一）山东七公司贸易融资骗贷骗取近4亿汇票近日，山东省滨州市中级人民法院二审判决了一起骗取票据承兑案。
山东省滨州市博兴县人郭某及妻子成立了包括淄博永驰汽车销售有限公司（下称“永驰汽车”）、山东宏昌达汽车有限公司（下称“宏昌达汽车”）等在内的7家关联企业，通过关联企业之间的虚假购销合同，骗取工商银行、齐商银行、山东博兴农村合作银行、农业银行共计3.91亿元，敞口部分为1.8亿元。
1、虚假购销合同骗取银行承兑汇票数额共计3.91亿元2013年末，博兴县人民法院审理了永驰汽车、宏昌达汽车、山东宏昌达物流有限公司、青岛银星汽车贸易有限公司、山东省博兴县宏昌达汽车有限公司、山东省博兴县香驰汇鑫物流有限公司、山东省博兴县宏昌达工贸有限公司及郭某等骗取票据承兑罪一案。
郭某等被公诉后，博兴县人民法院于2013年判决上述7家公司及郭某犯骗取票据承兑罪，其中郭某判处有期徒刑四年，并处罚金10万元。
一审判决后，郭某不服上诉，其理由之一就是，金融机构对购销合同双方为关联公司、购销合同是否真实应当是明知的，他本人并未用欺骗手段取得票据承兑。
2014年8月 7日，滨州市中级人民法院二审维持了原判。
郭某利用上述7家公司签订虚假购销合同，骗取银行承兑汇票11次，数额共计3.91亿元，敞口部分数额为1.823亿元。
其中工行滨州滨印支行承兑汇票两张，金额共计4000万元，敞口1600万元；齐商银行博兴支行，金额1500万元，敞口750万元；农合行庞家支行金额共计3600万元，敞口1080万元；农行滨城支行办理承兑汇票业务6次，金额共计3亿元，敞口1.46亿。
其中后一笔承兑敞口到期后未能偿还，由担保企业代为偿还。
而前面的 3000万元敞口中，担保企业代偿了1000 万元，农行垫付了2000万元后，对宏昌达汽车等提起诉讼追偿。
截至2014年7月 14日，农行已收回1551万元，另收到宏昌达汽车12台半挂油罐车，应不会造成实际损失。
2、关联企业互倒郭某等所用的方式并不高明，就是关联企业之间“左手倒右手”，签订虚假买卖合同。
第1篇一、案例背景随着我国金融市场的不断发展，银行承兑汇票作为一种重要的信用支付工具，被广泛应用于企业间的交易活动中。
银承贴现作为企业解决短期资金需求的重要途径，也逐渐受到市场的青睐。
然而，由于相关法律法规的不完善以及操作流程的复杂性，银承贴现过程中出现了不少法律纠纷。
本文将以一起典型的银承贴现法律案例为切入点，对相关法律问题进行分析。
二、案例概述甲公司（以下简称“甲”）为一家从事钢材贸易的企业，乙银行（以下简称“乙”）为其提供承兑汇票业务。
2018年3月，甲公司向乙银行开具了一张金额为1000万元的银行承兑汇票，汇票到期日为2018年10月1日。
甲公司将该汇票背书转让给丙公司（以下简称“丙”），丙公司又将其背书转让给丁公司（以下简称“丁”）。
2018年9月，丁公司因资金周转困难，向戊银行（以下简称“戊”）申请办理银承贴现业务。
戊银行经审查，确认丁公司提供的汇票真实有效，遂同意办理银承贴现业务，并按照约定的贴现利率扣除贴现利息后，将贴现款项支付给丁公司。
然而，在汇票到期日，甲公司未能按照约定向乙银行支付汇票款项。
乙银行遂向甲公司追索，但甲公司以各种理由拒绝支付。
此时，乙银行发现丁公司在办理银承贴现时，未向其提供甲公司的相关担保，便向丁公司主张权利。
丁公司则以戊银行已支付贴现款项为由，拒绝承担任何责任。
随后，乙银行将戊银行、丁公司及甲公司诉至法院。
三、案件争议焦点本案的争议焦点主要集中在以下几个方面：1. 甲公司是否应承担支付汇票款项的责任；2. 乙银行是否有权向丁公司主张权利；3. 戊银行在银承贴现过程中是否存在过错。
四、法院判决1. 甲公司应承担支付汇票款项的责任。
法院认为，甲公司作为汇票的出票人，在汇票到期时未能履行付款义务，违反了《票据法》的相关规定，应承担相应的法律责任。
2. 乙银行有权向丁公司主张权利。
法院认为，丁公司在办理银承贴现时，未向乙银行提供甲公司的相关担保，存在过错。
根据《票据法》的规定，乙银行有权向丁公司主张权利。
不得不知的银行承兑汇票诈骗手法 承兑汇票因其无金额起点限制、风险低、期限短、周转快等特点，而受到众多企业单位的广泛适用，然而由于银行贴现手续繁琐，时间跨度大，私下贴现已然成风。
现如今，已有很多企业单位、甚至私人做起了私下贴现这个“业务”，纯粹代人贴现以赚取“息差”、“手续费”为业。
然而，私下贴现的背后却存在诸多问题，许多不法分子已将其作为“生财之道”，需引起高度重视。
由于票证市场的自身缺陷，承兑汇票类诈骗案日益高发，且手法多样，有使用克隆承兑汇票诈骗的，有使用虚假承兑汇票诈骗的，有假借换汇等等新颖手法。
一、案情示例： 1、陈某经朋友介绍认识了犯罪嫌疑人朱某，朱某以一张票面金额为480万元的承兑汇票需要抵押，价格是票面金额每100万元扣除8个点计算，也就是441.6万元。
后发现该承兑汇票是伪造的。
2、两名陌生男子到张某家楼下换承兑汇票，后张某用自己银行卡向对方银行卡通过电话划卡机划给对方现金人民币21万余元，后到银行查询，发现该承兑汇票是真的，但面值是现金2万元，再仔细查看发现该承兑汇票被人篡改过，发现被骗，总共被骗现金人民币21万余元。
二、作案手法： 1、通过制作经营状况良好的虚假财务报表等手段取得银行的信任，并伪造购销合同、虚开购销发票等，向银行交纳一定比例保证金后开出承兑汇票，诈骗银行资金。
2、采用伪造、变造或使用作废的银行承兑汇票，关注票预安平台获取更多票据知识。
冒用他人的银行承兑汇票，签发无资金保证的银行承兑汇票等手段进行票据诈骗。
3、采用虚构主体、用虚假的票据作担保等手段，在签订、履行合同中骗取财物进行合同诈骗。
4、通过对开、互开购销发票，虚构购销贸易背景，违规贴现，套取资金。
5、由于各地商业银行短期贷款利率不尽相同，不法分子以居间介绍、代理为名，以低息诱惑持票人进行异地贴现，借机实施诈骗或洗钱等犯罪活动。
三、原因分析： 1、非法利益大，容易引起犯罪。
人为财死，鸟为食亡。
