第二章商业银行资本管理 二、单项选择题 1．商业银行的核心资本由（ C ）构成 A．股本和债务性资本 B. 普通股和优先股 C．普通股和公开储备 D. 股本和公开储备 2．巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（ C ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9% 3．发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（ B ） A. 留存盈余 B. 资本盈余 C. 营业盈余 D. 未分配利润4．银行资本的关键作用是（ A ）以消除不稳定因素 A. 吸收意外损失 B. 防范经营风险 C. 展示银行实力 D. 保障资本充足率 5．下列关于银行资本需要量的表述正确的是（ C ） A．银行资本需要量与资本成本正相关 B．银行资本需要量与资本成本负相关 C．银行资本成本曲线呈“U”字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量 D．银行规模越大，资本需要量相对地也越多。 三、多项选择题 1．下列属于资本范畴的有（ABCDE ） A. 公开储备 B. 未公开储备 C. 重估储备 D. 债务性资本工具 E. 一般准备金 2. 商业银行的核心资本包括（ABCE ） A. 普通股 B. 优先股 C. 公开储备 D. 未公开储备 E. 未分配利润 3．商业银行资本的作用有（ABCDE ） A．赖以生存和发展的基本条件 B. 监管银行的主要手段 C．扩大资产规模的基础 D. 树立银行形象的基础 E．对存款人利益的保障 4．通过（ABCDE ）策略可达到提高资本充足率的目的 A．发行普通股 B. 发行优先股 C. 发行长期次级债券 D.压缩资产规模E. 降低资产风险程度 5．商业银行附属资本包括（CDE ） A．股本 B. 公开储备 C. 非公开储备 D. 债务资本 E. 混合资本工具6．1988年的《巴塞尔协议》由（ABCDE ）几部分内容构成 A. 资本定义与构成 B. 资产风险权重 C. 资本充足性的衡量 D. 目标标准比率 E. 过渡期的安排 7．《巴塞尔新协议》的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（BDE ）A．资本充足率 B. 关于最低资本要求 C. 资产风险权重D．对资本充足率的监督检查 E. 市场纪律 8．商业银行提高提高资本充足率的措施有（ABCDE ） A．留存盈余 B. 发行股票 C. 发行资本性票据和债券 D. 压缩资产规
银行支付清算系统业务账务处理 （草案） 第一章总则 为规范城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务在我行的账务核算，防范业务操作风险，依据《城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理手续（试行）》和《城市商业银行资金清算中心密码汇款业务处理手续（试行）》等文件规定，特制定我行支付清算系统业务账务处理手续。 我行支付清算系统业务处理手续指城市商业银行资金清算中心各会员（成员）行之间的汇兑业务、柜面通业务和密码汇款业务的账务处理。 第一章科目设置： 1011010101存放清算中心清算款项 30011001 清算系统待清算支付款项（汇兑业务） 30011002 清算系统待清算支付款项（柜面通） 30011003 清算系统待清算支付款项（密码汇款） 224106 密码汇款汇出户 224106 密码汇款移存户 224106 密码汇款逾期退回户 602101 清算系统汇兑手续费收入 60210306 清算系统柜面通手续费收入 60210307 清算系统密码汇款手续费收入 20110501 清算系统－挂账 第二章汇兑业务
一、普通贷记业务 （一）付款行的处理 付款行根据客户提交的普通贷记凭证，审核无误后进行行内账务处理。会计分录为： 借：201101- XX存款户或20110501－应解汇款 贷：30011001－清算系统待清算支付款项 付款行完成账务处理后，付款行行内业务处理系统将该业务转发支付清算系统前置机，前置机对报文格式、业务权限进行检查，无误后加编密押发送至资金清算中心。 （二）付款清算行的处理 付款清算行收到资金清算中心的已清算通知，进行账务处理。会计分录为：借：30011001－清算系统待清算支付款项 贷：1011010101－存放清算中心清算款项 （三）资金清算中心的处理 资金清算中心收到付款清算行发来的普通贷记业务后，进行合法性检查并核验密押，无误后登记数据库日志。 资金清算中心对核验密押无误的普通贷记业务进行付款清算行清算账户可用余额检查，减少付款清算行可用余额，增加收款清算行可用余额。不足支付，将业务作排队处理并向付款清算行返回已排队信息，直至日切结束后仍未清算的，清算系统做退回处理。 已清算的普通贷记业务，资金清算中心向付款清算行返回清算通知报文，同时向收款清算行转发该笔业务。
浅谈我国银行业的电子化 发展 【摘要】电子信息技术飞速发展对银行业而言金融电子化的发展水平将决定其生存能力功能创新、网上生存和竞争已经成为未来商业银行的主要特征代表着商业银行的发展方向银行电子化已经在我国银行中发挥了越来越大的作用哪家银行电子化程度高哪家银行就能在金融创新中捷足先登在激烈的竞争中立于不败之地 【关键词】银行业；电子化；信息技术 电子信息技术飞速发展对银行业而言金融电子化的发展水平将决定其生存能力我国银行从开始使用计算机以来经过了从单机应用到城市综合网络；从储蓄、会计等传统业务应用到代发工资、代收代付公用事业费等中间业务应用；从同城通存通兑到异地通存通兑、电子汇划；从柜台服务到自助银行银行电子化已经在我国银行中发挥了越来越大的作 用哪家银行电子化程度高哪家银行就能在金融创新中捷足先登在激烈
的竞争中立于不败之地 一、电子化是银行业发展的必然趋势 近年来全球经济、金融一体化信息技术日新月异推动着世界经济的迅猛发展大量先进信息技术的采用极大地提高了银行处理信息的能力和效率促进了金融工具和金融服务的不断创新传统的银行经营和服务模式发生了根本性变化电子银行服务模式为客户提供了全新的“ AAA ”式服务即以任何时间( Anytime )、任何地点 ( Anywhere )、任何方式 ( Anyhow )与客户交换信息和服务突破了时间、空间和方式的限制为客户提供每天24 小时的全天候金融服务金融电子化不仅是国际金融业发展的必然趋势也是我国金融改革发展的重要手段 江泽民主席在亚太经合组织第六次领导人非正式会议上指出“ 电子商务代表着未来贸易方式发展的方向”电子银行是实现电子商务的重要环节在我国国民经济体系中银行一直担当金融中枢的角色最有能力影响其他行业应用电子商务的进程和水平银行应成为电子商务最积极的参与者和推动者电子银行的优势在于其便利、快捷交易成本大大低于传统 银行而且网络技术可以很容易地进行不同语言之间的转换为网上银行
银行业务连续性和应急处理方案
XX银行业务系统 业务连续性和应急处理方案 总则 业务系统的安全性是从技术角度与业务角度相互配合来保证，主要以防范为主，对于出现的突发事件必须有相应的组织机构来统一解决。为减少我行业务停顿造成的损失，降低重要业务进程和数据重大失效或灾难的影响，应急恢复工作组应制定详尽的应急计划，而且分工明确责任清晰。制定应急计划应分析灾难、安全失效及服务停顿的影响，明确关键设备如重要服务器、网络设备、通信线路以及软件系统的备份恢复措施和每一部分需要恢复的时间。应急计划应该明确针对不同情况的应急处理流程和恢复不同软件硬件的操作规范，而且定期进行实地演练；用作备份的设备应保持设备完好，而且应随时能够提供使用。应急计划应该经我行领导的审批，当业务系统发生变动时应急计划也应进行必要的修改、演练并获得领导审批。 第一章应急反应工作组 1.应急反应工作组的建立原则 应急反应工作组由业务部门与科技部相关人员组成，采取组长负责制。成员由专业技术人员与业务人员组成，应急反应工作
组成员在业务、技术水平上具有足够的能力处理紧急事件。各成员要具有良好的团队精神，每位成员应有明确的责任划分，在紧急事件出现时能够全力配合，服从领导安排、具有协同解决问题的能力。应急反应工作组在人员配备上要充分考虑备份方案，对于关键性岗位采取双人备份策略，以备在紧急情况发生时，保证关键岗位人员能顺利到位。 2.应急反应工作组职能 应急反应工作组职能主要包括根据业务需要确定业务系统的应急策略，并制定相应的应急计划；在事件发生时负责组织相关人员排除故障并恢复系统；平时应负责督促检查应急处理措施的准备落实情况；组织内部人员定期进行应急措施的培训和演练；每年对系统的应急策略和应急计划进行测试和评审，对需要修订的项目提出修改意见报安全领导小组审批。 3.定期修改应急计划与措施 为了适应业务系统业务快速增长的需要，业务系统系统日益复杂化，因此应急反应工作组会定期对应急计划与措施进行审计，检查各种恢复措施，确保能够从硬件、软件、网络、数据各个环节做到完整恢复。对于不断扩充的系统要即时有效地补充、修改应急计划与恢复措施，确保应急计划的可行性与高效性。
中国暴利行业吓死人五大行1分钟赚147万 中国近几年的经济迅猛发展，在我们上海热线财经频道看来，是依靠了几大重要的行业崛起，其实我们许多民众也深知这些行业，在这几十年中，得到了飞速的发展，大家第一个反应也许就是：地产。确实如此，在十多年前，我们不曾想象地产会“爆发”的如此剧烈，使得当前买套市区的房已经成为工薪层人群的一种奢侈。而在全球富人排行榜上，来自中国的绝大多数都是地产商。那么除了这个行业，在中国还存在哪些不为人所知的，但已经疯涨了的行业呢?今天我们就带大家来盘点这些暴利行业。 “变”是市场唯一不变的法则，供需强弱关系的易位主导着基本的市场规律。谁能在供需变换中找到市场蓝海，谁便掌握了通往财富之门的金钥匙。 当下市场，仍不乏处于巨大需求缺口的行业。许多人怀着“一夜暴富” 的梦想匆匆闯入，有的人赚到盆满钵满，有的人则输得倾家荡产。 说到暴利行业，不禁让人想到低成本高回报，还有大把大把的银子。 暴利行业依然存在，可利润与风险共存，唯有时刻保持清醒的头脑、存有危机意识，才能平安掘金。 那么在中国，哪些行业是暴利行业呢?
暴利行业之：银行业 自2003年改革后银行业ROE就比较高，一直是个大家向往的赚钱行业。去年银监会发布的数据显示，商业银行净利润超过万亿元大关，达到1.04万亿元，比上年增加2775亿元，创历史新高，按此计算，商业银行年平均每天赚得约28.5亿元。相比2010年7637亿元净利润，去年银行净利润增长率达 36%，高于去年全国规模以上工业企业25.4%的利润同比增长率。 商业银行平均每天“吸金”28.5亿元，除去庞大的管理费用和财务费用，银行业仍有1.04万亿元的净利润，支撑起银行业惊人暴利的经济逻辑只有“垄断”二字。 而根据2012年财报，相比多数行业的惨淡经营，银行业依然“风光这边独好”。工、农、中、建、交传统五大国有银行净利润超过7700亿元，每分钟净赚147万元。
商业银行有哪些业务 商业银行的业务，按资金的来源和运用将其业务划分为资产业务、负债业务、中间业务三类。 1. 什么是负债业务？ 银行的负债业务是形成银行资金来源的业务。银行资金来源主要包括存款、借入款和银行资本等。 2. 什么是资产业务？ 资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。主要包括放款业务和投资业务两大类。 3. 什么是中间业务？ 商业银行在经营资产业务、负债业务的同时，还利用其在机构、技术、资金、信誉和住处等方面的优势，提供一些服务性的业务与之配合。如：结算业务，信托业务等。 （一）保险的基本职能 保险的基本职能是保险原始与固有的职能。关于保险基本职能主要有两种观点，一种观点认为保险的基本职能是分摊损失和补偿损失或给付保险金；另一种观点认为保险的基本职能是经济补偿和保险金给付职能。 经济补偿职能是在发生保险事故、造成损失后根据保险合同按所保标的的实际损失数额给予赔偿，这是财产保险的基本职能； 保险金给付职能是在保险事故发生时保险双方当事人根据保险合同约定的保险金额进行给付，这是人身保险的职能。 （二）保险的派生职能 保险的派生职能是在基本职能的基础上产生的职能。保险的派生职能是融资职能、防灾防损职能。 防灾防损是风险管理的重要内容。保险防灾防损工作的最大特点就在于积极主动地参与、配合其他防灾防损主管部门扩展防灾防损工作。保险防灾防损工作体现于：从承保到理赔履行社会责任；增加保险经营的收益；促进投保人的风险管理意识，从而促使其加强防灾防损工作。 保险的融资职能是保险人参与社会资金融通的职能。其体现在两方面：一方面具有筹资职能；另一方面通过购买有价证券、购买不动产等投资方式体现投资职能。 （三）保险的宏观作用 保险的宏观作用是保险对全社会和国民经济总体所产生的经济效应。具体表现为以下几方面：
银行会计 注：掌握以下内容，起码能拿考试时分录的９５％的分数。目前试卷分录占６０分以上。 第一章无分录 第二章 1、某银行期初余额为：现金850000元，存放中央银行款项600000元，短期货 款40000元，活期存款561000元，定期存款620000元，实收资本220000元，资本公积180000元，利息支出91000元。 本月发生下列经济业务： １．本行从中央银行存款户内提取现金300000元。 借：现金３０００００ 贷：存放中央银行款项３０００００ ２．某企业存入现金40000元。 借：现金４００００ 贷：活期存款－某企业存款户４００００ ３．银行对某单位发放短期贷款160000元。 借：短期贷款－某单位贷款户１６００００ 贷：活期存款－某单位存款户１６００００ ４．以现金支付个人储蓄存款利息1000元。 借：利息支出－某储蓄利息支出户１０００ 贷：现金１０００ ５．某投资者以现金200000元投入银行作资本金。 借：现金２０００００ 贷：实收资本－某投资人户２０００００ ６．某单位将活期存款20000元转存定期存款。 借：活期存款－某单位存款户２００００ 贷：定期存款－某单位存款户２００００ ７．经批准，用资本公积60000元转增资本金。 借：资本公积６００００ 贷：实收资本６００００ 试算平衡表 年月日
2 第三章 一、单位活期存款的核算 （一）支票户的存取核算 1、存入现金的核算手续。 例如，甲商业公司存入现金1万元。 借：现金10000 贷：XX存款－某单位存款户10000 2、支取现金的核算手续。 例如，乙公司开出支票5000元支取现金，采购日常用品。
开题报告 商业银行电子银行业务发展面临的机遇与挑战 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 预期目标：本文在针对宁波银行电子银行的业务，从小出发，对电子银行的概念、特点和发展的现状进行了描述,通过实例研究，对宁波银行电子银行现有电子银行功能发展趋势其特色以及其面临的机遇与挑战进行了总结。幷结合所学知识对宁波银行电子银行面临的机遇挑战和本行存在的问题进行深入分析,制定相关策略建议促进宁波银行现有的电子银行发展。 研究意义：经过十余年的探索和建设,宁波银行电子银行业务从无到有，现已初具规模。近年来随着政府办公自动化进程的推进以及电子商务的普及，电子银行已经是银行向客户提供金融服务的重要的渠道，在某些业务领域甚至已经成为了交易的主渠道。认识了解宁波银行电子银行业务，有助于了解宁波银行电子银行面临的问题及机遇挑战，有助于促进宁波银行电子银行的快速可持续性发展。此外，对中国电子银行的发展完善也有一定的借鉴意义。 2.国内外研究现状 针对电子银行业务，国内外有很多相关研究 （一）在国外的研究 关于中外电子银行业务发展对比研究。Harper,MichaelD.r（2007）认为，购买电子银行服务，被认为是比传统的银行服务购买高风险的前提。 关于发展电子银行业务的对策研究。Ruizmafecarla,SanzBlassilvia（2009）认为，分析消费者如何创新可以作为一个变量，用于产生积极的影响直接通过网上银行和降低消费者的知觉风险。Jinkock Lee,Jinsock Erin Cho,Fahzy Abdul-Rahman(2010)认为，消费通过电子银行的方式不断在增加，电子银行普及度已经非常的广泛。Helena Rifa-Pous(2009)认为，金融信息是极敏感。因此,电子银行必须提供一个充满活力的系统去证明其客户和让他们进入他们的数据远程。另一方面,这样的系统必须使用、经济实惠,和便携的特点。 （二）在国内的研究 关于电子银行业务的特点及发展趋势研究。张衢（2007）认为，我国电子银行业务已经处于高速发展阶段，但是其风险也在不断增大，给传统银行风险管理提出了全新的挑战。我们要了解风险的来源，应该提出对称来减少风险带来的影响。 关于我国发展电子银行业务的对策研究。刘超、付金梅（2009）认为，要借鉴西方发达国家成熟的电子银行风险控制理论和经验教训，以交通银行电子
银行的利润－扫盲文 最近几天，有无数的人跟我说：“你们深发展平均收入27.8万啊，看来你收入不低啊！” 我只能说一句，真TMD操蛋。。。我收入是逐年递减的，TMD收入就是这个平均数的零头。 还有人说：“银行都是嫌贫爱富的。”还有人说：“你们就做做资金的倒手，凭什么赚那么多？”连国家宣传都说：“银行业暴利啊，远超烟草、石油等暴利行业。”国家还一个劲地说：“现在中小企业融资难，都是银行没有负担起责任。” 甚至于还有最大的一个SB，民生银行的行长站出来说：“银行的利润高得不好意思公布了。” 我只能说：“TNND，现在管经济金融的那帮人自己都不懂，所以把经济搞成现在这副样子，最后洗下脑，就让银行背黑锅。” 为了排解下内心的郁闷，顺便开启民智，所以过来写个日志。 问题1、银行业利润高不高？ 央行行长周小川表示，中国银行业存在暴利的说法有点过分，但相对于其他行业，去年银行业利润还是不错的。 工行行长说：中国银行完全靠高利差实现高利润这个说法不太符合事实，目前中国银行业的利差水平大体是 2.5%左右，在世界范围来看，中国银行的利差是不高的，是偏低的。 在我看来，银行业的普遍利润率仅仅为利差3％左右，这个数字是基本公认的。而往往被人诟病的手续费，即中间业务收入，以工行为例，其去年上半年中间业务收入（手续费、佣金等）在净收入538亿元人民币(下同)，同比增长45.8%，在其营业收入中的占比提高至23.27%。注意：此处中间业务收入包括投行业务手续费、代销保险、基金、信托理财产品等，甚至还包括利息转化而来的财务顾问费。 银行利润高，其实质是源于银行的高负债经营，一般银行的资产负债率在90％左右。即根据巴塞尔协议的标准，资本充足率不低于8％，核心资本充足率不低于4％，我国银行普遍在警戒线附近徘徊。由于银行的高负债经营模式，通过规模扩张来创造营业收入，因此必然造成其净资产收益率相对较高。简而言之，银行赚钱就是薄利多销，跑量的。 问题2、银行利润那么多，可以不可以收缩规模，少赚一点，降低收费，让利于民。 银行的资产，其实就是纸面财富，就是发放出去应该收回的贷款。如果收缩规模，降低主营业务，那么不就是不发放贷款了么？这对于目前如此紧张的资金面来说，简直就是巨大的一种灾难。 对于收费的问题，我个人是觉得银行收费好讨厌啊～。。。TNND，中行每年收我五块钱的账户管理费。 但是，我也理解银行对于此类收费的做法。在原先的经济时代，银行发的那些工资卡什么的，都是免手续费的，于是，所有的中国老百姓全部养成了习惯，嗯，银行是国家的，是为我们服务的，不应该收费。
商业银行电子化的风险控制 银行的电子化发展水平是实施电子化风险控制的基础，我国银行电子化建设是从20世纪80年代开始起步的，90年代进入全面开发应用阶段。其发展大体可以分为两个阶段：第一个阶段主要是实现柜点电算化。在此期间，各营业网点初步实现了计算机操作，但这只是手工处理的计算机化，是单纯的手工操作的模拟，主要目的是将营业人员从繁杂的手工记账中解放出来，采用的仍是传统的风险控制手段，并未实行真正意义上的电子化风险控制。第二个阶段是城市综合柜面业务网络系统的推广，实现了以城市为中心的计算机系统区域互联。目前，计算机、通讯技术已在银行柜面业务、清算业务、经营管理和信息服务等领域得到全面应用。企业银行、流动银行、网上银行、电话银行、手机银行、网上国际收支申报等以信息技术为基础的新产品不断推出，电子化日益成为各家银行创新产品、抢占市场、寻求可持续发展的重要手段。 随着电子化发展的不断深入以及商业银行业务安全发展的需要，各商业银行越来越开始关注利用电子化手段对银行的风险进行控制，积极发展银行的电子化风险控制管理系统。在银行的电子化风险控制建设方面虽然取得了很多成绩，但是我们也应该看到存在的问题。 1、对银行电子化风险控制的作用认识不够
在实践中，很多银行和银行的从业人员没有真正意识到银行电子化风险控制是银行内部控制的重要组成部分，在银行风险控制中具有重要的作用。随着银行业务的不断创新和发展，传统的控制思想和方法已经不能满足银行内部控制的需要。世界银行业的实践表明，银行业创新与银行业风险加剧一直是国际银行业发展中最为鲜明的特征，特别是20世纪90年代以来，全球几乎每一场银行危机及其引发的金融风暴都与银行创新有关。实践证明，只有利用高科技手段不断地对内部控制进行完善，才能防范风险，实现银行业的长远发展。目前我国商业银行普遍对银行电子化风险控制的作用认识不够，存在着“重创新、轻控制”的现象，因此我们应该在银行业发展创新的同时，加大银行电子化风险控制建设的力度。 2、银行电子处理软件系统不利于实施实时控制 我国的银行软件开发历程也是一个曲折前进的过程，最初人们在设计和开发电子处理系统软件的过程中只是要电脑完成人们指定的功能任务，只重视“计算机如何完成任务”方面的程序设计，对电脑本身运行过程中如何检查的问题没有考虑或考虑较少。后来人们注意到内部控制的要求，设计了账务处理系统之外的审计软件。但是，目前我国各个商业银行内部审计部门利用电子设备和软件程序对银行业务进行审计还仅仅停留在事后审计阶段，对数据在电子系统中的流动过程缺乏实时性的审计监督。因此，各商业银行应更新软件开发思路，
商业银行经营管理学知识点总结 一．概念 1.商业银行: 商业银行是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金， 多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构 2.战略: 就是设计用来开发核心竞争力、获取竞争优势的一系列综合的、 协调的约定和行动。 3.商业银行战略: 就是商业银行在全面分析自己的优势、劣势、机遇和挑 战的基础上对自己的人力、物力、财力、智力在全局范围内进行充分的调配和运用，使自己的发展符合行业的长期发展方向，实现自己的最大收益 4.头寸: 指投资者拥有或借用的资金数量。 5.资金头寸: 指现金资产中可供商业银行直接自主运用的，同时有对外具 有清偿功能的货币资金，包括时点头寸和时期头寸两种。 6.基础头寸: 指商业银行的库存现金以及在中央银行的超额存款准备金 的加总。 7.活期存款：指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规 定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。 8.定期存款：是客户和银行预先约定存款期限的存款。 9.贷款：是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本 付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为 10.融资租赁：是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出 卖人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。 11.中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非 利息收入的业务 12.直接租赁：出租人在资金市场筹措到资金后，向制造商支付货款， 购进设备后直接出租给承租人的租赁业务，即购进租出。 13.转租赁：由出租人从一家租赁公司或制造商租进一件设备后转租给 客户的租赁业务，即租进租出。 14.回租租赁：设备所有者将自己拥有的设备资产卖给租赁公司以获得
银行柜员岗位业务处理流程-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
银行柜员岗位业务处理流程 班级：××班姓名：×× 学号： 尊敬的老师，我论述的是：银行柜员岗位业务处理流程 为此，我参照我国商业银行现行的银行柜员制度，作出如下论述： 银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。他们负责侦察与及停止错误的交易以避免银行有所损失。该职位一般要求受雇者对顾客态度亲切诚恳，为顾客提供银行服务及有关他们户口的资讯。 职责综述 前台柜员负责直接面向客户的柜面业务操作、查询、咨询等；后台柜员负责无需面向客户的联行、票据交换、内部账务等业务处理及对前台业务的复核、确认、授权等后续处理。独立为客户提供服务并独立承担相应责任的前台柜员必须自我复核、自我约束、自我控制、自担风险；按规定必须经由专职复核人员进行滞后复核的，前台柜员与复核人员必须明确各自的相应职责，相互制约、共担风险。 综合柜员的主要职责 1．领发、登记和保管储蓄所的有价单证和重要空白凭证，办理各柜员的领用、上交；2．负责各柜员营业用现金的内部调剂和储蓄所现金的领用、上缴，并做好登记； 3．处理与管辖行会计部门的内部往来业务； 4．监督柜员办理储蓄挂失、查询、托收、冻结与没收等特殊业务，并办理储蓄所年度结息； 5．监督柜员工作班轧帐； 6.银行科技风险识别与控制 7．办理储蓄所结帐、对帐，编制凭证整理单和科目日结单；打印储蓄所流水帐，定期打印总帐、明细帐、存款科目分户日记帐、表外科目登记簿；备份数据及打印、装订、保管帐、表、簿等会计资料，负责将原始凭证、帐、表和备份盘交事后监督； 8．编制营业日、月、季、年度报表。 柜员的主要职责 1．对外办理存取款、计息业务，包括输入电脑记帐、打印凭证、存折、存单，收付现金等；2．办理营业用现金的领解、保管，登记 柜员现金登记簿； 2．办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管，登记重要空白凭证和有价单证登记簿；
商业银行经营模拟 实训报告 团队名称：企业监管团队 学生姓名：刘明、王浩
摘要 本次进行的商业银行经营模拟实训顺利结束，虽然总体过程不复杂，但是我们学到很多东西。本小组是两个人组成，第一位的工作是对内负责登记企业变动信息与填写表格，并记录下企业犯下的错误，第二位的工作是对外察看企业违规违纪现象、通知企业各项流程进程，收企业所得税并发放企业收入等，分工合作共同维持企业市场的公平合理正常运行。 关键词：违规现象经济系数人脉关系
目录 摘要 (2) 引言 (4) 一、实战经营过程 (4) （一）工作性质对内 (4) 1、工作任务简介 (4) 2、评分标准 (5) 3、实战过程 (5) （1）、第一会计年 (5) （2）、第二会计年 (6) （3）、第三会计年 (6) （4）、第四会计年 (7) （5）、第五会计年 (7) （二）工作性质对外 (8) 1、工作任务简介 (8) 2、实战过程 (8) （1）、第一会计年 (8) （2）、第二会计年 (9) （3）、第三会计年 (10) （4）、第四会计年 (11) （5）、第五会计年 (12) 二、心得体会 (13) 三、结语 (15)
引言 本次进行的商业银行经营模拟实训顺利结束，虽然实训设备简单，但是我们都从中获得了不少的经验和启发。本次实训我们小组承担的是企业监管部门的工作，目的是监督管理企业，制定相关的指标以调整各个部分的供需，最终使整个市场有序的发展。 一、实战经营过程 因为我们小组任务的特殊性，第一是人员特殊，本小组一共只有两个同学，所以负责的工作分工相当的明确，工作的重心也是完全不同的，所以我们分别进行了总结，从不同角度看问题可以更加全面的总结这次实训 （一）工作性质对内 1、工作任务简介 作为监管企业的监管部门，不仅要了解整个房地产行业的发展，还要及时注意每个企业的发展动态，记录企业在每一季度发展过程中的基本信息以及监督他们是否有违规现象，对整个局面有控制和监管的作用，还有一个很重要的是要掌握好时间，注意融资和经营的发展。 首先，要及时公布土地价格，方便企业能够更好地估计形势，对商品房和别墅报价。然后，要根据各个企业上报的数据公布供地计划、
商业银行的特征如下 （1）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。 （2）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品…一货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。从社会再生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业——金融企业。 （3）商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远；商业银行在业务经营上具有优势。 职能 1．信用中介职能 信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通 盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。 和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。 2.信用创造功能 础上，贷款又派生为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银 贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造，因为有贷款才派生存款；相反，如果归还贷款，
2011年是实体经济最为艰难的一年，关门、倒闭的企业数以千计、万计，浙江、广东、江苏等民营企业多的省份出现了多起企业主因还不起高利贷而“跑路”、“失踪”和“自杀”事件。一个不容忽视的事实是：一方面，广大中小企业贷款难、贷款贵，实体工业企业利润率一再降低，生存和发展的步履维艰，很多中小企业挣扎在高原料成本、高劳动力成本、高资金成本的生死线上，嗷嗷待哺；另一方面，银行利润暴增。去年前三个季度，中国商业银行累计实现利润8173亿元，同比增长35.4%，利润接近于2010年全年的税后净利润，平均资本利润率为22.1%，人均利润近40万元。相比之下，中国规模以上工业企业去年前三个季度实现利润3.68万亿元，人均利润不到4万元。以此计算，银行的人均净利润是工业企业的12倍，已经超过烟草和石油勘探行业。银行暴利是建立在实体经济痛苦之上的，2011年实体经济一片肃杀，实体行业从钢铁到基建都在赢亏线上挣扎，但从事与资金配置相关的行业，如担保、典当、银行等，均能大获其利，他们拥有了实质上的资金紧缺溢价与风险溢价。银行利润来自于紧缺溢价与风险溢价，而非银行经营能力的提高。资金越紧张，银行所获得的紧缺溢价越高，2011年，银行净息差显著反弹。前三季度，净息差因素对上市银行净利润增长的贡献从2010年的4.6%提升到8%左右。与此同时，中国实体经济却显得“冷”了许多。金融业和实体经济盈利水平的巨大差异，诱使民间资金不断弃“实”投“虚”，一些地方出现了全民放贷现象。社会资金紧张和银行业暴利也使得一些资金雄厚的垄断国企、某些“三高”超募发行的上市公司，通过企业—银行—企业的转贷方式或其它方式，向中小企业和个人放贷，坐吃高额息差，成为了食利集团。常此下去，不仅严重伤害实体经济，而且蕴含着巨大的金融风险，问题已经到了非常严峻的程度。难怪民生银行行长洪崎不好意思的说：“中国银行业一枝独秀、利润很高，不良率很低，大家有一点为富不仁的感觉，企业利润那么低，银行利润那么高，所以我们有时候利润太高了，有时候自己都不好意思公布。”而此前，温家宝总理在江苏考察时，明确要求银行将利润建立在企业发展的基础上，不能把企业当唐僧肉。建立在损害实体经济利益基础上的银行暴利是不可持续的。未来，如果不从体制上、机制上解决银行暴利损害实体经济和老百姓切身利益的问题，实体经济就持续衰退，如果实体经济对社
谈电子商务促进商业银行服务转型（一）电子商务的概念。电子商务是商业银行在创新发展的大背景下，所开辟的一条新道路。电子商务的不断兴起，使得大多数团体及组织对电子商务的概念有着不一致的见解。比如，国际商会就商业银行的发展状况而言，对电子商务有了全新的定义，即电子商务可以很好地实现整个商业活动的目标，促使商业银行具有电子化等特点。从技术方面而言，电子商务是多种技术的统称。不仅如此，美国学者认为，电子商务也可以称作是现代化服务与创新的方法，这样全新的方法可以满足广大人民的大量需求。 （二）电子商务的主要特征。与较为传统的电子商务活动相比，现代化电子商务具备诸多特征，主要体现在以下几个方面：第一，电子商务的虚拟化。随着科学技术的不断发展，促使现今大多数交易方式为电子交易，电子交易的优势便是无须卖家与消费者之间面对面交易。整个交易过程均是在互联网中进行，使得电子商务具有虚拟化的特点。从卖家的角度出发，卖家可以在互联网中发布产品的相关信息，便于消费者浏览，最终实现电子交易的目的。第二，电子商务的跨越时空性。电子商务具有跨越时空性的特点，主要是由于电子商务及其他业务受到时空的限制，大幅度降低了商业银行的经济运行成本。较为传统的商业银行，其服务时间受到一定的限制，而现代化电子商务的服务时间为二十四小时。所以，电子商务具有跨越时空性的特点。第三，电子商务具有较高的交易效率。因整个交易过程在互联网中进行，并且诸多消费者可以根据自身的需求，进行探索与购物，电子商
务为众多消费者提供了诸多便利条件，同时逐渐成为一种全新的购物渠道。 （三）电子商务对商业银行发展的重要意义。近年来，由于电商购物的方式逐渐呈现出增长趋势，致使商业银行的发展处于劣势。大多数电商是在互联网中进行交易，直接忽视了商业银行与客户的存在，同时也未能重视商业银行与融资客户之间的关系，给商业银行的服务与创新带来了巨大的影响。因科学技术的兴旺，促使电子商务俨然已成为广大人民消费的方式，消费者在互联网中的交易，成就了现今的电商与微商，同时为电商所开展的业务奠定了成功的基石。不仅如此，科学技术的成功研发，无疑给商业银行的可持续发展带来较大的影响。在电子商务环境的影响下，促使大多数商业银行向金融领域转型，为金融业务的开展带来了前所未有的影响。比如，第三方支付等。受到第三方支付的作用，使得第三方支付在金融市场中占据着主导地位，更多的商业银行将运营方向进行转变。综上所述，电子商务对商业银行的服务与创新有着重要意义。 二、“大数据”背景下问题的提出 “大数据”最先被IT业知名机构Gartner提出。一般来说，就是要找出以前收集的数据中忽略的信息，并根据相应的法律，整合相关信息，形成对未来经济社会发展的推测。随着信息技术的持续发展，“大数据”方法将在企业未来的生产决策中展现更加重要的作用。公司的战略发展、产品设计和风险管理与控制领域将通过大数据进行综合分析，商业银行作为依赖信贷和商业风险的重要企业，也将受到“大数
一、单选题 1 《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取什么方法计量信用风险？（ A ） A．基于内部评级体系的内部模型B．基于外部评级的模型C．VaR方法 D．以上都不是 2以下属于信用风险，又属于操作风险的是：（B ）。 A．内部欺诈 B．外部欺诈 C．经营中断和系统瘫痪 D．股市暴跌 3 Credit Metrics模型从本质上讲是：（B ） A．是一个简单信用评分模型 B．是一个VaR模型 C．是一个期权定价模型 D．以上都不是 4 利用死亡率模型计算违约概率，其数据来源是基于：（ A ） A．历史违约数据B．预测数据C．蒙特卡罗模拟D．情景分析 5 在Credit Monitor中，股东初始股权投资被视作期权的：（A ） A．期权费 B．执行价格 C．期权价值 D．以上都不是 6 一家商业银行拥有100家贷款客户，如果每家客户的违
约概率都等于10%， 那么违约客户数量的期望和方差分别为：（A ） A ．10，10 B ．10，9 C ．8，10 D ．8，9 【解析】根据题意，100个贷款客户的贷款可看作一个组合，那么该组合违约的概率服从泊松分布，由概率学可知，泊松分布的均值和方差都等于参数λ（m ）=贷款组合平均违约率*100=10。 7 已知某商业银行最大一家借款人的借款总额为3亿，该商业银行的总资产为200亿，总负债为150亿，风险资产总额为120亿，其中贷款资产总额为100亿，那么该商业银行单一客户授信集中度为：（A ） A ．6% B ．3% C ．2.5% D ．8% 【解析】见教材P98。 8 商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这里基于（B ）的风险管理策略。 A ．风险对冲 B ．风险分散 C ．风险转移 D ．风险补偿 9 Credit Monitor 模型将企业的股东权益视为（A ）。 A ．企业资产价值的看涨期权 B ．企业资产价值的看跌期权 C ．企业股权价值的看涨期权 D ．企业股权价值的看跌期Pr ()=! n m m ob n e n -?笔贷款违约
银行柜员岗位业务处理流程 班级：××班姓名：×× 学号： 尊敬的老师，我论述的是：银行柜员岗位业务处理流程 为此，我参照我国商业银行现行的银行柜员制度，作出如下论述： 银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。他们负责侦察与及停止错误的交易以避免银行有所损失。该职位一般要求受雇者对顾客态度亲切诚恳，为顾客提供银行服务及有关他们户口的资讯。 职责综述 前台柜员负责直接面向客户的柜面业务操作、查询、咨询等；后台柜员负责无需面向客户的联行、票据交换、内部账务等业务处理及对前台业务的复核、确认、授权等后续处理。独立为客户提供服务并独立承担相应责任的前台柜员必须自我复核、自我约束、自我控制、自担风险；按规定必须经由专职复核人员进行滞后复核的，前台柜员与复核人员必须明确各自的相应职责，相互制约、共担风险。 综合柜员的主要职责 1．领发、登记和保管储蓄所的有价单证和重要空白凭证，办理各柜员的领用、上交；2．负责各柜员营业用现金的内部调剂和储蓄所现金的领用、上缴，并做好登记； 3．处理与管辖行会计部门的内部往来业务； 4．监督柜员办理储蓄挂失、查询、托收、冻结与没收等特殊业务，并办理储蓄所年度结息； 5．监督柜员工作班轧帐；
6.银行科技风险识别与控制 7．办理储蓄所结帐、对帐，编制凭证整理单和科目日结单；打印储蓄所流水帐，定期打印总帐、明细帐、存款科目分户日记帐、表外科目登记簿；备份数据及打印、装订、保管帐、表、簿等会计资料，负责将原始凭证、帐、表和备份盘交事后监督； 8．编制营业日、月、季、年度报表。 柜员的主要职责 1．对外办理存取款、计息业务，包括输入电脑记帐、打印凭证、存折、存单，收付现金等；2．办理营业用现金的领解、保管， 登记柜员现金登记簿； 2．办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管，登记重要空白凭证和有价单证登记簿； 3．办理柜台轧帐，打印轧帐单，清理、核对当班库存现金和结存重要空白凭证掌管本柜台各种业务用章和个人名章； 4．和有价单证，收检业务用章，在综合柜员的监督下，共同封箱，办理交接班手续，凭证等会计资料交综合柜员正式上岗的银行柜员明确如下： 一，认识工作产品 柜员应对所推广的产品有一个全面的认识，从产品功能、产品定位、相对优势，到如何购买，要填写哪些单据，柜面如何操作等等，要将细节一一落实到位。这样才能心中有数，处变不惊。这样你在给客户提出建议时才会底气十足二，推广工作产品 推广其实就是一个学以致用的环节，是将我们所了解的产品，将我们的理财观念与客户分享的过程。但临柜人员由于业务繁忙，不可能像专业理财人员一样与客户详谈，这就注定了我们柜员只能通过经验以及简单的沟通，对客户的层次、需求进行判断，再针对其需求，抓住重点推荐一两种产品，切中要害。其实在我看来，我们的每样产品都有它的实用性。比方说，代扣和牡丹卡自动还款，都非常方便，为客户省心。基金购买赎回非常灵活，收益也较高。分红保险
中国10大暴利行业 《法制早报》根据相关部门的统计数据以及相关读者调查，推出2005年十大暴利行业排行榜，希望能引起全社会对行业暴利问题的关注和思考。通过对暴利行业的盘点，更是在期盼着中国经济的改革能够顺利走过"十一五"这个关键阶段。 能源：排榜首事出有因 大凡和能源沾边的2005年都与暴利或者涨价有关。油涨价、煤涨价，还有每年都上演的大面积"电荒"，以致于北京的居民用电也从每度0.44元涨到了0.48元。大小煤矿的矿难，我们几乎隔一段日子就能听见。官煤勾结屡禁不止的背后是暴利支撑。今年的各种富豪排行榜又一股新势力，是来自唐山或者山西的这种能源产区的煤矿老板。 医疗：改革何时成功？ 根据药品零售价格与生产成本之比，众多药品的零售价在生产成本的3倍以上，将药品列入暴利行业，似乎一点也不冤。药品价格高，对于医药企业而言是虚的，大部分的差价没有归入生产企业利润账户。据有关人员调查，药品从出厂到最终到消费者手里，企业目前大概只有15%的利润，剩下的是在流通领域，其中大多利润落到医院里。这种现象，称之为药价虚高。药价虚高到什么程度？
教育：不道德的高利润率 据一些教育专家保守测算，10年的教育乱收费从中小学生的口袋里搜走了2000多亿元。中小学教育的暴利是我们最不愿看到的。中小学教育本应属于公益事业。在我国，学校是财政全额拨款的事业单位。既然是公益性机构，就不应以赢利为目的。然而，中小学教育不仅赢利，而且还成为暴利行业。有人认为，教育成了暴利行业是国耻。关于这个行业的暴利，来自于乱收费。就本质而言，教育乱收费说到底就是"利用公共权力牟取私利"。在中国，孩子的教育成了很多家庭最大的一项消费支出。 殡葬：利润根本无从计算 这是个大家都忌讳提起的行业。可是每个人总难免要有和他们打交道的时候。关于这个行业最大的新闻就是在历年的暴利行业排行榜上，它都非常靠前。一个成本只有几十元的骨灰盒，可以卖到三四千元甚至更多。一个亲人去世，往往要花掉几万元。一般情况下，殡葬行业一般的利润都能够保证在300%左右，甚至可以达到1000%甚至2000%。 教材：教育行政部门垄断教材 出版业的利润丰厚主要与我国一直实行的高度行政垄断教材出版发行体制有关--教育行政部门垄断编审，教育出版社垄断出版，新华书店垄断发行。中国教育网总经理，中国教育家协会
（一）1、货币制度建立的目的和要素 （1）建立货币制度的目的是保证货币和货币流通的稳定，使之能够正常的发挥各种职能，为发展商品经济提供有利的客观条件。在现代社会，建立有效的货币制度日益成为建立宏观调控系统的重要内容，以便有效地利用货币来实现经济发展的目标。 2）当今世界货币制度主要包括以下六大要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中的货币种类、规定货币法定支付偿还能力、规定货币铸造发行的流通程序、货币发行准备制度的规定。 2、 信用货币制度的特点（1）规定纸币发行有国家垄断，国家授权中 央银行发行。（2）规定央行发行的货币是法定货币，在一国范围内无限法偿。（3）信用货币都是通过银行放款投入到流通领域中的。（4）信用货币不能兑换黄金，也不规定含金量，不与任何金属货币保持等价关系，货币发行不以金银做准备，不受金银数量的约束；（5）国家对通货的管理成为经济正常运行的必要条件。 3、货币的职能：货币职能是货币本质的体现，是货币作为一般等价物 所固有的功能。货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段四大职能，其中价值尺度和流通手段是基本职能。 4、我国货币供给量划分的标准及层次：划分的标准: 金融资产的流动 性 划分的层次： M0 = 流通中现金 M1 = M0 + 商业银行活期存款 广义货币：M2 M2 = M1 + 定期存款 + 储蓄存款 （二）1、简述信用的含义及特点 含义：在经济学中，信用是指建立在信任基础上以还本付息为条件的借贷行为。 特点：1、信用是一种借贷行为，信用关系即债权债务关系2、以还本付息为条件3、信用是价值单方面的转移，不是对等转移，所以它是
价值运动的特殊形式 2、 比较商业信用和银行信用 商业信用：含义：商业信用是工商企业之间在买卖商品时以商业票据为工具提供的信用。典型的形式是赊销。特点：以商品买卖为基础，双方都是商品生产者或经营者,是企业间的直接信用 银行信用：含义：是银行以货币形态提供的信用。特点：▲以银行作为信用中介，是一种间接信用; ▲是以货币形态提供的信用,无对象的局限；▲贷放的是社会资本,无规模局限；▲在期限上相对灵活,可长可短.商业信用与银行信用的关系 ▲银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的;▲银行信用的出现使商业信用进一步得到发展;▲银行信用与商业信用是并存而非取代关系. 3、 比较直接融资和间接融资 直接融资的优势：☆资金供求双方直接联系；☆加强监督，提高资金的使用效益；☆通过发行股票债券筹集的资金具有稳定性、长期性等特点。局限性☆所需门槛高，不适合中小企业和个人☆投资者要具备专业知识☆资金供给者的风险没有金融机构缓冲，风险较高。 间接融资的优势：☆降低交易成本；☆突破资金融通在数量、期限等方面的限制；☆融资风险有金融机构缓冲，安全性较高。局限性☆隔断了资金供求双方的直接联系，在一定程度上降低资金使用效率。 4、 消费信用的功能和作用：功能：是企业、银行或其他机构向消费者提供的直接用于消费的信用.作用1、扩大即期消费，促进商品销售； 2、提高消费者的总效用 5、金融资产的特征 （三）1、利率及其分类概念：利率是利息率的简称，指借贷期内所形成的利息额与所贷本金的比率。分类：按照利率是否剔除了通货膨胀率的影响分为名义利率和实际利率 按照借贷期内是否调整分为固定利率和浮动利率；按照按利率不同的决定方式分为官定利率、市场利率与公定利率；按照利率的不同作用分