银行转口贸易及进口转卖业务实施细则
第一章总则
第一条为加强转口贸易及转卖业务管理，有效控制和防范风险，根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600）、《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外管管理有关问题的通知》（汇发[2013]44号）、《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》（汇发[2013]20号）、《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）及《银行进口信用证管理办法》的相关规定，特制定本细则。
第二条本细则中概念和术语定义如下：
（一）转口贸易：“转口贸易”指我国居民将从非居民处购买的货物销售给其他非居民，且货物在整个销售过程中不进出中国国境的贸易。转口贸易“强调货物的所有权在居民和非居民间发生转移，但货物不实际进出我国国境（亦不进出海关特殊监管区）”；
（二）进口转卖：企业从境外销售方购入货物，并视市场行情变动等因素，将进口货物卖给境外另一交易对手的行为。进口转卖业务主要有提单转卖、境内仓单转卖和境外仓单转卖几种方式。
1、提单转卖：境内企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得提单所有权，再向其他境外买家转让提单，形成转卖销售，收回销售款项。提单转卖分提单直接转卖和境内仓单转提单转卖两类情况。
2、境内仓单转卖：企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得境外企业存放在境内保税监管区域仓库的货物所有权后，向其他境外买家转让仓单，形成转卖销售，收回销售款项，境外买家并未要求境内卖家将货物运出国
境。境内仓单转卖分仓单直接转卖和提单转仓单转卖两类情况。
仓单直接转卖：境内企业购买境外客户存放在境内保税监管区域仓库的货物，再转卖给其他境外买家，境外买家并未要求境内卖家将货物运出国境。
提单转仓单的转卖：境内企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得提单所有权，因行情变动等因素，不实施进口报关，而是把货物拉进保税监管区域存放保税仓库，后又把货物转卖给其他境外买家的业务。
3、境外仓单转卖：境内企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得境外企业存放在境外的LME指定交割仓库的货物所有权后，向其他境外买家转让仓单，形成转卖销售，收回销售款项，货物不发生移动。
第三条转口贸易及进口转卖业务的中间商（以下简称“开证申请人”）开证纳入本行进口信用证业务范畴进行管理。本行仅办理正本提单和仓单类转口转卖业务，其中正本提单非全套的
进口业务，分支机构上报总行国际业务部书面同意后方能办理。
第二章部门职责及分工
第四条总行国际业务部是本行转口贸易及进口转卖业务的统一管理部门，负责对转口贸易及进口转卖业务进行制度制定、业务指导、集中审单、检查监督。
第五条总行授信审批部负责本行各级经营机构授权范围之外的转口贸易及进口转卖中间商授信业务审批。
第六条总行风险管理部协助总行国际业务部开展本行转口贸易及进口转卖业务风险管理。
第七条本行各级经营机构在授权范围内，根据授权依本办法办理转口贸易及进口转卖业务。
第三章申请人及业务授理条件
第八条申请在本行办理转口转卖业务的开证申请人必须具备以下条件但不限于：
（一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织；
（二）在本行开立人民币或外汇存款账户；
（三）经营状况、财务状况良好，贸易背景真实，收付汇记录良好；
（四）资信状况良好，与本行和其他银行的信贷业务往来状况良好，无不良信用记录；本行的信用评级在A级及以上（全额保证金等低风险业务除外）；
（五）具有进出口经营权，转口转卖商品需符合国家相关规定，在申请人生产经营范围之内；
（六）原则上持续经营时间超过一年，不足一年的，分支机构上报总行国际业务部书面同意后方能办理。（七）提供本行认可的担保条件；
（八）外币业务不得为外管分类为C类的进出口企业；跨境人民币业务不得为跨境收付信息管理系统内重点监管名单内的企业；
（九）本行规定的其他条件。
第四章业务基本规范第九
条贷前调查
经办行信贷人员受理转口转卖业务，需严格遵循“了解你的客户”“了解客户业务”的原则，切实履行交易背景真实性、合规性审核职责：
（一）交易主体调查
1、对开证申请人调查
（1）客户准入条件调查
通过对客户提供的营业执照或查询外汇管理局提供的《贸易外汇收支企业名单》等资料，核查客户是否具备申请贸易融资业务的准入条件及客户海关分类管理。审查方法：查看企业办理的进出口业务品种是否在营业执照的经营范围内；落实进口开证申请企业要在《贸易外汇收支企业名单》内；对于企业经营多元化、现金流紧张的客户转口转卖业务要谨慎调查。
(2)财务状况调查
企业连续三年的财务审计报告，重点核实企业资产负债表中“其他应收账款”、“应收账款”、“应付账款”“货币资金”的异常变动情况及原因分析，不得办理资产规模与销售规模不严重不匹配的企业业务。
2、交易对手调查
包括交易对手所在国家的经济、政治情况，履约能力（买方应具备相应的销售能力，卖方应具备相应生产和货源组织能力），资信状况、关联方情况调查，其中关联企业的授信项目要
严格审查。国外交易对手所在国为伊朗、朝鲜等制裁国家，不得为其办理业务。
关联方审查方法：通过企业工商在线核查买卖双方企业信息，通过比对投资以及股权情况发现买卖双方是否有关联关系；了解企业关键人的对外投资情况，对于企业名称相似或者有关联的要重点调查；国外贸易中，当交易对手注册地为开曼群岛、英属维尔京群岛、香港、新加坡等利于避税的国家；进口业务中，提单到货港为张家港、江阴、上海、宁波、太仓等地保税区的业务，要求对交易对手关联性谨慎调查；对于通过上述方法无法识别的，可要求客户提交对手方的股权结构资料。
（二）交易业务调查
1、进口代理业务调查
调查委托代理方、代理合同、交付代理保证金情况和代理往来记录。审查要点：代理费是否符合业内标准，一般为1%左右；进口类代理业务特别关注代理业务的保证金情况、代理进口的商品价值低于保证金时将面临弃货的风险可能，了解被代理客户的结算方式，谨防融资客户利用保证金从事其他与经营生产无关的经济活动。
2、企业贸易模式调查
调查该笔交易的贸易性质与业务模式、交易资金收支与货物、货权流转情况、申请人和受益人融资需求等。审查要点：业务的贸易性质是一般贸易还是转口或转卖贸易；货物流转是否是进出境或保税区。
3、审核贸易合同，确定企业转口、转卖业务的交易货物是否属于申请人的主营业务范围或企业是否有足够经验、资质交易转口转卖合同指定的货物，对于转口贸易利润微薄，甚至价格倒挂的业务谨慎办理。
4、了解企业经营范围、交易对手、交易标的和融资现状，一旦发现企业转口贸易交易对手为同一家公司或境内外交易对手其实是“一家人”，或境内外各一家关联企业相互对倒，或频繁进行转口贸易融资，或交易标的与经营主业背离，或交易无买卖价差等明显异常时，应谨慎审核交易真实性。
经办行信贷人员调查完毕后，形成调查报告。
第十条分析评价
分析评价岗要对客户经理的调查内容进行逐项分析及核实证明材料，此外还需分析以下内容：
1、坚持贸易融资金额、期限与相应贸易背景、周期匹配原则。
2、比对查证征信系统数据，分析企业的融资规模与经营规模是否匹配。
3、对于远期（90天以上，包括即期业务或叙作其他贸易融资累计期限超过90天，不含90天）的转口转卖业务下贸易融资，无论本行是否收取足额或高比例保证金，只要存在以下情况之一的，本行应当基于对客户的了解，加大审查力度；在审查中如对业务真实性、合规性存有疑问，应当要求企业提供交易相关合同与正本货权凭证，以有效甄别虚构贸易背景的融资行为，对于无法判断交易真实性、合规性的，可暂停为其提供贸易融资：
（1）融资业务具有频率高、规模大、交易对手相对集中或为关联企业、贸易收支中外汇与人民币币种错配较为突出等特点。
（2）融资对应商品具有（但不限于）自身价值高或生产的附加值高、体积小易于运输、易转手的商品大量交易与全球实体经济低迷严重不符或者包装存储易于标准化等特点，如黄金、珠宝、集成电路、铜、镍等特殊商品。
（3）开证申请书条款中无海运提单或者仓单等有效货权凭证正本；
（4）通过境内保税区域转卖货物的，存在无法提供海关签发的进境备案清单原件或者加盖企业公章的进境备案清单打印件的历史交易记录；
（5）企业财务报表中，其他应收帐款和其他应付帐款数额较大且项目异常；
（6）贸易款项用途与企业正常的生产经营活动不符；（7）涉嫌存在非法拆借资金行为；
（8）企业有形资产与贸易融资规模严重偏离；
（9）境内账户资金往来企业之间不存在贸易关系；（10）新成立企业或是新进入某一行业的，企业进出口（转口贸易）额短时间内增长快速；与注册资金、企业规模、历史交易、员工人数不相匹配的；
（11）交易模式单一，在找到成熟的套利模式后，频繁运用，借助银行的贸易融资滚雪球发展，特别是利用境内外市场价格差异进行90天以上远期贸易融资套利交易；
（12）相关贸易合同表面上存在不合理因素。如高进低出，主要是大宗商品的“非盈利性”交易，低于进货价格或是零毛利的抛售；舍近求远的客户交易；
（13）转口贸易的上下游交易对手均在本行开立（本外币）
NRA账户；
（14）转口交易货物进出保税区，非一手转卖的；
（15）外汇管理局客户分类为B类企业；
（16）三年内有过外管、税务、工商等处罚记录的；
（17）注册地非本省的企业；
（18）单笔金额在100万美元以上的；
分析评价完毕后，分析评价人员签署意见和结论，按本行审批程序和审批权限的规定报有权审批人进行审批决策，其中在分析评价意见和结论中要明确提示可能存在的业务风险和风险防范措施。
第十一条收支管理
各分支机构国际业务部负责辖内的国际收支管理。
（一）转口贸易外汇收入须进入待核查账户；（二）转口贸易及进口转卖业务项下收支应在本行同一网点办理，在确定收付性质后，经办人员办理后道业务时，须审核前道业务的相关收、付及申报凭证，确定交易金额及收、付时间是否在合理期间内；
（三）收支应为相同币种；
（四）保税监管区域企业经营保税货物项下外汇收入，“A 类”企业贸易外汇收入可直接结汇或进入企业经常项目外汇账户，无须先进入待核查账户。
“B类”、“C类”企业需要开立待核查账户，“B类”、“C 类”企业贸易外汇收入须先进入待核查账户，金融机构为“B
类”、“C类”企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，在按货物贸易法规对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查的同时，还需进行电子数据核查；
（五）B类企业应当在转口贸易对外支付后方可办理相应转口贸易收入的结汇或划转，办理时应当向本行提交转口贸易买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证。同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的，B类企业应当先到所在地外汇局登记，再凭《登记表》到银行办理相关手续；B类企业不得办理同一合同项下收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务；如发现B 类企业转口贸易收入日期与相应支出日期间隔超过90天的，不得办理该笔收汇从待核查账户的结汇或划转手续，并应当及时将该企业转口贸易收支的异常情况报告所在地外汇局；
（六）C类企业不得办理转口贸易外汇收支业务。（七）国际收支代码选择：对于货物在境外且未进出我国关境，仅货物所有权转手的交易，其对应涉外资金收付申报在转口贸易（211011/211012）项下；对于货物存放在境内，因所有权发生转移所产生的涉外资金收付均申报在一般贸易（101010）项下。
（八）跨境人民币转口贸易业务，企业应正确填写跨境贸易人民币结算收款和付款说明，收付信息填写在“服务贸易”一栏。
第十二条单证审核要点
单证审核由总行国际业务部单证中心统一管理，各分支机构单证部门负责辖内单据（包括T/T项下转口贸易）真实性审核。
审核原则：
（一）查询外汇监测系统内企业名录状态与分类状态；
（二）审核企业提供的转口和转卖业务的贸易情况说明；包含不限于交易信息、贸易类型、收支方式、物流信息、货权转移信息、资金流向等。
（三）审核企业提供的正本提单或正本实名仓单。
单证部门上网核查或电话确认提单或仓单的真实性（需要留存网上核查截屏或电话查询记录单及电话录音，以便外管备查），并在单据流转过程中在正本提单或仓单上批注
交单信息（在企业得到外汇管理局备案同意的除外），企
业应提交‘进口货物报关单’ 或‘进境备案清单’等货物报关材料，以便我行核实货物流信息；仓单业务必要时还需提供仓储协议和仓储费付费凭证。对于以下几类单
据：提单签发方知名度低，无官方网站、无法查询物流信息；重复使用的提单/仓单；货权凭证有作假、篡改；单
据物流信息中，涉及港口、承运工具、承运日期等与贸易
规律严重背离；提单、仓单载明的货物重量与船只、仓库的容量明显不符合，货物数量级别、单位不符合实际，单证部门一经发现立刻将核查情况作为风险事项上报风险管理部门、国际业务部及当地外汇管理局。
(四)审核企业提供的跨境贸易人民币结算收款和付款说明：备注中注明仓单号/提单号、贸易类型、收支方式、进/出境备案清单号和货物报关单号。
（五）审核经办信贷人员提供的出帐通知书：交易性质备注。
审核所需资料：
无论转口或转卖，在收汇或付汇时均需提供境内企业与境外卖方签订的购买合同、境外卖方出具的商业发票；境内企业与境外买方签订的销售合同，境内企业出具的商业发票；关于贸易流程以及贸易性质的书面说明（包括收支情况、有无进出保税区、有无关联交易、贸易背景真实承诺）；贸易对于需提供提单、仓单和进境备案清单的，需在审核正本并签注后，留存相应的复印件并加盖企业公章，对于不能在正本单据上签注的，由所在地外汇局审核并出具登记表办理。
（一）货物未在境内流转的转口贸易
1、属于先收后支的，各经办机构还需审核以下背景材料：
(1)证明相关货物所有权的提单，对于暂不能提供的，在企业付汇前进行材料补充；
(2)境内企业的收款凭证；
(3)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
2、属于先支后收的，各经办机构还需审核以下背景材料：
(1)证明相关货物所有权的提单;
(2)境内企业的付款凭证；
(3)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
（二）提单转卖Ⅰ、提单直接
转卖
1、属于先收后支的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1) 证明相关货物所有权的提单，提单目的港为中国境内保税监管区域，对于暂不能提供的，在企业付汇前进行材料补充；
(2)货物进出境备案清单或报关单；
(3)境内企业收款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
2、属于先支后收的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1) 证明相关货物所有权的提单，提单目的港为中国境内保税监管区域；
(2)货物进出境备案清单；
(3)境内企业付款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
Ⅱ、境内仓单转提单转卖1、属于先收后支的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1) 证明相关货物所有权的提单，对于暂不能提供的，在企业付汇前进行材料补充；
A 由境外企业办理仓单转提单手续时，提单承运人为境外卖方，起运国为中国。
B由境内企业办理仓单转提单手续时，提单承运人为境内企业，起运国为中国。
(2)货物原进出境备案清单或进出口报关单；
(3)境内企业收款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
2、属于先支后收的，各经办机构还需审核以下背景材料：
(1)证明相关货物所有权的提单
A 由境外企业办理仓单转提单手续时，提单承运人为境外卖方，起运国为中国。
B由境内企业办理仓单转提单手续时，提单承运人为境内企业，起运国为中国。
(2)货物原进出境备案清单或进出口报关单；
(3)境内企业付款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
（三）境内仓单转卖Ⅰ、仓单直接
转卖
1、属于先收后支的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1) 证明相关货物所有权的仓单正本，付款人为仓单所有人（仓单如有指定抬头,实际付款人与仓单指定抬头相符,若无, 则付款人就是仓单持有人；如仓单背书转让，则分支行应审核背书的连续性，实际付款人应与被背书人一致。分支行为企业办理收款及付款后，留存仓单复印件加盖银行业务章），对于暂不能提供的，在企业付汇前进行材料补充；
(2)货物进境备案清单或报关单；
(3)境内企业收款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
2、属于先支后收的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1)证明相关货物所有权的仓单正本，付款人为仓单所有人（仓单如有指定抬头,实际付款人与仓单指定抬头相符,若无,则付款人就是仓单持有人；如仓单背书转让，则分支行应审核背书的连续性，实际付款人应与被背书人一致。分支行为企业办理收款及付款后，留存仓单复印件加盖银行业务章）。
(2)货物进境备案清单或进口报关单；
(3)境内企业付款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
Ⅱ、提单转仓单转卖
1、属于先收后支的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1) 证明相关货物所有权的提单，对于暂不能提供的，在企业付汇前进行材料补充；
(2)货物进境备案清单或进口报关单；
(3)仓单（仓单的开立方名单、付款人与仓单所有人的一致）；
(4)境内企业收款凭证；
(5)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
2、属于先支后收的，各经办机构还需审核以下背景材料：
(1)证明相关货物所有权的提单；
(2)货物进境备案清单或进口报关单；
(3)仓单（仓单的开立方名单、付款人与仓单所有人的一致）；
(4)境内企业付款凭证；
(5)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
（四）境外仓单转卖
1、属于先收后支的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1) 证明相关货物所有权的仓单正本。对仓单的开立方实行名单制管理，现阶段仅接受以下仓储公司开立的仓单：C.Steinweg、CWT Commodities、Pacorini Metals、GKE
Metal Logistics；付款人须为仓单所有人,仓单如有指定抬头,实际付款人与仓单指定抬头相符；若无,则付款人就是仓单持有人；如仓单背书转让，则银行应审核背书连续性，实际付款人应与被背书人一致；分支行为企业办理收款及付款后，留存仓单复印件加盖银行业务章）。
(2)境外仓库出具的证明仓单真实有效的证明材料;
(3)境内企业收款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
2、属于先支后收的，各经办机构还需审核以下背景材料：(1)证明相关货物所有权的仓单正本。对仓单的开立方实行名单制管理，现阶段仅接受以下仓储公司开立的仓单：C.Steinweg、CWT Commodities、Pacorini Metals、GKE
Metal Logistics；付款人须为仓单所有人,仓单如有指定抬头,实际付款人与仓单指定抬头相符；若无,则付款人就是仓单持有人；如仓单背书转让，则银行应审核背书连续性，实
际付款人应与被背书人一致；分支行为企业办理收款及付款后，留存仓单复印件加盖银行业务章）。
(2)境外仓库出具的证明仓单真实有效的证明材料;
(3)境内企业付款凭证；
(4)其他证明贸易真实性的相关材料或单据。
第十三条贷后管理
（一）分支机构
转口转卖业务放款后，经营机构需要建立转口转卖业务台帐，除了按本行信贷业务相关管理制度中的规定，定期对转口转卖业务客户进行跟踪和监测外，还需建立逐笔业务跟踪制度，确保每笔转口转卖业务对应的物流和现金流处于本行监控下，以便及时发现、预警、转化风险。需要监测的主要内容包括：
1、当前申请人经营、财务状况、现金流量变动情
况及趋势预测；
2、申请人的经营管理、行业政策、担保措施，及
其他非财务性风险因素的变化情况；
3、担保人的担保能力或抵(质)押物的变动情况；
4、申请人在本行的存款和结算往来情况；
5、进口到单与进口开证中货权凭证要求的一致
性；6、是否提供海关签发的进境备案清单原件或者加盖企业公章的进境备案清单打印件；
7、关联交易情况；
8、需监测的其他情况。
对监测中发现可能影响我行信贷资产安全的情况或违反本细则第十条第2款且交易可疑的，经营机构应在两个工作日内进行原因分析和损失评估，并采取相应的措施，监测报告以书面形式报风险管理部和国际业务部。各分支机构应积极配合外汇管理局采取措施防止异常跨境资金流入以及可疑交易的上报。
（二）总行国际业务部
1、根据台帐，定期对业务收支情况展开调查与跟踪，对于业务中出现异常情况的，及时向分支机构发送业务提示并抄送风险管理部。
2、对于涉及虚假贸易的企业名单及时通知总行风险管理部及授信审批部。
3、根据分支机构上报的关联交易对手名称，建立转口及转卖业务下重点关注企业名单，并与总行风险管理部及授信审批部信息共享。
（三）总行风险管理部
银行转口贸易及进口转卖业务实施细则 第一章总则 第一条为加强转口贸易及转卖业务管理，有效控制和防范风险，根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600）、《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外管管理有关问题的通知》（汇发[2013]44号）、《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》（汇发[2013]20号）、《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）及《银行进口信用证管理办法》的相关规定，特制定本细则。 第二条本细则中概念和术语定义如下： （一）转口贸易：“转口贸易”指我国居民将从非居民处购买的货物销售给其他非居民，且货物在整个销售过程中不进出中国国境的贸易。转口贸易“强调货物的所有权在居民和非居民间发生转移，但货物不实际进出我国国境（亦不进出海关特殊监管区）”； （二）进口转卖：企业从境外销售方购入货物，并视市场行情变动等因素，将进口货物卖给境外另一交易对手的行为。进口转卖业务主要有提单转卖、境内仓单转卖和境外仓单转卖几种方式。
1、提单转卖：境内企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得提单所有权，再向其他境外买家转让提单，形成转卖销售，收回销售款项。提单转卖分提单直接转卖和境内仓单转提单转卖两类情况。 2、境内仓单转卖：企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得境外企业存放在境内保税监管区域仓库的货物所有权后，向其他境外买家转让仓单，形成转卖销售，收回销售款项，境外买家并未要求境内卖家将货物运出国 境。境内仓单转卖分仓单直接转卖和提单转仓单转卖两类情况。 仓单直接转卖：境内企业购买境外客户存放在境内保税监管区域仓库的货物，再转卖给其他境外买家，境外买家并未要求境内卖家将货物运出国境。 提单转仓单的转卖：境内企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得提单所有权，因行情变动等因素，不实施进口报关，而是把货物拉进保税监管区域存放保税仓库，后又把货物转卖给其他境外买家的业务。 3、境外仓单转卖：境内企业与境外客户签订进口商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得境外企业存放在境外的LME指定交割仓库的货物所有权后，向其他境外买家转让仓单，形成转卖销售，收回销售款项，货物不发生移动。
x分行国际业务单项产品客户准入实施细则（试行） 第一章总则 第一条为促进我行国际业务发展，规范业务操作，防范业务风险，根据《关于印发x银行非标准仓单质押信贷业务管理办法的通知》（x发〔2008〕80号）、《关于明确转口和来料加工等贸易项下国际贸易融资业务有关事项的通知》（x办发〔2013〕205号）、《关于印发x银行内外贸融易通业务操作规程的通知》（x规章〔2012〕104号）、《关于印发x银行x分行非标准仓单质押信贷业务管理实施细则的通知》（x内发〔2009〕37号）等相关制度办法及规定，结合我行业务实际，特制定本实施细则。 第二条本实施细则所涉及单项产品客户包括非标准仓单质押仓库准入、非低信用风险转口贸易项下国际贸易融资、列入一级分行可以以低信用风险方式办理背对背信用证等三项产品需要区分行进行 名单制准入审批管理的国际业务客户名单。 第三条内蒙分行国际业务单项产品客户纳入区分行单项产品名单制管理，准入权限按照相应单项产品业务审批权限办理。 第二章职责分工 第四条国际业务单项产品客户准入由区分行国际业务部负 责审核和办理。 第三章业务办理 第五条办理国际业务单项产品客户准入按具体业务所涉及的相应的国际贸易业务品种相关要求流程办理。 第六条区分行国际业务部市场拓展部负责对单项产品准入客户进行资格审查和准入条件初审。负责根据国际业务部门审议意见制订、
起草国际业务单项产品客户准入名单，批复二级分行。负责对国际业务单项产品名单客户的准入、退出进行维护和管理。负责相关档案的存档和管理。 第七条区分行国际业务部设部门审议会议制度。会议由国际业务部负责人召集，相关业务人员参加。市场拓展部初审通过后，提交部门会议审议，审议通过后提交分管行长审批。审议结果批复二级分行，抄送相关前台部门、信贷管理部。 第八条区分行国际业务单项产品业务答复实行限时管理。接到正式申请文件后，最晚5个工作日内做出答复。如业务要求紧急，因人员不齐等原因，无法召集会议，经国际部负责人同意，可以以会签的形式形成审查意见，提交分管行长审批。 第九条区分行国际业务部单证中心及外汇交易部自批复下发之日起，按相关批复要求进行业务办理。 第四章客户准入 第十条根据总分行下发各单项产品客户准入条件确定客户准入资质。 第十一条办理仓单质押信贷业务的保管人（仓储公司）必须符合以下准入条件： （一）具有仓储资格和资质，专业从事仓储业务并持续经营2年以上，或虽为新设立法人但其主要股东或实际控制人从事仓储业务经营在2年以上； （二）上年末净资产不低于1000万元； （三）治理规范、制度健全，有固定的保存货物的仓库，仓储设施符合相关要求，具备相应的仓储能力和仓储管理经验，行业信誉好； （四）具有良好的信用记录，在与本行及他行的业务合作中从未
进口转卖 近年来，随着中国经济的持续增长，在国内对境外大宗资源性产品的需求增加和资源性产品国内外价格波动幅度较大的双重作用下，对转卖业务的需求越来越强烈。由于现行外汇管理政策对此类贸易行为无明确定性，使得外汇管理部门、银行在实际业务操作中无据可依。 对于转口贸易的外汇管理，一直附属于贸易外汇管理政策，并随其演变。在贸易外汇管理政策逐渐简化而未出台专门的转口贸易外汇管理法规的情下，转口贸易外汇收支较容易成为监管的灰色地带。另外，近年来兴起的进口转卖业务，在国内外各种因素的催生下，发展势头强劲，但外汇管理方面亦没有明确的政策规定，易成为异常违规资金流出入的渠道。在实际的操作过程中，对于转卖业务的外汇管理大都套用转口贸易的相关政策。实际上，转卖业务只是形似转口贸易，两者并不等同，因此完全的生搬硬套各种政策并不合适。此外，随着转口贸易的快速增长，其交易形式和资金流动也日趋复杂多样，现行的外汇管理政策对于转口贸易的管理也显得力不从心，贸易真实性审核难以得到有效保证。鉴于此，如何加强对转口贸易和转卖业务的管理，就成为当前外汇管理部门面临的重要问题。 新生的转卖业务 转卖是某一特定时期的特殊业务，目前对此并无标准定义。在该种贸易方式下，交易对象以货物的物权凭证为主，实际交易货物一般不发生进出境行为，货物的抵运地一般为境内某保税区，交易下家事先存在不确定性。当货物的市场价格出现剧烈波动时，企业出于套期保值等需要转而实施转卖。其初始国际收支申
报为一般贸易。转卖业务交易的货物以基础性原材料商品为主，交易的主体以大中型贸易公司为主。由于基础性原材料商品作为国际大宗交易商品，具有交易面广、价格波动大等特性，因而成为转卖业务的主要交易对象。而大中型贸易公司由于在资金规模、交易客户群等方面具有比较优势，同时其从事交易的主要目的是为了直接获得差价利润，因此成为转卖业务的主要交易主体。 当前转卖业务的主要表现形式有三种：一是货物出运的转卖。国内进口商向境外开证或付款后将购买所得的货物运至境内港区或具有保税功能的仓库（主要包括保税区内保税仓库，保税物流园区和区外保税仓库，以下简称保税仓库），不实施进口报关，然后将货物出运转卖给境外客商，取得销售款项。二是物权凭证的转卖。物权凭证的转卖是指境内进口商获得进口货物的物权凭证后，不实施进口报关，而向境外客户转卖物权凭证，取得销售款项的行为，包含仓单的转卖和提单的转卖两种方式。三是洗盘。洗盘产生的背景是国际大宗商品价格出现大幅波动和国外较为完善的避险机制，企业为减少损失，经与境外供应商协商签订洗盘合同，在购买的货物未进口报关情况下将货物回卖给原出口商，同时向其支付价差款。其中物权凭证的转卖是转卖业务的主要表现形式。转卖与转口的区别转卖业务的形式和转口贸易存在相似之处，即交易中货物均不发生进出境行为，但两者又有所不同。转口贸易是指进出口货物的买卖不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国转手进行的贸易。这种贸易对中转国来说就是转口贸易。转口贸易的资金结算方式大致可分为“先收后支”和“先支后收”两种，通常由市场供求关系确定。“先收后支”资金结算方式，是中间商先收到购货人的货款后再向生产商支付货款。这通常存在于卖方市场，卖方拥有货物的定价权，决定资金与货物流动的次序。“先支后收”资金结算方式是中间商先向生产商支
跨境人民币转口贸易操作简介 一、操作要点 1、收付须在同一家银行且收付款均需为人民币。 2、收款金额不得大于支出金额的20%，否则需先持相关材料到外汇管理局申请核准后银行方可为其办理结汇或划转。（注：相关材料：购买合同、销售合同、收付汇凭证等）2011年1号文转口贸易的规定 3、试点企业应当在首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证等信息。 境内企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。 二、业务前期准备 1、办理前应当在RCPMIS查询企业是否已激活，若为首次办理跨境人民币业务的企业，境内结算银行则应当向当地人民银行提交相关材料，由企业注册地人民银行激活企业。 激活企业应当提交的材料有：《企业信息情况表》、《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》 问题：已在当地激活的企业，到我行来办理跨境人民币转口业务还需要向我地人行提交什么材料吗？ 答：无需再向我行提交激活企业的材料，只需提供业务所需材料即可。 2、企业应向我行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证等信息。 3、企业应向我行提交的材料（针对进口开证出口TT的跨境人民币转口贸易）（1）营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证、贷款卡正反面复印 （2）《对外贸易经营者备案登记表》、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》、单位基本情况表、《企业信息登记表》 （3）进口合同、出口合同、开证申请书、预留印鉴表。 二、业务流程
转口贸易合同模板 甲方(卖方)：_______________ 乙方(买方)：_______________ 双方同意按下列条款由甲方出售，乙方购进货物： 第一条货物名称、规格、包装：_______________ 第二条货物数量：_______________ 第三条货物单价：_______________ 第四条买卖货物总值：_______________ 第五条货物装运期限：_______________ 第六条货物装运口岸：_______________ 第七条目的口岸：_______________ 第八条货物保险：由甲方按发票金额_______________ %投保。 第九条付款条件：乙方应通过买卖双方同意的银行，开立以甲方为受益的人，不可撤销的、可转让和可分割的、允许分批装运和转船的信用证。该信用证凭装运单据在中国的中国银行见单即付。该信用证必须在前开出。信用证有效期为 _______________装船后_______________ 天在中国到期。 第十条单据：甲方应向议付银行提供已装船清洁提单、发票，装箱单/重量
单。 第十一条装运条件： ①载运船只由甲方安排，允许分批装运并允许转船。 ②甲方于货物装船后，应将合同号码、品名、数量、船名、装船日期以电报通知乙方。 第十二条品质和数量/重量的异议与索赔：货到目的口岸后，乙方如发现货物品质及/或数量/重量与合同规定不符，附属于保险公司及/或船公司的责任外，乙方可以凭双方同意的检验机构出具的检验证明向甲方提出异议。品质异议须于货到目的口岸之日起30天内提出，数量/重量异议须于货到目的口岸之日起15天内提出。甲方应于收到异议后30天内答复乙方。 第十三条人力不可抗拒因素：由于人力不可抗拒事故，是甲方不能在本合同规定期限内交货或者不能交货的，甲方不负责任。但甲方必须立即以电报通知乙方。如乙方提出要求，甲方应以挂号函向乙方提供由中国国际贸易委员会或有关机构出具的事故证明文件。 第十四条仲裁：凡因执行本合同或与本合同有关事项所发生的一切争执，应由双方通过友好方式协商解决。如果不能取得协议时，则在被告国家根据被告国家仲裁机构的仲裁程序规则进行仲裁。仲裁决定是终局的，对双方具有同等的约束力，仲裁费用除非仲裁机构另有约定外，均由败诉一方负担。 第十五条备注：_______________。
交通银行结汇、售汇实施暂行办法 文章属性 •【制定机关】交通银行 •【公布日期】1994.05.07 •【文号】交银发[1994]161号 •【施行日期】1994.04.01 •【效力等级】行业规定 •【时效性】现行有效 •【主题分类】外汇管理,银行业监督管理 正文 交通银行结汇、售汇实施暂行办法 （1994年5月7日交银发[1994]161号） 第一章总则 第一条根据国务院关于进一步改革外汇管理体制的通知和人民银行发布的《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》，交通银行各开办外汇业务分支行即是外汇指定银行，从１９９４年４月１日起，按照交通银行总行通知的人民币对外币的统一报价，实施银行结汇和售汇制。 第二条交通银行实施结汇、售汇，由各行按照重要岗位要求，选派熟悉外汇业务、作风正派、责任心强的人员组成专门机构或专职岗位办理，该专门机构或专岗不得兼任国际结算业务或外汇交易业务，从而形成国际结算、结售汇和外汇交易各岗位之间互相监督、互相制约的运行机制，加强管理、认真作业，保证结售汇工作准确无误。 第二章结汇 第三条除国家另有规定者，我国境内的企事业单位、社会团体、机关、部队等（以下简称境内机构）下列外汇收入，应当按规定如期调回境内办理结汇：
（一）出口或先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇； （二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇； （三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇； （四）交通运输（包括各种运输方式）及港口（包括海港、空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、旅游、广告咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇； （五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等； （六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇； （七）向境外出售房地产及其他资产收入的外汇； （八）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入； （九）对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等； （十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入； （十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的收入； （十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇； （十三）国家外汇管理局规定的其他应结汇的外汇。 银行在实际收到上述外汇头寸后，按结汇当天总行统一报价全部办理结汇，结汇工作由双人办理，逐笔复核，保证结汇工作准确、及时。 第四条境内机构的下列外汇收入，可向外汇管理局申请，持其核发的开户凭证，在外汇指定银行开立现汇帐户，对帐户内有关外汇按照下列规定办理结汇：（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司，在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇； （二）从事代理对外或境外业务的机构代收待付的外汇；
银行进口押汇业务管理办法 为了加强我行进口押汇业务管理，规范进口押汇业务，根据监管部门要求，经合我行实际情况，特制定本办法。一、基本概念 （一）进口押汇是指我行开立的信用证以及我行叙做的进口代收项下进口押汇业务，即我行应开证申请人或代收付款人要求，与其达成信用证或进口代收项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。 （二）信托收据是指由开证申请人或代收付款人出具的书面文件，表明我行对该信用证或代收项下有关单据及其所代表的货物享有所有权，开证申请人或代收付款人在还清我行进口押汇款项之前仅作为我行的受托人持有该信用证或代收项下单据及其所代表的货物，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还我行进口押汇本息及相关费用。 二、办理条件 （一）办理进口押汇业务，客户应符合我行授信业务准入的要求。对不符合我行信用贷款条件的客户，且在进口开证时减免保证金部分未落实有效担保措施的，应办理合法、有效、足额担保后方可办理。 （二）进口押汇业务应纳入客户在我行统一授信的范围内。进口开证与该证项下的进口押汇业务占用客户的同一个授
信额度，即办理信用证项下的进口押汇业务同时，冲减客户对应的进口开证的授信额度。 （三）受理的进口押汇业务应为我行开出的进口开证及进口代收项下的付款业务。 （四）押汇币种可以是付汇币种或人民币。押汇币种为外币的，押汇利率按国际市场LIBOR利率，参照国内同业市场加点；押汇币种为人民币的，押汇利率比照同期同档次人民币贷款利率执行。金额不超过实际付汇金额与保证金的差额。押汇期限应根据实际情况确定。押汇利息可视具体情况采用按月收取或一次性收取方式。 （五）进口押汇原则上不办理展期，如因特殊情况，确需展期的，上报总行审批后，方可办理。展期时间不能超过30天。 三、贷款受理与调查 （一）企业申请办理进口押汇业务前应向我行提交下列材料： 1、进口押汇申请书； 2、与我行签订进口押汇协议或进口押汇总协议； 3、信托收据； 4、我行要求的其他材料。 （二）我行应对申请人提交的上述材料进行审查。进口押汇申请书、进口押汇协议或进口押汇总协议、信托收据等应使
银行出口托收业务实施细则 在国际贸易中，银行扮演着重要的角色。银行出口托收是一种常见的融资方式，由银行在出口商的指示下，向进口商的银行发出结算文件，授权其代表出口商向进口 商收取款项并交付货物。本文将详细介绍银行出口托收业务的实施细则。 一、业务流程 1.出口商先向银行提交出口订单，包括合同、发票、提单等文件。 2.银行核对单据确无问题后，向出口商发出托收通知书，要求其将文件送至进口商的银行。 3.进口商的银行收到文件后，进行核对和审批，确认无误后通知进口商交付款项。 4.进口商支付款项后，进口商的银行通知出口商的银行收取货物并提供结算文件。 5.出口商的银行收到结算文件后，通知出口商交付货物，并将收到的款项转入其账户。 二、业务实施细则 1.合同的签订 银行出口托收业务的前提是必须存在出口合同。出口商应按照合同要求出具发票、装箱单、提单等单据，并在单据上注明“托收”字样。此外，出口商还应签订出口业 务委托书，授权银行代为办理出口托收业务。 2.银行的作用 银行在承办出口托收业务时，主要负责以下事项： （1）核查文件真实性和合规性； （2）确保单据完整，信息准确无误； （3）按照业务要求，通知进口商的银行支付款项； （4）代表出口商收取款项，并将其转入出口商账户； （5）接收进口商的银行提供的结算文件，并通知出口商交付货物。 3.收费标准
银行出口托收业务的收费标准包括手续费和电信费。具体收费按照银行规定执行，出口商应向银行咨询收费标准，并在业务操作前进行授权签署。 4.业务咨询和文档管理 出口商在进行银行出口托收业务前，应向银行咨询详细业务流程和标准操作规范。银行应建立良好的文档管理制度，并妥善保存相关单据和记录。 5.业务风险 银行出口托收业务虽然是安全的交易方式，但也存在某些风险。出口商应根据实际情况合理选择银行，并在业务操作前对其进行评估和调查。银行也应加强风险管理，及时发现和处理风险事件。 三、总结 银行出口托收业务是一种常见的融资方式，具有安全、高效、便捷等特点。但出口商在进行此项业务前应了解银行的具体操作流程和实施细则，并进行业务风险评估 和防范。银行也应加强风险管理，确保业务的安全性和可靠性。同时，加强业务咨询 和文档管理，提高服务质量和水平，为客户提供更加优质的服务。
进出口贸易管理实施细则 一、引言 进出口贸易是现代国际贸易的重要组成部分，合理、规范的进出 口贸易管理对于保障国家经济安全、促进经济发展至关重要。为此， 制定进出口贸易管理实施细则，旨在规范进出口贸易行为，提升进出 口贸易管理水平，推动贸易便利化的进程。本文档将介绍进出口贸易 管理实施细则的内容和要点。 二、进出口贸易许可制度 1.进出口贸易许可制度是我国进出口贸易管理的核心要素之一，旨在规范企业的进出口行为，控制贸易风险，保护国家经济安全。 2.进出口贸易许可证是进行进出口贸易必须取得的行政许可 文件，申请者应符合相关法律法规的规定，提交相关申请材料，经审 核合格后获得许可证。 3.进出口贸易许可证的有效期为一年，申请者应于有效期届 满前进行年度审核，确保企业仍然符合相关要求。
三、贸易合同管理 1.进出口贸易合同是进出口贸易的基础，是相关交易各方之 间约定权利和义务的法律文书，必须合法、合规。 2.进出口贸易合同应明确合同双方的权利义务、交货期限、 货物质量、价格和付款方式等主要条款。 3.进出口贸易合同的签订和履行应符合国家法律法规和国际 贸易惯例，双方应共同遵守合同约定。 四、进出口贸易结算管理 1.进出口贸易结算是指进口商和出口商之间的货款结算过程，包括货款支付方式和结算货币的确定等。 2.进出口贸易结算可采用现金支付、跨境电子支付、银行汇 票等方式，双方应根据合同约定选择合适的支付方式。 3.进出口贸易结算应符合国家外汇管理规定，双方应履行外 汇管理义务，确保货款结算的合法、合规。 五、进出口贸易风险管理 1.进出口贸易存在一定的风险，包括市场风险、信用风险、 汇率风险等，企业应制定相应的风险管理措施，降低风险损失。
银行跨境参融通业务实施细则 第一章总则 第一条为满足客户国际贸易融资需求，规范我行跨境参通业务的管理和操作，根据外部监管规定，我行信贷业务相关制度和国际贸易融资业务有关规定，以及风险参与业务相关国际惯例，制定本细则。 第二条本细则所称跨境参融通业务是指我行境内分行作为发起方，邀请我行海外分支机构或代理行（以下统称境外机构），共同参与境内分行客户国际贸易项下进出口贸易融资，境内分行对参与行的融资本息还款承担第二性保付责任。 第三条经授权可办理国际贸易融资业务的我行分支机构（以下简称经办行），均可办理跨境参融通业务。跨境参融通业务管理参照《银行国际贸易融资业务管理办法》相关规定，由各部门共同实施。 第四条境内分行可与总行已签署风险参与协议的境外代理行办理跨境参融通业务，不再单独签署其他业务合作协议，也可通过ＳＷＩＦＴ加押电文方式与可不签订协议的代理行邀约办理单笔业务。 第五条境内分行与我行海外分支机构办理跨境参融通业务可无须签订业务合作协议，通过ＳＷＩＦＴ加押电文协定双方权利义务。境内分行应优先选择邀请我行海外分支机构参与境内分行客户国际贸易项下贸易融资风险，海外分支机构应积极支持。 第六条海外分支机构可根据当地监管规定委托境内分行履行对客户进行尽职调查等义务，境内分行应予以配合。 第二章业务受理基本原则 第七条境内分行应严格审核客户提交的相关资料，客户进出口结算应具有真实的交易背景且符合监管部门有关规定，结算方式包括信用证、托收和汇款（含预付款、货到付款和服务贸易项下）。 第八条跨境参融通业务纳入我行统一授信管理，占用客户授信
额度，办理总行授权书中规定的低风险条件的贸易融资业务，按照总行关于低风险业务管理的相关规定办理。办理进口信用证项下跨境参融通业务时，相应等额核减开证时所占用的客户授信额度。 第九条跨境参融通业务的审批权限、授信额度占用、客户准入、融资期限、融资比例、单据审查、贷后管理等各项管理要求，按照《银行国际贸易融资业务操作规程》（以下简称《国际贸易融资规程》）中各单项贸易融资产品的有关规定执行。 第十条客户在我行办理跨境参融通业务时，需落实有效担保，符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信以及《国际贸易融资规程》另有规定的除外。 第三章业务办理程序 第十一条客户向具体业务经办行申请办理跨境参融通业务，按照我行《国际贸易融资规程》中单项贸易融资产品的有关规定向我行提交审核材料。 第十二条经办行客户部门进行业务调查，审核相关业务资料，确认贸易背景真实性，提交相关资料交国际业务部门审核。 第十三条经办行须通过一级分行（国际业务部）向参与行询价，一级分行以ＳＷＩＦＴ加押电文或其他参与行同意的方式与参与行协商融资金额、利率、期限等内容。 第十四条经办行国际业务部门审核后，连同相关资料交信贷管理部门审查，按照业务权限和审批流程报有权审批人审批。 第十五条审批同意后客户部门与客户签订进出口贸易融融资合同以及相应单项融资品种申请书，明确双方权利义务。 第十六条一级分行以加押电文方式向境外参与行发出跨境参融通邀请电文（见附件２），邀请参与行向我行客户提供融资服务，电文须明确双方权利和义务，以及融资金额、起息日、付款路径、收
出口收汇业务流程：（外管局、海关） 1.用操作员/经办人卡上‘中国电子口岸’输入IC卡密码〈见下图提示〉,进入‘企业专用’ 版。 2.再点击‘出口收汇’，进入‘出口收汇系统’后点击左上角的‘核销单申请’，在‘申请 份数’处填入要申领的份数,即可。（网上申领完成）〈见下图>
3.到北京外管部‘出口收汇申领核销单’处领取纸质核销单，领取纸质核销单时需要提供 法人卡及经办人卡（经办卡必须与经办人一致，不能代领）. 4.申领到纸质核销单后,填写公司名称及组织机构代码,并在上面加盖单位公章 5.到海关报关出口前，进入‘出口收汇系统’里点击‘口岸备岸’，输入核销单号并进行 备案。<见下图> 6.然后带着备案后的核销单到海关做出口核销，海关在货物实际报关离境后，会返回盖有 验讫单的‘报关单的退税联’、‘核销单的核销联',然后再到网上‘出口收汇系统'点击‘企业交单’<见下图>进行网上交单确定，再五个工作日后再在网上‘出口收汇系统’点击‘综合查询’里进行核销提交，完成核销出口收汇核销流程。（海关方面的）
注：贸易项下的项目通过海关出口并在外管局办理核销的出口金额与核销金额一般外管局只允许可以少收回$500美金,如果超出500美元，企业需要提交说明至外管局批准方可完成核销手续！
转口贸易业务流程:国家外汇管理局《汇发2011年11号文件》 注解—-——转口贸易分二种情况，一种为从A国进口付汇把货物再至B国出口收汇；另一种为进口A国的货物不进入我国直接由我方指定A国把货物发至B国，B国把外汇直接汇入我方，我方再汇出给A国企业。其操作方法基本类同. 在这里只详细说一下第二种情况下的操作方法，如下： 1.填写‘贸易进口付汇到货核销表’一式两份并加盖公章;其中表格中‘进口报关单海关编 号’填写‘银行涉外申报号（22位）',‘报关单币种金额’填写‘收汇金额’； 〈此表格需从管理部网上下载打印> 2.贸易进口付汇核销单，指的是银行代填申报的申报单； 3.银行出具的结汇水单或收账通知正本原件及两套复印件; 4.进出口合同、发票； 5.国际收支涉外收入申报单原件及两套复印件； 转口贸易问题： 问题一: 亚信中国和海外用户签约，其中中国大陆之外生产国的产品，我们可以做转口贸易，但其中如果有中国大陆的生产的产品，就变成直接出口了，这两类产品如果签进一个合同，核销有问题吗? 答：没问题. 我们在可以同一个合同下同时或前后做转口贸易和出口收汇,在做出口收汇时的交单核销时选择‘不留余额'，给外管局提交一份说明，说清楚即可； 问题二： 亚信公司没有在进口企业名录中,如何做进口核销？ 答：进口企业名录已经取消。 问题三： 什么情况下需要做转口贸易下‘进口付汇备案表'的备案？ 答：外管部已经取消此条内容. 关于汇发2011年11号文中转口贸易政策的理解和实际操作 11号文中规定，转口贸易项下外汇收入应在企业进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。银行收到转口贸易外汇收入应当转入企业待核查账户; 企业将转口贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，应当向银行提交相应的转口贸易出口合同、进口合同、收汇及付汇凭证；银行审核相关单证后方可为企业办理结汇或划转手续。转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出金额20%的，企业应当持上述单证向当地外汇局申请；经当地外汇局核准后,银行方可为企业办理相应结汇或划转手续。 鉴于很多地方外汇管理局对文中20％在实际操作中的理解不同，我们行现在的操作是，先给客户进行押汇或者代付，代付估计最好做境内的,押汇或者代付沿用信用证开证时的授信额度，待付款后凭收付款凭证和进出口合同转出不超过付款金额的120%，转出金额可以转作该笔押汇或者代付的保证金,这样银行多一笔存款，企业的授信额度也空出来可以开下一笔信用证。 对于转出金额部分，可以进行结汇或者直接存原币保证金，结汇成人民币可以利用存贷利差以及远期锁定为客户赚取一定收益。我倒觉得，这个政策的出台，并没有真正影响到先收后支转口贸易的操作。
附件： xx银行货物贸易外汇收支业务操作规程 第一章总则 第一条为规范我行货物贸易外汇收支业务操作，根据国家外汇管理局《货物贸易外汇管理指引》、《货物贸易外汇管理指引实施细则》（汇发[2012]38号）及相关规定等，制定本操作规程。 第二条本规程提及的货物贸易外汇收支包括： （一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； （二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； （三）深加工结转项下境内收付款； （四）转口贸易项下收付款； （五）其他与贸易相关的收付款。 第三条本规程提及的客户指符合国家规定，从事货物贸易外汇收支的境内机构。 第四条本规程提及的经办行指承办xx地区网点货物贸易外汇收支业务的总行会计结算部及承办分行辖内网点业务的分行国际业务承办部门。 第二章业务办理原则及要求
第五条我行为客户办理货物贸易外汇收支业务前，应通过外汇局货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）查询贸易外汇收支企业名录（以下简称名录），查看客户的名录状态及分类状态，企业不在名录上的，我行不得为其办理货物贸易外汇收支业务。 第六条我行为客户办理货物贸易外汇收支业务时，应对客户提交的交易单证真实性及交易单证与外汇收支的一致性进行合理审查，交易单证无法证明交易真实合法、或与办理的外汇收支不一致的，应要求客户补充其他交易单证。 对于以下情况，应基于对客户的了解，加大审查力度，对业务真实性、合规性存有疑问的，应要求企业提供交易相关合同与正本货权凭证，必要时，应不予办理业务并报告所在地外汇局：（一）转口贸易、转卖（指经由海关特殊监管区域的货物进口并转售出口）等形式的对外货物贸易活动。 （二）货物具有（但不限于）自身价值高或生产的附加值高、体积小易于运输或者包装存储易于标准化等特点，如黄金、集成电路等。 第七条我行为客户办理货物贸易外汇收入时，应将收入款项先划入客户在我行开立的出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户之间资金不得相互划转，账户
xx银行进口信用证业务管理办法 第一章总则 第一条为加强xx银行(以下简称“我行”)进口信用证业务管理，根据我国法律法规，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局和我行的有关规定，参照国际惯例，特制定本办法。 第二条本办法所称进口信用证，是指银行有条件的付款承诺，即开证银行（我行）依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭规定的单据，向第三者（受益人）或其指定人进行承付，或授权另一银行进行承付，或授权另一银行议付。 本办法所指的承付，是指在即期付款信用证项下的即期付款，在延期支付信用证项下作出的延期付款承诺并到期付款，在承兑信用证项下凭承兑受益人出具的汇票并于汇票到期日付款。 本办法所指的议付，是指指定银行在相符交单前提下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（不以指定银行为付款人的）及单据的行为。 第三条本办法适用于我行所有经营机构办理的不包括备用信用证在内的进口跟单信用证业务（包括受理审查、开立、修改、撤销、单据的审核与处理环节）。 第四条经总行授权开办国际结算业务的经营机构均
可在总行规定的权限内办理该项业务。超过权限的，报总行审批。 第二章职责分工 第五条总行贸易金融部负责制定和完善进口信用证业务相关管理办法；负责进口信用证业务的营销指导和组织推动；负责进口信用证业务的产品创新；负责组织进口信用证业务相关培训；负责对进口信用证业务进行技术性审查，并出具技术审查意见。 第六条总行授信审批部负责对进口信用证业务进行授信信用风险审查，并报有权审批人（机构）审批。 第七条总行信贷管理部负责进口信用证业务的开证审核；负责督导经营机构进口信用证业务开证后的管理、风险监控以及现场和非现场的检查等工作。 第八条总行会计运营部负责进口信用证业务的会计核算。 第九条总行法律保全部负责进口信用证业务相关协议文本的法律事项审查；负责对进口信用证业务提供法律咨询。 第十条总行合规部负责对进口信用证业务相关规章制度的合规性进行审核。 第十一条总行审计部负责对进口信用证业务进行审计监督、检查和评价。 第十二条各经营机构负责对所辖客户进行进口信用
转口贸易的账务处理： 1 目的 为了规范转口贸易核算和规避财务风险，对公司转口贸易业务的账务处理进行规范,方便各会计遵照执行。 2 试用范围 公司财务部，处理转口贸易业务账务时，均依本办法规定办理。 3 权责 （1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作. （2）公司管理层负责本办法制定、修改、废止之核准。 4 名词解释 4.1转口贸易 转口贸易是指国际贸易中进出口货物的买卖，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国转手进行的贸易。这种贸易对中转国来说就是转口贸易。交易的货物可以由出口国运往第三国，在第三国不经过加工（改换包装、分类、挑选、整理等不作为加工论)再销往消费国；也可以不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生交易关系,而是由中转国分别同生产国和消费国发生交易.转口贸易有货物集散地、仓库、堆栈之意，它属于再出口贸易和过境贸易中间接过境的一部分。如新加坡、香港、伦敦、鹿特丹等，都是国际著名的中转地，拥有数量很大的转口贸易。 4。2外汇核销 外汇核销是在实行外汇管制的国家常常使用的外汇管理手段,是对企业收汇、付汇的一种监控,外汇管理局根据企业提供的报关单、合同、发票、核销单和银行水单，对企业的收付汇进行核查. 先支后收转口贸易项下的进口付汇，进口单位必须在付汇前持相应的进出口合同、转口贸易经营权的证书、对该业务的详细说明（必须列明预计收汇日期）、银行汇款凭证、备案表、进口核销单、外汇局售汇通知单,经外汇局进行真实性审核后，在售汇通知单上加盖业务公章，银行凭证售汇通知单及有关单证办理付汇.核销时凭出口所得的结汇水单/收帐通知办理。出口所得的金额必须大于进口付汇的金额。 先收后支项下转口贸易的进口付汇，凭相应进出口合同、转口贸易经营权证书、对该业务的详细说明、备案表、进口核销单、商业票据、收汇结汇水单或收帐通知购汇支付或直接到银行办理对境外支付。核销时凭事先收取的结汇水单/收帐通知办理核销。 5 转口贸易账务流程 （1）公司转口贸易的盈亏以业务核算后进行外汇核销的信息为准。外汇核销信息是收汇明细和付汇明细的对应关系，包括收汇的公司名称，收汇日期、金额，付汇日期、档案号或者合同号、商品、金额。入账都以外币计价，记账汇率依公司会计政策之规定。 （2）外汇核销由专人负责,当月进行完全的外汇核销，一定要在次月5日前，提供给财务部会计核销信息,会计负责核对检查. (3）会计和外汇核销专人核对后,各自签字确认。会计依同一批次外汇核销信息中各代理的国外公司的收汇金额占这批收汇总额比率，分公司开具“中英文的收款收据”确认盈亏入账。然后再按“中英文的收款收据”依记账汇率得出人民币金额开具地税服务统一发票. （4）如果无收益，当做损失，向公司管理层报告损失，以真实亏损进行账务处理。
具体操作也是从别(de)帖子中看到(de),根据收付款节奏分二种情况： 一、先收后支(de)转口贸易 1.合同注明预付款条款 2.进口核销单注明预计到货日期(不可早于付款日期) 3.上海企业按上海外管局贸易进口付汇分类管理办法办理.A类单位可办理各种付汇业务；B类和C类单位不可办理预计到货期>90天,或者>USD10万同时>合同比例20%(de)预付货款；D类单位不可办理预付货款业务（判断贵行客户是哪个等级(de),若是上海客户(de)化） 4、进口付汇核销单（进口核销单交易编码为"0116其他",交易附言注明“转口贸易”,付汇性质勾“转口贸易”.备案表编号填写999999） 5、营业执照/批准证书(转口贸易资格) 6、详细书面说明+公章（详细书面说明至少包括“收付汇情况、结算方式、装运口岸、到货口岸、货物转移确认等） 7、购货合同及发票 8、售货合同及发票 9、货权转移证明,如提单
10、进帐单/结汇水单/买方开来(de)信用证（在进帐单等单据上签注金额、日期并注明“转口贸易”） 11、涉外收入申报单(0202)（涉外收入申报单交易编码为0202第三国之间转口贸易,交易附言注明“转口贸易”） 12. 付汇申报单 进口付汇备案表,（或需）列入"由外汇局审核真实性(de)进口单位名单”(de)企业（需所在地外汇局在备案表上敲章）/凭备案表支付 二、先支后收(de)转口贸易： 1.只有A类进口单位可以办理“先支后收”(de)转口贸易售付汇（上海企业） 2.营业执照/批准证书(转口贸易资格) 3.详细书面说明+公章 4.购货合同及发票 5.售货合同及发票 6.进口付汇核销单
转 口 贸 易 简 介 及 案 例 转口贸易 转口贸易又称中转贸易（intermediary trade），是指国际贸易中进出口货品的生意，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国易手进行的买卖。这种贸易对中转国来说即是转口贸易。贸易的货品能够由出口国运往第三国，在第三国不通过加工（转换包装、分类、选择、收拾等不作为加工论）再销往消费国；也能够不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生贸易联系，而是由中转国分别同生产国和消费国发生贸易。由于中国是
世界上遭遇反倾销最多的国家，所以这种贸易形式，也几乎变成躲避贸易制裁的专用方式之一。 具备条件 转口贸易对中间商所在国而言，一般必须具备两个条件： ①自然条件，即中转国的港口必须是深水港、吞吐能力强，地理位置优越，处于各国之间的交通要冲或国际主航线上； ②人为条件：要求中转国对中转地采取特殊的关税优惠政策和贸易政策，如自由港、自由贸易区等，使中转费用不致过高。同时，要求该地的基础设施、交通、金融和信息等服务系统发达且完备，以利于转口贸易的进行。 主要形式 转口贸易的形式多样，根据货物流通渠道的不同，可分为再出口贸易和单据处理贸易方式两种： 再出口贸易 再出口(Re-export) 又称复出口。凡外国商品进口后未经加工又输到外国，都属于再出口。在欧洲和拉丁美洲一些国家，凡外国商品运进本国海关仓库，未经加工，又从海关仓库运往国外的，均列为再出口。在英国和美国，除上述情况外，还包括外国商品已经进入本国市场，只要未经加工，又运往国外的，即“本国化了的商品”，也列为再出口。至于外国进口商品加工后又运往国外，或用外国进口原料
转口贸易简介及案例
转口贸易 转口贸易又称中转贸易（intermediary trade），是指国际贸易中进出口货品的生意，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国易手进行的买卖。这种贸易对中转国来说即是转口贸易。贸易的货品能够由出口国运往第三国，在第三国不通过加工（转换包装、分类、选择、收拾等不作为加工论）再销往消费国；也能够不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生贸易联系，而是由中转国分别同生产国和消费国发生贸易。由于中国是世界上遭遇反倾销最多的国家，所以这种贸易形式，也几乎变成躲避贸易制裁的专用方式之一。 具备条件 转口贸易对中间商所在国而言，一般必须具备两个条件： ①自然条件，即中转国的港口必须是深水港、吞吐能力强，地理位置优越，处于各国之间的交通要冲或国际主航线上； ②人为条件：要求中转国对中转地采取特殊的关税优惠政策和贸易政策，如自由港、自由贸易区等，使中转费用不致过高。同时，要求该地的基础设施、交通、金融和信息等服务系统发达且完备，以利于转口贸易的进行。 主要形式 转口贸易的形式多样，根据货物流通渠道的不同，可分为再出口贸易和单据处理贸易方式两种：
再出口贸易 再出口(Re-export) 又称复出口。凡外国商品进口后未经加工又输到外国，都属于再出口。在欧洲和拉丁美洲一些国家，凡外国商品运进本国海关仓库，未经加工，又从海关仓库运往国外的，均列为再出口。在英国和美国，除上述情况外，还包括外国商品已经进入本国市场，只要未经加工，又运往国外的，即“本国化了的商品”，也列为再出口。至于外国进口商品加工后又运往国外，或用外国进口原料制成另一种产品再运往国外，以及“暂时贸易”再运往国外的，都不列作再出口。再出口的商品都不列入对外贸易进出口商品的统计数字，而单独作统计。[1] 单据处理贸易 是指出口商通过中间商与进口商发生买卖关系，而后将货物直接从出口国运往进口国的贸易方式。在这种情况下，货物并未在第三国通关进出口，而中间商亦仅涉及交易单据的处理。这种单据处理贸易方式实际上是货物所有权的再出口。再出口贸易方式在转口贸易发展的初期较多发生。人们由于经验、通讯设备等的缺少，转口贸易就通过两交货物的进出口来完成。随着转口贸易的发展，单据处理贸易的方式逐渐发展起来，这种方式可以避免货物在第三国通关进出口的繁杂手续，节省运费、保险费和手续费等费用，减少风险，还可缩短交货时间，有利于进口商抓住货物销售良机，从而实现较大的利润。因而单据处理贸易方式逐渐取代再出口贸易方式，成为当今转口贸易的主要方式。
xx银行进口信用证业务实施细则 xx总发〔xx〕136号附件3,xx年5月7日印发 本实施细则包括进口开证、信用证修改、进口到单、进口付汇/承兑/拒付、信用证注销/撤销等业务。我行在办理这些业务时，应严格按照国际惯例及我国有关外汇管理制度的规定认真、谨慎地处理。 第一章进口信用证业务 进口跟单信用证是银行根据有进口权的进口商的申请，向出口商开出以贸易合同为基础的到期履行付款义务的文件。 进口信用证业务包括五个主要环节：开证、修改、审单、付款/承兑、归档。 第一节进口开证 （一）申请开立信用证 1、凡在本行办理进口信用证的客户应具备下列条件： （1）必须是有权经营进口业务的法人； （2）必须按照国家外汇管理局及外经贸部等主管部门的规定，提供贸易进口合同、进口许可文件（如需）及其他有关文件或有效凭证； （3）必须是经我行查询“货物贸易外汇监测系统”在名录的企业； （4）必须在本行有人民币或外汇存款帐户，落实开证保证金和其它担保措施。 如果进口方要求对出口方资信进行调查，我行可为其提供资信调查服务。 2、有效凭证和开证申请书的审核： （1）有效凭证的审核： 我行应对开证申请人提交的有效凭证进行合规性和表面一致性的审核。 （2）开证申请书的审核要点： 开证申请书是我行对外开证的依据，也是我行与开证申请人之间明确相互权利义务的重要商务合同。此申请书属要式合同，申请人填写申请书并加盖公章和法人代表章后，即表示接受相关规定。信用证申请书一式三联，第一联结算部门留存，第二联信贷部门留存，第三联申请人留存。 审核申请书包括以下两个方面： ①真实性的审核：开证行须审核申请书上的公章和有权签字人签字的真实性； ②条款的审核：要求内容简洁、清楚、完整、合理，不能模棱两可，尤其是本行所负责任必须十分明确，含义不清的字一概不用，如“大约”、“第一流”、“合格”等等。各条款之间要衔接，在审核开证申请书时应与原始合同对照，以确定申请书条款的正确性及与合同的一致性。具体审核内容如下： A、申请人详细名称和地址。确认申请人的合法进口身份，包括：索取营业执照（副本）；主管部门批准有关进口业务的批文；有关进口商品的许可证；建立客户档案。 B、信用证种类：即期付款、承兑、议付或延期付款。 C、信用证总金额及币种。此项应审核两个一致：一是开证币种应与合同规定的一致；二是开证金额应与合同规定的一致。如果有允许溢短装条款，应相应地审核保证金的情况。 D、汇票付款期限和付款人。UCP600第六条C款中明确规定信用证不得开成凭申请人为付款人的汇票兑用。 E、信用证是否可转让。可转让信用证应指定通知行为转让行。 F、货物条款。应劝阻进口商在信用证上对进口货物进行详尽描述，信用证上一般只注明货