核查率是指进口到货金额与进口付汇金额的比率；
●进口多付汇或多到货差额是指进口付汇金额与进口到货金额的差额；
●进口收汇总量核查率是指转口贸易、境外承包工程收汇金额与同期转口贸易、境外承包工程付汇金额的比率；
二、进口付汇非现场核查规则
外汇局对进口单位进口付汇数据和进口货物数据或进口项下收汇数据按季度进行总量比对核查，核查规则如下：
货物总量核查规则：以进口报关单进口日期与进口付汇凭证上“最迟装运日期”+30天在同一季度内的进口报关单金额与付汇金额进行总金额比对。
收汇总量核查规则：以收汇日期与付汇日期在同一季度内的进口项下收汇金额（转口贸易和境外承包工程收汇数据）与付汇金额（转口贸易和境外承包工程付汇数据）进行总金额比对。
进口付汇流程 进口付汇流程如何办理进口付汇 1( 如何申请办理“对外付汇进口单位名录”, 进口单位应当凭以下材料到所在地外汇局办理列入"对外付汇进口单位名录"手续: 1、对外经贸部(委、厅)的进出口经营权的批件 2、工商管理部门颁发的营业执照 3、技术监督部门颁发的企业代码证书 4、外汇登记证(外商投资企业) 对于已经国家外汇管理局分支局(以下简称“外汇局”)核准开立经常项目外汇账户的企业，在申请办理“名录”时，无需再次提供进出口经营权备案登记表、工商营业执照及技术监督局代码证书等资料，可直接凭《经常项目外汇业务核准件》企业留存联(第三联)和进口单位名录登记申请书办理。不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。 2( 如何办理“异地付汇”进口付汇备案企业办理异地开证、付汇时，凭加盖企业公章的备案申请函、进口合同、代理协议(委托代理项下须提供) 以及不同结算方式项下外汇局规定的相关单证，到企业所在地外汇局办理类别为“异地付汇”的进口付汇备案手续。企业付汇所在地银行凭进口付汇备案表、贸易进口付汇核销单以及售付汇管理有关规定要求的单证办理异地付汇业务。 3( 如何办理进口延期付汇、远期付汇对于货到汇款项下凭进口日期为2005年3月 1日以后的进口货物报关单付汇的，进口单位应按合同约定的日期办理购付汇手续。但对单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上(含 50万)且预计付汇日期超过报关单进口日期90天(含90天)的进口货物报关单，进口单位应当在报关后60天内，持延期付汇说明函和进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续。银行须凭进口货物报关单等符合有关结汇、售汇与付汇管理规定的凭证和商业单据，以及外汇局加盖贸易进口付汇核销监管业务章的《贸易进口延期付汇登记表》为进口单位办理购付汇手续。对于应办理延期付汇登记手续而未办理，或超过《登记表》上注明的付
进口付汇流程简介 进口付汇流程简图
名录登记 进口单位取得对外贸易经营权，并办理海关注册登记后，首次办理进口付汇的企业，需持如下资料办理进口付汇名录登记： 1.“对外贸易经营者备案登记表”或“批准证书”原件及复印件； 2.组织机构代码证、营业执照原件及复印件； 3.海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件及复印件； 4.《货物贸易进口付汇业务办理确认书》（简称《确认书》）； 注意： ①《确认书》可在东莞外汇局网站下载，A4纸双面打印，须法人代表签字并加盖企业公章（签字不可由盖章代替）； ②企业名称、法人代表、注册资本、地址、电话等变更的，应及时到外汇局办理变更登记。企业名称或法人代表变更的，还应重新签署《确认书》；③企业办理名录登记后，自首次付汇之日起三个月内为辅导期，辅导期内企业需办理进口付汇逐笔报告（详见下文“逐笔报告”部分）。 付汇前登记 “不在名录的进口单位”、“C类进口单位”、“进料余料结转”对外付汇，以及“三来一补”企业产品内销等四种情况付汇前须到外汇局办理登记手续，凭外汇局签发的《进口付汇登记表》到银行办理付汇或开立信用证手续。其中，进料余料结转付汇前应持如下资料办理付汇登记： 1．“进料余料结转对外付汇申请书”（说明转型情况，来料厂、转入企业及境外投资方关系，列明每份报关单预录入号码、币种、金额及需对外付汇的总额、付汇日期及银行）； 2．进口报关单付汇证明联原件及复印件； 3．组织机构代码证、营业执照、批准证书原件及复印件； 贸易信贷登记和注销 企业办理预付货款、延期付款、预收货款、延期收款（统称“贸易信贷”）等业务需按要求在国家外汇管理局网上服务平台（https://www.doczj.com/doc/9919166603.html,）办理登记及注销手续,以人民币结算的贸易信贷无需在网上服务平台办理登记。 业务办理地点：外汇局，资本项目管理科 报关单过户 代理进口业务，一般应由代理方（即报关单经营单位）负责进口和付汇。符合下列情形之一，允许由收货单位直接对外付汇，但报关单经营单位需在货物进口后30日内，持过户申请书、代理进口协议、进口货物报关单、免税证明或许可证等证明材料到所属外汇
国家外汇管理局广西分局进口付汇业务办 理指南
国家外汇管理局广西分局 进口付汇业务办理指南 办理地址：南宁市滨湖路58号人民银行南宁中心支行一楼大厅8号柜台 办理部门：国家外汇管理局广西分局经常项目管理处 办理依据：《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的 通知》（汇发[２０１０]５７号) 目录 业务种类 页码 一、企业进口付汇业务办理流程图 P2 二、进口单位付汇名录管理业务 P3 三、进口付汇登记业务 P4-P5 四、进口付汇逐笔报告业务 p6-P7 五、进口付汇现场核查业务 P8-P11 六、进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致项下进口货物信息变更 业务 P12
七、附件 P13-P28 企业进口付汇业务办理流程图 注： 1.虚线内容为银行、海关业务操作部分，椭圆形内容（黄色部分）并非所有企业都要 办理，是为极少数特殊企业需要办理的业务。
2.A（正常）、B（关注）、C（风险）类企业：企业可通过贸易收付汇核查系统（以 下简称“核查系统”）查询本企业的等级。 3.总量核查指标：企业可通过核查系统进行查询，分为定期总量核查指标（正常区间 为80％－120％），收汇总量核查指标（正常区间为90％－110％），正常区间之外均属总量核查指标异常企业 4.辅导期：指企业列入名录后自发生第一笔进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇 一、进口单位付汇名录管理业务 （一）名录登记申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 1. 进口单位名录登记申请书（见附件1） 2.《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料。 3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》。 4.《中华人民共和国组织机构代码证》。 5.《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》。 6. 法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易进口付汇业务办理确认书》(见附件2)。 7. 外汇局要求提供的其他材料。 （二）名录变更申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 进口单位名录登记信息发生变更的，应当在变更之日起30日内到外汇局办理变更登记手续。
进口付汇联网核查系统操作手册 中国电子口岸数据中心 2015年3月 目录 第一篇前言 (2) 第二篇系统介绍 (3) 第一章系统简介 (3) 第三篇操作说明 (4) 第一章如何进入本系统 (4) 1.1 进入系统 (4) 1.2 特别提示 (4) 第二章结关报关单查询 (5)
2.1 功能介绍 (5) 2.2 注意事项 (5) 2.3 操作介绍 (5) 第三 章 ..................................................................... .................................................................. 操作手册7 1 第一篇前言 国家外汇管理局(以下简称外汇局)与海关总署(以下简称海关)长期以来在协调政策制定、共享监管信息、加强业务合作等方面建立起了一整套卓有成效的工作协调机制，对维护贸易进出口秩序，防范和打击逃套骗汇及走私等违法行为，维护国家经济安全发挥了重要作用。2005年以来，为适应我国宏观经济金融、对外贸易以及国际收支形势发展的需要，外汇局积极推进核销制度改革，努力构建货物贸易外汇收支便利化与风险管理相结合的新型贸易外汇管理体制，全面降低社会成本。外汇局建立货物贸易外汇监测系统，在全面准确掌握企业货物流和资金流电子信息的基础上，实现对企业的货物贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为监管向主体监管的转变。近年来，海关积极适应我国对外经济贸易发展需要，按照现代海关制度第二步发展战略的总体要求，推进分类通关改革，促进无纸化通关进程，并大力支持外汇局货物贸易外汇整体改革工作。 (20130904增加收付汇证明联的打印功能)为降低海关现场人员工作压力，取消H2000系统对外汇A类企业的收付汇证明联的打印功能，对于少数A类企业应外汇局要求需要打印证明联的，在电子口岸的收付汇系统中打印。
货物贸易外汇管理指引 第一章总则 第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。 第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。出口收入可按规定调回境内或存放境外。 第三条境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。 第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 第五条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。 第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。 第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。 第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规
模实施比例管理。企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。 第二章企业名录管理 第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。 第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。 第十二条企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。外汇局对新办名录登记的企业实行辅导期管理。 第三章贸易外汇收支管理 第十三条本指引所称的企业贸易外汇收支包括： （一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； （二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； （三）深加工结转项下境内收付款；
货物贸易进口付汇管理操作指引 （企业版） 国家外汇管理局 2010年9月
目录 第一章概述 (2) 第二章业务流程图 (5) 第三章名录管理 ................................................................................... 错误！未定义书签。第四章进口付汇业务管理 (8) 第五章非现场核查与监测预警 (18) 第六章现场核查管理 (21) 第七章分类管理 (31) 第八章档案管理 (33) 第九章罚则 (34) 第十章系统登录与信息共享 (35) 附件1 货物贸易进口付汇业务办理确认书 (38) 附件2 进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表 (40) 附件3 进口付汇登记表 (44) 附件4 进口付汇逐笔核查报告表 (45) 附件5 现场核查通知书............................................................ 错误！未定义书签。附件6 考核分类通知书.. (46)
货物贸易进口付汇管理操作指引 （企业版） 第一章概述 一、货物贸易进口付汇管理改革的背景 现行进口付汇核销制度建立于1994年，当时我国正处于外汇短缺时期，制度的相关设计与当时的宏观经济是相适应的，在外汇管理过程中发挥了积极作用。随着我国国际收支形势、市场环境的变化和法规体系的调整，进口核销制度依赖的宏观环境、体制基础及市场环境发生了很大的变化。在贸易主体和交易规模急剧增长、外汇收支形势发生根本性变化的背景下，原有制度的管理成本不断加大，管理方式及手段与促进贸易便利化和加强贸易外汇资金跨境流动监管的要求也存在相当差距。主要表现在以下三个方面： （一）以“一一对应、逐笔核销”为主的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求。现行管理方式一方面使得外汇管理工作人力占用严重，管理成本较高；另一方面，核销手续较为繁杂，管理缺乏灵活性，给企业造成不便利。目前，随着我国对外贸易进入快速发展阶段，贸易主体和交易规模呈几何级数增长态势。在此情况下，经常项目贸易外汇管理工作暴露出人力占用严重、工作压力过大等问题。当前，全国外汇局机关中核销人员已占到30%以上。同时，在旧有的管理方式下，核销流程中仍保留着大量手工操作，而且在日常核销业务操作中存在不能
附件1 货物贸易进口付汇管理暂行办法 第一章总则 第一条为进一步完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，制定本办法。 第二条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对进口付汇的真实性与合规性进行监督管理。 第三条进口付汇管理按照属地管理原则进行，外汇局对辖内进口单位和经营外汇业务的金融机构（以下简称银行）进行监管。 第四条国家对货物贸易项下国际支付不予限制。进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础，银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的一致性进行合理审查。 第五条外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查和监测预警，对异常资金流动情况进行现场核实调查（以下简称现场核查）。 第六条外汇局对进口单位实行分类管理，在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，将进口单位分为“ A 类进口单位” 、“B类进口单位”和“ C类进口单位”。分类管理内容包括进 口付汇审核、进口付汇登记以及逐笔报告等业务环节 第七条进口单位和银行应按本办法及有关规定办理进口付汇业务，
并协助、配合外汇局现场核查。 第二章名录管理 第八条进口单位依法取得对外贸易经营权后，应当持有关资料到外 汇局办理“进口单位付汇名录” （以下简称名录）登记手续，并签署进口付汇业务办理确认书；进口单位登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续；进口单位终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。 第九条进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日 起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。 第十条外汇局统一向银行发布名录。不在名录的进口单位，银行不 得直接为其办理进口付汇业务。 第十一条对于已不具备名录登记条件的进口单位，外汇局可将其从 名录中注销。 第三章进口付汇管理 第十二条本办法所称进口付汇包括： （一）向境外支付进口货款； 二）向境内保税监管区域、离岸账户以及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款； （三）其他具有对外付汇性质的货物贸易项下付款。第十三条进口单位应当根据结算方式、贸易方式以及资金流向，按规定凭相关单证在银行办理进口付汇业务。
进口付汇业务操作指南 一、进口付汇名录登记 进口单元取得对外贸易经营权后，应当到外汇局打点“进口单元付汇名录〞〔以下简称名录〕登记手续，并签署进口付汇业务打点确认书；进口单元名录登记信息发生变动的，应当在变动之日起30日内，持以下材料到外汇局打点变动登记手续到外汇局打点变动登记手续；进口单元终止经营或被打消对外贸易经营权的，应当到外汇局打点注销登记手续。 〔一〕名录登记所需材料 1. 对外贸易经营者存案登记表，依法不需要打点存案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料； 2. 企业法人营业执照或企业营业执照； 3. 中华人民共和国组织机构代码证； 4. 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报存眷册登记证书； 5.法定代表人签字、加盖单元公章的货物贸易进口付汇业务打点确认书； 6.外汇局要求提供的其他材料。 〔二〕名录信息发生变动所需材料 1.名录变动申请书；
2.信息变动相关文件或证明(工商部分企业营业执照变动证明、商务部分批件等)； 3.外汇局要求的其他文件。 〔三〕名录注销所需材料 1.进口单元终止经营或被工商打点部分注销、裁撤营业执照的提供相关证明文件； 2.进口单元终止或被商务部分打消对外贸易经营权的提供相关证明文件。 二、进口付汇登记 对于不在名录、分类成果为“C类进口单元〞以及法规规定的其他特殊业务，进口单元以下进口付汇业务应在付汇或开证前到外汇局打点进口付汇业务登记手续。 〔一〕不在名录进口单元的进口付汇打点所需材料 1.按照不同结算方式除提供相应单证； 2. 对外贸易经营者存案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书； 3. 企业法人营业执照或企业营业执照； 4. 中华人民共和国组织机构代码证；外汇局要求提供的其他相关材料。 〔二〕“C类进口单元〞的货到付款业务打点所需材料 1.按进口货物报关单“贸易方式〞分类付汇代码表提交相关有效凭证和商业单据。
附件1： 货物贸易外汇管理指引 第一章总则 第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。 第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。 出口收入可按规定调回境内或存放境外。 第三条境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。 第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 第五条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。 第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。 第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。 第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比
例管理。 企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。 第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。 第二章企业名录管理 第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。 第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。 外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。 第十二条企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。 外汇局对新办名录登记的企业实行辅导期管理。 第三章贸易外汇收支管理 第十三条本指引所称的企业贸易外汇收支包括： （一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； （二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； （三）深加工结转项下境内收付款；
外汇局行政许可事项货物贸易外汇收支企业名录登记网上办理 操作指南 外汇管理局行政许可事项货物贸易外汇收支 企业名录登记网上办理操作指南 2020年3月 查阅手册 “国家外汇管理局政务服务网上办理系统”集成在“数字外管”平台中，访问地址为：（https://www.doczj.com/doc/9919166603.html,/doc/b517757452.html,/asone/）； ◆访问外汇应用系统前，请先请阅读《外汇应用系统访问设置手册》，并对浏览器进行设置，否则某些页面和模块无法正常显示，或模块无法点击操作； ◆行政许可项目申请办理，请先请阅读《政务服务网上办理系统用户手册（互联网端）》； ◆行政许可项目在外汇局予以许可后，可在“个人中心”查询企业管理员账号，阅读《数字外管平台用户手册》登录系统，增加业务操作员，设置相应业务权限。 注册登录 ◆在“数字外管”平台首页，选择【机构/法人用户登录】→【法人注册（行政许可业务）】，注册行政许可账号； ◆账号注册成功，返回“数字外管”平台首页，在“数字外管”平台选择【机构/法人用户登录】，输入机构代码、行政许可账号和密码登录系统。机构代码为统一社会信用代码的9-17位，截取位置:91000000XXXXXXXXX0，也可直接输入统一社会信用代码。 选择业务 ◆同时有进口和出口需求的企业，在【进口单位进口付汇核查】和【出口单位出口收汇核查】事项中任选其中一项，申请名录登记新办。 网上办理 ◆选择经办外汇局，选择【预审】或【网上办理】，建议先【预
审】，预审通过后，在【我的许可业务】菜单中的预审事项列表中，点击预审事项结果中对应【网上办理】链接，可将此预审通过的申请转为【网上办理】，无需重复填写申请信息，并且不会被要求【通知补正】。 填写信息 ◆“企业名录登记新办事项详情页”填写的信息应与《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》所填信息一致； ◆除必填项外，其他项请尽量完整填写，特别是实线红框内填写项，也是货物贸易系统必要信息，完善企业信息能够确保审核通过； ◆“企业联系人”应相对固定，尽量安排了解外汇收支情况的本企业财务人员。 上传附件 ◆上传的附件必须是原件的扫描或图片资料，应逐页扫描或拍照，并且保证图片文件的真实性、完整性、清晰度； ◆《货物贸易外汇收支业务办理确认书》两页应同时上传，内容要完整，不可删减和修改,《对外贸易经营者备案登记表》必须上传正反面，反面对外贸易经营者应签字、盖章； ◆单项申请材料只能上传一个附件，附件存在多页时,请将其扫描至一个PDF文件中； ◆《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》所填信息应与企业名录登记“新办事项详情页”信息一致，企业代码填9位，可截取统一社会信用代码中的9-17位； ◆《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》、《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，上传前应加盖公章、法人章或法人签字，内容填写要完整，尽量不要改变字体、字号和板式，避免出现错行和版面混乱； ◆附件若不符合要求，会被【通知补正】，补正只有一次。 业务查询 ◆在【我的许可业务】菜单中，查询许可事项办理状态； ◆当办理状态为【不予许可】、【通知补正】时，点击通知书查看
货物贸易外汇收支企业名录业务操作指南 办理地点：重庆市主城区（巴南除外）企业的以下业务均在重庆市渝北区红锦大道56号中国人民银行重庆市分行一号楼217办理；其他区县企业按照属地管理原则在所属地外汇局办理。 办理时间：周一至周五（节假日除外）8:30-12:00、14:00-17:30o 一、事项名称：名录登记 登记条件及业务流程： 具有真实货物贸易外汇收支业务需求的境内企业，需提交下列材料通过<国家外汇管理局数字外管平台>或到所在地外汇局办理〃贸易外汇收支企业名录〃登记手续。 需提交的材料： 1法定代表人签字并加盖企业公章的《贸易外汇收支企业名录登记申请表》（见附件1）； 2.《营业执照》原件及加盖企业公章的复印件。
法规依据： 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）； 2.《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发（2012）38号）; 3.《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）; 4.《国家外汇管理局关于印发＜经常项目外汇业务指引（2023年版）＞的通知》（汇发（2023）14号） 受理部门：经常项目管理处 办理时限：20个工作日内 二、事项名称：名录变更（非行政许可事项） 报告条件及业务流程： 名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。企业变更注册地后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。 需提交的材料： 1.加盖企业公章的《贸易外汇收支企业名录变更报告表X见附件2）; 2•市场监督管理部门出具的《变更通知书》或《变更记录》
货物贸易外汇管理业务办理指南 一、名录管理 （一）名录登记申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 1.货物贸易外汇收支企业名录登记申请书（见附件1） 2.法定代表人签字、加盖单位公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》 (见附件2)。 3. 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本 4. 《中华人民共和国组织机构代码证》 5.《对外贸易经营者备案登记表》/《中华人民共和国外商投资企业批准证书/《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》 6.外汇局要求提供的其他材料。 ★办理流程 1. 企业提交申请材料，外汇局审核无误后，将企业列入名录 2. 为企业办理网上业务开户，开通监测系统企业端，并打印监测系统业务管理员代码、初始密码交予企业 （二）名录变更申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围、联系方式发生变更的，应当在变更之日起30日内到外汇局办理变更登记手续。 1．名录变更申请书（见附件3）。 2．相应变更文件或证明(工商部门准予企业变更通知书)
3. 变更后的《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本 4．外汇局要求的其他文件。 （三）名录注销申请材料 名录内企业发生下列情况之一，应当于30天内持注销名录申请书、相关部门文件或证明（终止经营或不再从事对外贸易的除外）元件及复印件主动到外汇局办理名录注销手续： 1、终止经营或不再从事对外贸易的； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照的； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权的。 二、辅导期企业管理 新列入名录的企业自登记之日起进入辅导期，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务起第90天（企业可登陆监测系统—企业信息管理—企业管理状态查询—企业管理信息查询查看）。企业应在辅导期结束之日起10个工作日内，到外汇局现场书面报告。未按规定报告的，外汇局可将企业列为B 类企业。报告提交材料： 1.《进出口收付汇信息报告表》（见附件4） 2．外汇局要求提供的其他材料。 ★办理流程： 1. 按不同类型填写《进出口收付汇信息报告表》，加盖单位公章到外汇局现场办理辅导期报告审核手续。 2.外汇局审核后予以办理。
货物贸易外汇管理指引实施细则 第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定,制定本细则。 第二条境内机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。 企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。 第一章企业名录管理 第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》(见附1)、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》,见附2)及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件,到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”(以下简称名录)登记手续： （一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本; （二）《中华人民共和国组织机构代码证》； （三）《对外贸易经营者备案登记表》,依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等; （四）外汇局要求提供的其他资料。 外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。 无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的,
办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。 第四条从事对外贸易的保税监管区域企业(以下简称区内企业)按照保税监管区域外汇管理有关规定办理外汇登记手续时,应当签署《确认书》。区内企业在取得相关外汇登记证明并签署《确认书》后自动列入名录。 第五条外汇局对于本细则实施后新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内,外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 第六条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的,应当在变更事项发生之日起３0天内,持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。 第七条名录内企业发生下列情况之一,应当在3０天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续: （一）终止经营或不再从事对外贸易； （二）被工商管理部门注销或吊销营业执照； （三）被商务主管部门取消对外贸易经营权。 第八条名录内企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销: （一）发生本细则第七条规定情况； （二）区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续； （三）连续两年未发生贸易外汇收支业务； （四）外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列
企业货物贸易外汇管理业务操作指南 国家外汇管理局福建省分局 货物贸易外汇管理的基本原理是外汇局全面采集企业进出口收付汇及货物流的信息，以单个企业为主体，依托货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）进行总量核查，筛选异常主体，识别异常行为，锁定现场核查对象，核实异常情况，对企业实施分类管理。 企业在外汇局办理业务流程如下： 第一步：企业持以下材料至外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续与电子口岸IC卡认证手续： （一）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》； （二）法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》； （三）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件； （四）《中华人民共和国组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件； （五）《对外贸易经营者备案登记表》原件及加盖企业公章的复印件，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》
等原件及加盖企业公章的复印件； （六）《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》； （七）企业法人卡； （八）外汇局要求提供的其他资料。 ★备注：第（一）和（二）项材料企业可在“贸易外汇服务直通车”网站（https://www.doczj.com/doc/9919166603.html,）和福建省对外贸易经济合作厅网站（https://www.doczj.com/doc/9919166603.html,）【专题频道】-【金融服务】-【外汇政策汇编】中填写完整后打印出来。其中，第（一）项材料，企业应准确填写海关注册码信息。 第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。 第三步：企业接受外汇局非现场监测。 （一）外汇局设置以下总量核查指标对企业进行非现场监测： 1、总量差额=（∑进口额+∑收汇额）－（∑出口额+∑付汇额），正常区间范围为【-20，20】万美元； 2、总量差额率=总量差额÷（∑进口额+∑收汇额+∑出口额+∑付汇额）×100%，正常区间范围为【-30%，30%】； 3、资金货物比=（∑收汇额+∑付汇额）/（∑出口额+∑进口额）×100%，正常区间范围为【50%，150%】；
货物贸易外汇登记业务操作指南 办理地点：重庆市主城区（巴南区除外）企业的以下业务均在重庆市渝北区红锦大道56号中国人民银行重庆市分行一号楼217办理；其它区县企业按照属地管理原则在所属地外汇局办理。 办理时间：周一至周五（节假日除外）8：30-12：00、14：00-17：30。 一、事项名称：C类企业贸易外汇收支登记 申请条件及业务流程： C类企业在分类监管有效期内的货物贸易外汇收支业务，应在收汇、付汇、开证、出口贸易融资放款或出口收入待核查账户资金结汇或划出前，提交下列材料到所在地外汇局审核真实性后办理登记，银行凭《登记表》办理。 需提交的材料： 1.书面申请（说明需登记的事项和具体内容等）； 2.以信用证、托收方式结算的，审核合同； 3.以预付、预收货款方式结算的，审核合同和发票；
4.以其他方式结算的，审核报关单和合同，货物不报关的，可提供运输单据等其他证明材料代替报关单。 企业如有其他有助于说明交易真实、合法的材料，也可提供。 法规依据： 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）； 2.《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）； 3.《国家外汇管理局关于印发<经常项目外汇业务指引（2020年版）>的通知》（汇发〔2020〕14号）。 受理部门：经常项目管理处 办理时限：20个工作日内 二、事项名称：B类企业超可收付汇额度的贸易外汇收支登记 申请条件及业务流程：B类企业在分类监管有效期内的超可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，应到外汇局办理货物贸易外汇业务登记手续，银行凭《登记表》办理。 需提交的材料： 1.书面申请（说明为B类企业及具有超过额度收付汇需要） 2.额度不足的证明材料。 3.以信用证、托收方式结算的，除按国际惯例审核有关商业单证外，还应审核合同；
货物贸易外汇管理指引实施细则货物贸易外汇管理指引实施细则 根据《货物贸易外汇管理指引》及相关规定，制定了《货物贸易外汇管理指引实施细则》。以下是详细内容，欢迎大家阅读收藏。 货物贸易外汇管理指引实施细则 第一章企业名录管理 第一条根据《货物贸易外汇管理指引》及相关规定，制定本细则。 第二条出口后，境内机构(以下简称企业)应按合同约定及时足额收回货款或按要求存放在境外；进口后，货款应按合同约定按时足额支付。 企业收到货款后，应按合同规定及时、足额出口货物；付款后，货物应按合同约定按时足额进口。 第三条企业依法取得对外贸易经营权后，应当由法定代表人签署并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》(以下简称《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，见附件2)向所在地外汇局办理《贸易外汇收支企业名单》(以下简称《名单》)登记手续，并提供下列材料的有效原件及加盖企业公章的复印件： (1)《确认书》或《企业法人营业执照》的复印件； (2) 《企业营业执照》;
(3) 《中华人民共和国组织机构代码证》，可以提交到《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》等。如不需要依法办理备案登记； (四)国家外汇管理局要求的其他材料。 外汇局核对相关信息后，办理目录登记手续。 没有对外贸易经营权的企业，如有开展外汇收支业务的客观需要，可在登记名录时免交本条第一款第(三)项规定的资料。 第四条保税监管区域内从事对外贸易的企业(以下简称区内企业)，按照保税监管区域外汇管理的有关规定办理外汇登记手续时，应当签署《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》号文件。区内企业在取得相关外汇登记证并签署《确认书》后自动列入名单。 第五条本规则实施后，新上市企业的辅导期由国家外汇管理局管理。自首次开展贸易外汇收支业务之日起90日内，外汇局将对政策法规和系统运行进行指导。 辅导期结束后10个工作日内，企业应向外汇局提交书面材料，报告辅导期内货物进出口与贸易外汇收支逐笔对应情况。 第六条名单中企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或者联系方式发生变更的，应当自变更发生之日起30日内，持相应的变更文件或者证明原件以及加盖企业公章的复印件，向所在地外汇局办理变更手续。