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银行内控与风险（本站推荐） 第一篇：银行内控与风险（本站推荐） 内控与风险 内控之于银行就如心脏之于人一样，一家没有完整内部控制与风险管理系统的银行不可能担得了风险责任并且健康发展，在如此竞争激烈的金融业更是如此。时代的进步，科学的进步，市场经济的不断发展，都促进了银行业务的多元化趋势。其实对于我们新员工来说，对于内部控制以及风险的管理意识还很薄弱，虽然在培训时老师曾今一再的强调合规的重要性，但是那时的我们还从未上岗，从未真正的了解到“银行经营的就是风险，并在经营风险的过程中实现利润”这句话的真正含义。但是我们也了解到了内控不仅仅是内控部门的事，其实内控管理，人人相关，内控体现在每项业务过程及每个操作环节中，因此防范风险是银行每位员工的首要责任。 为什么我们将内控放在如此重要的位置，毫无疑问是其对于银行举足轻重的作用，由于内控管理不足而导致银行重大风险的案例也是层出不穷，国际上，巴林银行因内部控制缺乏而最终走向破产，法国兴业银行因交易员的虚假交易而造成49亿欧元的巨额损失，在国内，这样的案例也是比比皆是，最近看到一则新闻就是有银行工作人员将客户信息出卖给其他单位而获得利益，这对于银行的声誉是一个很重大的打击。 内控从来都不是一个虚无缥缈的名词，因为在这短短的两个多月的见习、上柜过程中我已经深刻了解到我行的内控之严格，最让我印象深刻的案例是：当时由于客户是公司客户，他需要了解员工的发工资状况，于是便拿了人员清单及相关的证明要求我们帮其查找人员的工资明细，当时清单上说的是5月与9月的工资，可是后来他说是5月到九月的工资状况，所以我在操作过程中分了几次查询了客户的账户，也由于我的不太熟练总是退出再重新查询所以导致了我多次查询客户账户，于是审查下来要求我对此状况进行说明，由于当时客户只是拿了清单过来，我印象不是很深刻，便反复收看录像，但是还是没能查出原因，最后还要在营业经理和师傅的帮助下了解到了该公司的客户的情况才慢慢理出头绪。这件事之后，我就了解到了在柜台操作需要时刻提醒自己在做什么并且需要怎么去做才能做到最好，更重要的事我了解了我行对于查询客户信息的审查制度，了解到内部控制的重要性。 如何做好我行内控与风险的管理一直以来都是一个非常重要的问题，首先我觉得对于我们新进行的员工来说，需要做到三个“勤”:一是勤学习。通过学习各类业务文件、内控制度、相关法律法规以及案例通报、风险提示等。牢固树立起制度意识、执行意识、风险意识、合规意识、监督意识，明确每个业务岗位既是操作岗位又是风险管理岗位，真正落实“一岗两责”，自觉抵制不规范行为和不良操作习惯，防患于未然，从一开始养成良好的习惯是我们以后发展的重要保障。二是勤思考。随着当前业务的快速发展，业务流程也在不断更新，而规章制度的修订却相对滞后，因此我们在操作过程中要勤于思考，善于查找制度中的缺陷和漏洞，并结合实际操作情况向上级行提出进一步完善制度和流程的建议。三是勤总结。一方面对自己及身边员工的日常工作情况进行总结，对好的做法要在员工中进行推广，对欠规范的操作要及时进行纠正；另一方面，通过学习和分析案例通报、风险提示等，吸取教训，加强规范。其次在学习我行每年的防案主题教育时，认真学习内容，坚决贯彻符合科学发展的一系列方针政策，做到“三个决不能”即决不能以习惯代替制度，决不能以情面代替纪律，决不能以信任代替管理。同时要明确“三个搞清楚”即搞清楚哪些是必须做的，不做将要承担什么责任，搞清楚哪些是不该做的，做了将要承担什么责任，搞清楚发现他人做了不该做的应及时制止和反映，否则将要承担什么责任。我们还需要领悟到“两个认识到”即认识到发生案件会给我行和员工及家庭造成严重危害，认识到认真履行岗位责任是对个人职业生命和家属的有效保护，因此我们对待工作同样要像对待家庭一样，有一种家的归属感。最后，要做好内控以及风险的防范就需要由事后补救转向事前、事中防范，必须建立健全一套科学的内控机制。完善现有的内部控制制度，使之更全面系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使银行的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。同时需要完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之下，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。 最后，我想以培训时老师对我们的几点希望作结，一要努力学习业务知识，熟练掌握操作技能。业务不熟，容易出差错，产生风险，只有业务、技能都掌握 了，才能有效地控制风险。二是赚钱应走正道，投资量力而行。俗话说，君子爱财，取之有道。虽然我行对于炒股没有禁止，但是不能违反规定炒股，上班时间严禁炒股，严禁贷款炒股，这“两个严禁”要严格执行，其他投资，如买房、买基金等等，都要理性对待，不要超过自己的承受能力，否则就会产生风险。三是珍惜自我，知足常乐。既然今天我们选择了在工行工作，那就要珍惜这份职业，要善于“在自己身上总结经验，从别人身上吸取教训”，爱惜自己的职业生涯，算好成本账，认真走好人生的每一步。 乾元支行蔡成洁 第二篇：银行风险内控 银行风险内控 银监会的天职，就是防范风险，并且增强银行业的核心竞争能力 商业银行风险 信用风险 信用风险可以分为两种情况： 借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性； 由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。 信用风险的危害：银行大量的无法收回的贷款、银行贷款资产质量下降、银行倒闭； 原因：一是借款人品德不良，主观上故意不予偿还 二是借款人虽然主观愿望良好，但客观上无能力归还贷款本息 市场风险 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。 操作风险 内部欺诈（Internal Fraud）：机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、在职员的账户上进行内部交易等等。 外部欺诈（External Fraud）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。 雇用合同以及工作状况带来的风险事件（Employ Practices & Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、有组织的罢工。 客户、产品以及商业行为引起的风险事件（Client, Products & Business Practices）：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如受托人违约、滥用客户的秘密信息、银行账户上的洗钱等。 有形资产的损失（Damage to Physical Assets）：由于灾难性事件等引起的有形资产的损坏或损失。例如恐怖事件、地震、火灾等。 经营中断和系统出错（Business Disruption & System Failure）：例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件（Execution Delivery & Process Management）：交易失败、过程管理出错、与合作伙伴、卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、未经批准访问客户账户等。 严格意义来讲，所有银行的操作都存在操作风险。如柜员长短款、不按流程审批贷款、出现案件没有及时上报等。简单地概括，有内部规章制度的地方，就是操作风险存在的地方。要控制操作风险，先要“普法”，做到规章制度应知尽知；其次要监控，重要环节要有后督；第三是自查自纠，执行部门反映规章制度执行情况；四是内审稽核，用另外的视角看制度的执行情况。 出现操作风险首先要上报，不能隐瞒；然后是跟踪，量化实际损失；最后是反馈，检讨制度是否需要修订，明确相关人员的责任。 流动性风险 流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和没能满足客户合理的贷款需要或其他即时的现金需求而引发的风险； 商业银行的流动性需求有：短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求和临时流动性需求； 商业银行流动性需求的满足途径 在商业银行资产负债表中以现金资产形式储备流动性； 商业银行在金融市场上购买短期资产以购入流动性。 流动性风险的评价指标：存贷比率、流动比率和存贷变动率。法律风险 法律风险是指金融交易合约的内容在法律上有缺陷或不完善而无法履约,以及法律修订使银行蒙受损失的风险。 商业银行内控的目标 银行内控的目标是控制风险，防止和减少损失，保障银行经营的安全和顺畅。具体而言，体现在两个方面： 在风险发生之前，通过有效内控制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果。风险发生之后，通过有效的内控制度，使银行不至于因风险而遭受更大损失和面临生存危机，确保银行经营目标的实现。商业银行内控的类型 按照技术划分的内控类型——具有较强的实效性和连续性 事前控制：是指商业银行在发生诸如损失等行为前，就开始采取防范措施予以预防； 同步控制：是指商业银行在业务或行为发生的同
银行内控制度建设银行内控制度建设，无规矩不成方圆，下面是带来的银行内控制度建设，欢迎参考!银行内控制度建设金融行业的高风险特征，迫切需要建立一套责权分明、相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。
中国银监会成立伊始就十分重视商业银行内控机制的建设，银监会主席多次强调，要促进商业银行内控机制的形成和内控效率的提高。
根据金融违法违纪案件绝大部分发生在基层、绝大部分人员是基层干部、绝大部分是年轻人的“三个绝大部分”的特点，加强银行尤其是基层银行内部控制和管理十分重要。
目前我国商业银行虽然已经开始重视内控建设，但由于受主、客观因素的影响，内控机制运行中尚存在着一些薄弱环节：内控制度的建设与业务发展不相适应，金融新业务、新知识、新技术层出不穷，内控制度明显地存在滞后现象;内控制度执行与规章要求不相匹配，有些部门管理人员制度观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成差错事故时有发生;职能部门检查与管理现状不同步，检查各自为政、手段单一、监控乏力。
为适应改革、发展的新形势，银行尤其是基层银行必须建立高效、系统的内部控制体系，着重从以下几方面入手：一是领导要重视内控建设，应始终坚持以业务为中心，以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督。
要提高思想认识，把建立健全内控制度当作大事来抓，逐步建立一套比较完善的内部控制机制，建立第一责任人制度，实行“谁主管，谁负责，一把手总负责”的防范工作要求。
二是要健全内控机制，进一步整章建制，使管理制度逐步系统化、规范化、科学化。
建立岗位职责，基层银行要根据自身业务开展情况，严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分以及应承担的责任，使每一项业务环节都纳入控制过程。
建立规章制度，坚持实行制度在先、学习紧随其后、业务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完善制度。
建立管理流程，建立以市场为导向的新业务流程和管理流程，突出内部控制的中心环节和重点部位，以推动基层银行经营管理的明晰化、规范化和科学化。
商业银行金融风险与内部控制【摘要】商业银行金融风险与内部控制是商业银行运营中至关重要的一环。
本文首先介绍了商业银行金融风险的分类与特点，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
然后详细阐述了商业银行金融风险管理框架，强调风险管理在银行运营中的重要性。
接着，对商业银行内部控制的概念与重要性进行了探讨，介绍了内部控制要素与原则。
分析了商业银行内部控制与风险管理的关系，强调内部控制不仅能够帮助银行有效管理风险，还能提升运营效率和信誉度。
在强调了商业银行金融风险与内部控制的重要性，并提出了未来发展方向与建议，指导商业银行在面对复杂多变的金融环境时如何有效应对风险与加强内部控制。
通过本文的研究，有助于深入了解商业银行金融风险与内部控制的关键作用，为银行业务运作提供指导与参考。
【关键词】商业银行、金融风险、内部控制、分类、特点、管理框架、概念、重要性、要素、原则、关系、发展方向、建议1. 引言1.1 商业银行金融风险与内部控制概述商业银行作为金融系统的核心机构，在经济运行中扮演着至关重要的角色。
伴随着金融市场的不断发展和变化，商业银行所面临的金融风险也日益增加。
金融风险是指商业银行在开展金融业务过程中所面临的各种不确定性，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
这些风险因素不仅影响着商业银行的经营状况和利润水平，更可能对整个金融体系和经济稳定产生重大影响。
为了有效管理金融风险，商业银行需要建立完善的内部控制系统。
内部控制是指商业银行为达到经营目标、保护资产、合规经营而建立的各种管理措施和程序。
通过内部控制，商业银行能够有效监督和管理风险，提高管理效率和风险控制能力。
金融风险管理与内部控制密不可分，二者相互作用、相辅相成，共同构成了商业银行稳健经营的重要基石。
在本文中，我们将深入探讨商业银行金融风险与内部控制的相关内容，以期为商业银行的风险管理提供更深入的理论和实践参考。
2. 正文2.1 商业银行金融风险的分类与特点商业银行金融风险的分类与特点包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险等。
银行基层网点会计风险管理
一
天
一、商业银行会计操作风险识别
1、会计操作风险的定义
2、会计风险的涉及环节
二、基层网点的会计操作风险识别
1、网点会计操作风险特点
3、网点会计操作风险的特征
4、网点操作会计风险的管理
三、会计风险管理主要的职责
1、管理部门职责
2、内部审计部门职责
四、基层网点控制会计操作风险的
方法
1、建立健全控制措施
2、控制风险的检测方法
3、控制风险的检查方法
4、风险管理的方法
五、网点会计结算面临的风险类别
1、.会计系统风险
2、会计管理风险
3、.会计操作
4、会计人员道德风险
六、基层网点会计结算风险表现形式
1、会计结算领域风险事件分类
2、.会计结算业务中突出风险环节
3、会计结算业务操作环节
七、基层网点会计结算风险的成因
1、职业道德、风险意识的缺失
2、会计管理人员履职不到位
3、会计检查辅导不到位
4、业务操作流程有待进一步完善
八、基层网点会计结算风险防范措施
1、强化基层网点会计管理
2、强化履职能力，确保合规操作
3、提高风险意识，树立责任文化
4、 加强培训辅导，提高专业技能
5、丰富检查方式，巩固检查结果
案例
商业银行的风险管理与内控体系商业银行作为金融机构，其风险管理和内控体系的建立和运作对于维护金融市场稳定和保护银行自身利益具有至关重要的意义。
本文将对商业银行的风险管理和内控体系进行探讨。
一、风险管理的重要性商业银行经营活动涉及多种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
这些风险可能对银行的资金安全、声誉和盈利能力产生直接影响。
因此，建立一个完善的风险管理体系对商业银行来说至关重要。
二、风险管理的理念和原则1. 风险管理理念商业银行应树立风险管理至上的理念，将风险管理视为支撑业务的核心要素。
银行需要认识到，风险管理是一项全员参与的工作，需要每个员工都具备风险意识和风险管理能力。
2. 风险管理原则商业银行的风险管理应遵循以下原则：- 全面性：风险管理要涵盖银行各业务和职能的全面风险，不能遗漏任何方面。
- 主动性：风险管理应主动预测和识别风险，及时采取相应措施。
- 综合性：将各类风险纳入统一框架，综合评估和管理风险。
- 持续性：风险管理是一个持续的过程，需要不断监测和调整。
三、风险管理的主要内容商业银行的风险管理主要包括以下内容：1. 风险识别和评估商业银行应通过定期的内外部风险评估，识别出可能面临的各类风险，并进行风险分级和定量评估。
这可以帮助银行了解自身风险状况，有针对性地采取风险防范措施。
2. 风险监测和控制商业银行需要建立相应的风险监测和控制系统，通过设立风险监测指标、制定风险限额和风险控制措施，及时发现和控制风险的发展，降低风险对银行的影响。
3. 风险应对和应急预案商业银行应制定完善的风险应对和应急预案，以备不时之需。
当风险发生时，银行需要根据预案迅速作出反应，妥善处理风险事件，并最大程度地减少损失。
四、内控体系的建立与运营内控体系是商业银行保障风险管理的重要组成部分。
其目的是确保银行经营活动的合规性、合理性和安全性。
1. 内控体系的要素商业银行的内控体系主要包括内部控制环境、风险评估与风险管控、内部控制活动、信息与沟通和监督评价等要素。
银行内控建设实施方案一、前言。
随着金融行业的不断发展，银行内控建设变得愈发重要。
良好的内控能够有效管理风险，保障银行的稳健经营，提升金融机构的竞争力。
因此，本文将就银行内控建设的实施方案进行探讨，以期为银行内控建设提供一些可行的方案和建议。
二、内控建设的重要性。
1. 保障资产安全。
银行作为金融机构，资产安全是其生存和发展的基础。
通过内控建设，可以有效防范各类风险，保障银行资产的安全。
2. 提升管理效率。
良好的内控体系可以规范银行的管理流程，提高管理效率，降低运营成本，增强盈利能力。
3. 符合监管要求。
银行内控建设是监管部门的重点关注对象，建立完善的内控体系能够更好地满足监管要求，降低因违规而受到的处罚风险。
三、内控建设实施方案。
1. 制定内控政策。
银行应当制定内控政策，明确内控的目标、原则和实施路径，确保内控政策符合国家法律法规和监管要求。
2. 建立内控体系。
银行应当建立完善的内控体系，包括内部控制、风险管理、合规审计等方面，确保内控体系的全面性和有效性。
3. 设立内控机构。
银行应当设立专门的内控机构，明确内控责任人，建立内控工作的组织架构和工作流程，保证内控工作的专业性和连续性。
4. 完善内控制度。
银行应当完善内部控制制度，包括风险管理制度、内部审计制度、合规制度等，确保内部控制制度的全面性和有效性。
5. 加强内控培训。
银行应当加强内控培训，提高员工对内控工作的认识和理解，确保内控政策和制度的有效实施。
6. 强化内控监督。
银行应当建立健全的内控监督机制，包括内部监督、外部监督等，确保内控工作的有效监督和评估。
四、总结。
银行内控建设是银行经营管理的基础，对于银行的长远发展具有重要意义。
银行应当高度重视内控建设，切实加强内控工作，不断完善内控体系，提升内控水平，以应对金融市场的各种风险挑战，确保银行的稳健经营和可持续发展。
希望本文提出的银行内控建设实施方案能够为银行内控建设工作提供一些借鉴和参考，推动银行内控建设迈向更高水平。
