[VIP专享]北京市中央银行会计核算电子对账系统管理实施细则

人民银行财务制度实施细则第一章总则第一条为规范人民银行的财务管理，保障国家金融安全，加强财务监督，提高财务管理效率，制定本细则。

第二条本细则适用于人民银行各级机构和部门的财务管理工作。

第三条人民银行各级机构和部门应当依法依规进行财务管理，加强财务监督，完善财务管理制度，建立健全内部控制体系，确保资金的安全、合法、有效使用。

第四条人民银行各级机构和部门应当根据实际情况制定和完善财务管理制度，健全各项管理规定，规范财务操作流程，确保财务工作的稳健有序进行。

第二章财务管理机构和人员第五条人民银行各级机构应当设立专门的财务管理部门，负责综合协调本机构的财务工作，为领导提供决策支持。

第六条财务管理部门应当配备经验丰富的财务管理人员，具备扎实的财务专业知识和丰富的实践经验，责任明确，工作职责明确。

第七条财务管理部门应当建立健全财务人员的考核制度，激励财务人员提高工作水平，不断增强综合素质。

第八条财务管理部门应当建立健全财务人员的培训机制，定期开展财务培训，提高财务人员的专业知识和实践能力。

第九条财务管理部门应当建立健全财务人员的奖惩机制，及时对财务人员的表现进行奖励或处罚，激励财务人员努力工作。

第十章财务制度的建立和完善第十一条人民银行各级机构应当根据国家财务管理法规，建立和完善本单位的财务管理制度，明确各项管理规定，规范财务操作流程。

第十二条财务管理制度应当包括收支管理、资金管理、财务报告、审计和监督等内容，确保资金的安全、合法、有效使用。

第十三条财务管理制度应当设定财务目标和责任分工，明确各项财务工作的责任人和工作要求，落实各项工作任务。

第十四条财务管理制度应当规定经费申请流程和审批权限，明确资金使用的程序和标准，确保经费的合理使用。

第十五条财务管理制度应当规定收入和支出的核算方法和程序，准确记录各项财务信息，保证财务数据的真实可靠。

第十六条财务管理制度应当规定内部控制的要求和措施，建立健全监督机制，加强对财务活动的监督和检查。

中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知（银发[2002]306号2002年9月28日）中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行；各国有独资商业银行：为配合中国现代化支付系统的正式运行，适应中央银行会计集中核算的要求，中国人民银行对《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》(银发[2000]112号)中的国库会计核算业务操作部分进行了修订。

现将修订后的《国库会计核算业务操作规程(试行)》(以下简称《操作规程》)印发你们，请遵照执行。

《操作规程》适用于中国现代化支付系统运行、中国人民银行会计集中核算后的各级国库。

请各级国库部门注意收集在执行中发现的问题，并及时报告人民银行总行。

人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行及大连、青岛、宁波、厦门市中心支行要及时将《操作规程》转发辖区内代理国库业务的商业银行、信用社，并组织有关业务人员认真学习，确保《操作规程》的顺利实施。

推广使用《国家金库会计核算系统(2.0版)》的国库部门，其会计核算的具体操作手续，请按照《国家金库会计核算系统(2.0版)操作手册》执行。

附：国库会计核算业务操作规程(试行)为配合中国现代化支付系统的正式运行，适应中央银行会计集中核算后的要求，进一步规范国库会计核算业务处理手续，确保国库会计核算工作正常有序地进行，根据《国库会计管理规定(试行)》的有关规定，特制定本操作规程。

一、会计科目与账户(一)会计科目国库使用的会计科目分为资产类科目、负债类科目、资产负债共同类科目及表外科目。

中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统危机处置预案》的通知(2008修订)文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2008.03.20•【文号】银办发[2008]81号•【施行日期】2008.03.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行办公厅关于印发《中央银行会计集中核算系统危机处置预案》的通知（2008年3月20日银办发[2008]81号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行：为有效应对中央银行会计集中核算系统（ABS)突发事件，提高系统危机处置能力，总行根据系统建设实际情况，对《中央银行会计集中核算系统危机处置预案》（以下简称《预案》）进行了修订完善。

现将修订后的《预案》（见附件1)印发给你们，并就有关事项通知如下：人民银行各分支机构应根据《预案》要求，结合本地实际制定实施细则，建立科学的ABS应急工作机制，完善预防、预警机制和报告制度，切实做好ABS应急处置准备和应急保障等工作。

各分支机构制定的ABS危机处置预案实施细则，须于2008年4月中旬报总行支付结算司、科技司备案，并将电子版通过 OA系统发送至支付结算司马龙、科技司吴海丽邮箱。

附件：1.中央银行会计集中核算系统危机处置预案2.中国人民银行中央银行会计集中核算系统危机处置领导小组及办公室成员名单附件1中央银行会计集中核算系统危机处置预案目录1总则1.1目的1.2依据1.3适用范围1.4处置原则1.4.1账务安全原则1.4.2业务连续性原则1.4.3可操作性原则1.4.4分级管理原则2危机处置组织机构2.1机构设置2.1.1中国人民银行ABS系统危机处置领导小组2.1.2中国人民银行分支机构ABS系统危机处置领导小组2.2机构职责2.2.1总行领导小组2.2.2总行领导小组办公室职责2.2.3分支机构领导小组职责2.2.4分支机构领导小组办公室职责3危机处置报告程序3.1危机事件等级分析3.2危机事件报告程序3.2.1一般事件的报告3.2.2严重事件的报告3.2.3灾难事件的报告3.3危机处置流程图4预防机制与预防措施4.1预防机制4.1.1应急处理准备措施4.1.2应急演练4.2预防措施4.2.1日常维护检查4.2.2备份有效数据5业务应急处置5.1 ABS系统运行故障的处理5.1.1网点前置机故障的处理5.1.2ABS系统服务器故障的处理5.2国家处理中心出现故障后的处理5.2.1一般事件的处理5.2.2严重事件的处理5.3城市处理中心出现故障后的处理5.3.1城市处理中心应用系统故障的处理5.3.2城市处理中心数据库故障的处理5.4ABS系统与支付系统中断多日修复后的处理5.4.1可申请到相关报文信息的处理5.4.2无法申请到相关报文信息的处理5.5故障期间的其他规定6技术应急处置6.1 ABS系统概况及部署6.1.1系统构成6.1.2硬件配置6.1.3软件环境6.2技术危机处置6.2.1密押卡故障6.2.2数据库空间不足6.2.3文件系统空间不足6.2.4系统文件损坏或丢失6.2.5系统主控台出现页面显示超界警告6.2.6服务器关机出现黑屏、死机6.2.7服务器软件故障1--操作系统6.2.8服务器软件故障2--数据库管理系统6.2.9服务器软件故障3--中间件故障6.2.10服务器软件故障4--后台支付往、来账进程异常6.2.11 ABS系统主服务器硬件故障6.2.12 HP ML570G2服务器故障6.2.13服务器挂起或频繁重新启动6.2.14主备机损毁或丢失6.2.15客户端软件故障6.2.16客户端硬件故障7附则7.1总结报告7.2其他1 总则1.1目的为准确、高效处置中央银行会计集中核算系统（以下简称 ABS系统）运行过程中可能发生的突发事件，指导和规范会计核算业务应急处理工作，保障中央银行账务处理工作安全运行，制定本预案。

北京市财政局关于印发北京市代理记帐管理实施细则的通知文章属性•【制定机关】北京市财政局•【公布日期】1996.05.21•【字号】京财会[1996]504号•【施行日期】1996.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】财政综合规定正文北京市财政局关于印发北京市代理记帐管理实施细则的通知（１９９６年５月２１日京财会（１９９６）５０４号）市属各单位、各区县财政局、北京注册会计师协会：为了加强我市对代理记帐业务的管理，进一步促进小型经济组织和个体工商户建立健全会计核算工作，提高会计核算质量，根据《会计法》的规定和财政部（９４）财会字第２４号关于印发《代理记帐管理暂行办法》的通知精神，我局制定了《北京市代理记帐管理实施细则》，自１９９６年６月１日起施行执行中有什么问题请及时向我局反映。

北京市代理记帐管理实施细则第一条为了加强对北京市代理记帐业务的管理工作，促进小型经济组织和个体工商户建立健全会计核算工作，提高会计核算质量，根据《会计法》的规定和财政部（９４）财会第２４号《代理记帐管理暂行办法》的要求，结合我市具体情况制定本细则。

第二条凡不具备配备专职会计人员条件的小型经济组织、应当建帐的个体工商户等（以下统称委托人），应当依据本细则的规定委托代理记帐公司、会计师事务所或者其他社会咨询服务机构（以下统称代理记帐机构）办理会计业务。

代理记帐机构开展代理记帐业务，应当符合本细则的规定。

第三条从事代理记帐业务的机构和人员，应当符合下列条件：（一）代理记帐人员要具备一定的政治思想素质和过硬的业务能力。

能够坚持原则，廉洁奉公，具有敬业奉献和进取精神，至少有三名持有会计证并具有会计员以上会计专业技术职务的专职从业人员，同时可以聘用一定数量相同条件的兼职从业人员；（二）主管代理记帐业务的负责人必须具有会计师以上专业技术金格，有３年以上从事财务会计工作经验；（三）有固定的办公地点，具有一定数量（３至５万元）的注册资金和计算机等办公设备；（四）有健全的代理记帐业务规范和财务会计管理制度；（五）机构的设立依法经过工商、税务等管理部门或者其他管理部门核准登记；（六）代理记帐机构在经济上实行独立核算，自负盈亏，实行有偿服务，依法纳税。

附件中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心目录第一部分凭证影像审核规范 (7)1.基本审核要素 (7)2.通用审核规范 (8)3.具体业务审核规范 (9)3.1支票转账 (9)3.2普通转账 (10)3.3借记业务 (11)3.4代理转汇 (11)3.5通用账务调整 (12)3.5.1冲正 (12)3.5.2补记 (12)3.5.3冲正补记 (13)3.5.4红字记账 (13)3.5.5表外冲正 (13)3.5.6表外补记 (14)3.5.7蓝字反方 (14)3.6再贷款 (15)3.6.1再贷款发放 (15)3.6.2常备借贷便利发放 (16)3.6.3再贷款展期 (16)3.6.4再贷款归还本金 (17)3.6.5再贷款还本主动扣收 (17)3.6.6再贷款归还欠息 (17)3.6.7再贷款欠息主动扣收 (17)3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 (17)3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） (18)3.6.8再贷款停息挂账 (18)3.6.9再贷款账务调整 (19)3.6.10再贷款核销 (19)3.6.10.1再贷款核销本金 (19)3.6.10.2再贷款转待核销 (20)3.7再贴现 (20)3.7.1再贴现发放 (20)3.7.2再贴现还款 (22)3.7.3再贴现主动扣收 (22)3.7.4再贴现转逾期贷款 (22)3.8现金及发行基金 (22)3.8.1现金及发行基金支取 (22)3.8.2现金及发行基金交存 (23)3.9同城票据交换 (24)3.9.1同城提出借方票据 (24)3.9.2同城提出贷方票据 (24)3.9.3同城提入借方票据 (25)3.9.4同城提入贷方票据 (26)3.9.5同城提入被退回贷方票据 (26)3.9.6同城退回提入借（贷）方票据 (27)3.9.7同城票据轧差净额清算 (27)3.10重要空白凭证管理 (27)3.11表外业务 (28)3.12支付往账 (29)3.13准备金管理 (30)3.13.1一般存款余额采集 (30)3.13.2一般存款余额采集更正 (30)3.13.3特种准备金管理 (31)3.13.4特种准备金更正 (31)3.13.5差别准备金管理 (32)3.13.6差别准备金更正 (33)3.13.7批准动用准备金管理 (33)3.13.8批准动用准备金更正 (34)3.14财政性存款交存 (34)3.15特种存款 (35)3.15.1特种存款办理 (35)3.15.2特种存款支取 (35)3.15.3特种存款账务调整 (36)3.16开销户处理 (36)4.凭证影像审核退回规定 (37)5.其他相关说明和要求 (38)第二部分支付业务操作规范 (38)1.支付往账操作规范 (39)1.1业务描述 (39)1.2业务操作 (39)1.2.1往账补录 (39)1.2.2确认录入 (39)1.2.3补录认证 (40)1.3特殊处理 (40)2.支付来账操作规范 (41)2.1业务描述 (41)2.2业务操作 (41)2.2.1来账处理 (41)2.2.2来账主管审核 (42)2.3业务处理 (43)2.3.1一般支付来账处理 (43)2.3.2支付来账归还再贴现处理 (43)2.3.3支付来账归还再贷款处理 (45)2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 (46)2.3.5特殊处理 (46)3.查询、查复操作规范 (47)3.1业务描述 (47)3.2业务操作 (47)3.2.1发出查询处理 (47)3.2.2接收查复处理 (47)3.2.3接收查询处理 (48)3.2.4发出查复处理 (48)为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。

附件中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心目录第一部分凭证影像审核规范 (9)1.基本审核要素 (9)2.通用审核规范 (10)3.具体业务审核规范 (11)3.1支票转账 (11)3.2普通转账 (12)3.3借记业务 (13)3.4代理转汇 (13)3.5通用账务调整 (14)3.5.2补记 (14)3.5.3冲正补记 (15)3.5.4红字记账 (15)3.5.5表外冲正 (15)3.5.6表外补记 (16)3.5.7蓝字反方 (16)3.6再贷款 (17)3.6.2常备借贷便利发放 (17)3.6.3再贷款展期 (18)3.6.4再贷款归还本金 (18)3.6.5再贷款还本主动扣收 (18)3.6.6再贷款归还欠息 (19)3.6.7再贷款欠息主动扣收 (19)3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 (19)3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） (19)3.6.8再贷款停息挂账 (20)3.6.9再贷款账务调整 (20)3.6.10再贷款核销 (21)3.6.10.1再贷款核销本金 (21)3.6.10.2再贷款转待核销 (21)3.7再贴现 (22)3.7.2再贴现还款 (23)3.7.3再贴现主动扣收 (23)3.7.4再贴现转逾期贷款 (23)3.8现金及发行基金 (24)3.8.1现金及发行基金支取 (24)3.8.2现金及发行基金交存 (24)3.9同城票据交换 (25)3.9.1同城提出借方票据 (25)3.9.2同城提出贷方票据 (26)3.9.3同城提入借方票据 (26)3.9.4同城提入贷方票据 (27)3.9.5同城提入被退回贷方票据 (28)3.9.6同城退回提入借（贷）方票据 (28)3.9.7同城票据轧差净额清算 (28)3.10重要空白凭证管理 (29)3.11表外业务 (29)3.13准备金管理 (31)3.13.1一般存款余额采集 (31)3.13.2一般存款余额采集更正 (32)3.13.3特种准备金管理 (32)3.13.4特种准备金更正 (33)3.13.5差别准备金管理 (33)3.13.6差别准备金更正 (34)3.13.7批准动用准备金管理 (34)3.13.8批准动用准备金更正 (35)3.14财政性存款交存 (35)3.15特种存款 (36)3.15.1特种存款办理 (36)3.15.2特种存款支取 (36)3.15.3特种存款账务调整 (37)3.16开销户处理 (37)4.凭证影像审核退回规定 (38)5.其他相关说明和要求 (39)第二部分支付业务操作规范 (40)1.支付往账操作规范 (40)1.1业务描述 (40)1.2业务操作 (40)1.2.1往账补录 (40)1.2.2确认录入 (41)1.2.3补录认证 (41)1.3特殊处理 (42)2.支付来账操作规范 (43)2.1业务描述 (43)2.2业务操作 (43)2.2.1来账处理 (43)2.2.2来账主管审核 (45)2.3业务处理 (45)2.3.1一般支付来账处理 (45)2.3.2支付来账归还再贴现处理 (46)2.3.3支付来账归还再贷款处理 (48)2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 (49)2.3.5特殊处理 (50)3.查询、查复操作规范 (50)3.1业务描述 (50)3.2业务操作 (51)3.2.1发出查询处理 (51)3.2.2接收查复处理 (51)3.2.3接收查询处理 (52)3.2.4发出查复处理 (52)为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。

会计核算办法实施细则1 范围本办法适用于本部各部门、各境外机构。

援外工程施工技术组在执行《对外经济技术援助项目财务管理办法》、《对外经济技术援助项目会计科目和会计报表》的同时执行本实施细则。

使领馆工程建馆组在执行外交部有关规定的同时，执行本实施细则。

2 目的为更好地贯彻执行国家会计法规、集团股份公司会计核算办法，加强本部财务管理，规范本部及境外机构的会计核算，特制定实施细则。

3 定义会计核算：是以货币为计量单位，运用专门的会计方法，对生产经营活动及其结果进行连续、系统、全面地记录、计算和分析，定期编制并提供财务会计报告和其他一系列内部管理所需的会计资料，为作出经营决策和宏观经济管理提供依据的一项会计活动。

4 职责4.1 财务部（1）按照集团股份公司会计核算办法和本实施细则进行本部的会计核算。

（2）对各境外机构执行集团股份公司会计核算办法和本实施细则情况进行监督检查，及时解决存在问题并向集团财务投资管理部反馈。

4.2 各境外机构（1）执行集团股份公司会计核算办法和本实施细则，及时反馈过程中存在的问题。

（2）接受上级部门财务检查并对发现的问题及时组织整改。

5 办法5.1 会计核算体系本部实行财务统一管理，会计分级核算。

会计核算体系如下图所示：5.2 会计核算内容5.2.1 会计科目（1）各境外机构应按照集团股份公司《会计核算办法》的规定设置和使用会计科目（会计科目名称见附件1）。

各境外机构可根据实际会计核算需要，自行增设三级及以下会计科目，未经批准不得自行增设一、二级会计科目。

（2）各境外机构设置内部往来、内部借款一级会计科目。

5.2.2 核算内容5.2.2.1资产的核算流动资产包括：现金、银行存款、短期投资、应收及预付款、内部往来、内部借款、待摊费用、存货等。

（1）现金：各境外机构应严格按照《现金管理规定》使用和管理现金，库存现金限额本部应控制在2000元以内，各境外机构原则上库存现金限额为折算后相当于人民币2000元，如有特殊情况需超库存，必须报本部审批。

北京市会计基础工作规范实施细则完整版全文第一章总则一、为了进一步落实《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)，规范会计工作行为，加强会计基础工作，建立良好科学的会计工作秩序，加速会计工作科学化、现代化进程，充分发挥会计工作在社会主义市场经济管理中的作用，根据《会计法》第五条第二款“地方各级人民政府的财政部门管理本地区的会计工作”的规定，特制定本细则。

二、本细则是根据《会计法》、《会计人员工作规则》、《企业会计准则》及新行业制度的原则性规定结合北京市会计基础工作中存在的问题而制定的会计工作具体操作规范，目的是使会计人员在从事会计工作时具有全面、系统、明确的标准，便于执行和考核。

三、本细则适用于本市企业(包括集团、公司)、事业、机关、团体等一切有会计工作的单位。

四、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任;各级业务主管部门应当依据业务分工，管理本部门(本系统)的会计基础工作。

五、本细则包括以下内容：会计机构、人员的设置及管理规范;会计核算全过程的基础工作规范，包括：审核原始凭证、填制记帐凭证、设置会计帐簿、记帐、算帐、对帐、结帐、查帐、编制财务报告;建立健全内部会计管理制度，办理会计工作交接及会计档案管理规范等。

第二章会计机构、会计人员管理规范一、各级主管部门和大中型企业都要按《会计法》的规定，单独设置会计机构(即不要把会计机构附设在其他部门之内)，确定会计人员名额编制，配备具有相应业务素质、持有会计证的会计人员，建立和完善会计人员岗位责任制。

小型企业要设置专职会计人员。

按规定可以不设置会计机构和会计人员的单位，应当委托会计师事务所、审计事务所或者持有代理记帐许可证书的其他代理记帐机构进行代理记帐。

二、会计人员岗位责任制要同本单位的经济(经营)责任制相联系。

以责定权，责权明确，严格考核，有奖有惩。

三、会计工作人员的岗位一般可分为：会计主管、出纳、财产物资核算、收入利润核算、资金核算、工资核算、成本费用核算、往来结算、总帐报表、税务核算、稽核、管理会计、会计电算化管理、会计事务管理等，这些岗位可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。

商业银行对账工作实施细则
商业银行对账工作实施细则（试行）
第一章总则
第一条为加强商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）账户管理，防范操作风险，真实反映我行与客户之间的债权债务关系，确保银行及客户资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《商业银行法》等规定，结合本行实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于本行与外部一般客户及金融机构客户之间的对账。

（一）本行与外部一般客户之间的对账，包括存款、贷款核对；对账对象包括存款人、借款人等往来客户。

（二）本行与外部金融机构之间的对账，包括与人民银行往来款项、同业往来款项的核对；对账对象包括人民银行、其他金融机构等。

（三）本行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的核对。

本办法所称对账，是指本行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额进行核对的工作。

第三条本办法适用于支行、营业部、公司部、清算中心及对账中心。

第二章基本规定
第四条对账工作坚持“质量为先，风险为重，兼顾效益”的指导思想，遵守“工作岗位独立，对账人员分离”的规则，并遵循
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附件:北京市电子清分服务平台业务管理规定(试行)第一章总则第一条为规范北京市电子清分服务平台（以下简称电子清分平台）的业务处理，确保电子清分平台高效、安全、稳定运行，加速资金周转，防范支付风险，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《票据法》、《支付结算办法》、《北京市同城票据交换与资金清算管理规定》、《非金融机构支付服务管理办法》等有关法律法规及规定，制定本规定。

第二条电子清分平台依托计算机和网络通讯技术，实现各系统参与者发起的支付业务以及本规定中其他业务的电子化处理。

第三条本规定适用于电子清分平台的参与者和运行者。

中国人民银行营业管理部（以下简称人行营业管理部）授权北京票据清算中心运行电子清分平台。

第四条电子清分平台的参与者包括：（一）北京辖区内银行业金融机构（以下简称银行）；（二）人行营业管理部同意接入的其他机构。

第五条电子清分平台的参与者分为直接参与者、间接参与者和特许参与者。

直接参与者是指直接接入电子清分平台办理业务的机构。

间接参与者是指通过直接参与者接入电子清分平台办理业务的机构。

特许参与者是指经人行营业管理部批准，通过电子清分平台办理特定业务的企事业单位或非银行支付机构。

特定业务包括公共支付类业务、集团公司类业务、第三方支付类业务及其他人行营业管理部批准的业务。

第六条银行及其他机构可采取直连或间连方式与电子清分平台连接。

以直连方式与电子清分平台连接的银行（以下简称直连银行），其行内系统与电子清分平台连接，可直接发起和接收业务。

以间连方式与电子清分平台连接的银行（以下简称间连银行），其行内系统与电子清分平台不直接连接，通过业务处理中心提供的客户端发起和接收业务。

第七条各银行经电子清分平台办理的支付业务通过其清算账户进行资金清算。

本规定所称的清算账户，是指各银行在人行营业管理部营业室开立的用于北京市同城资金轧差清算的人民币准备金账户（或备付金账户）。

第八条电子清分平台处理下列业务：（一）支付结算类业务1.实时贷记业务；2.普通贷记业务；3.贷记退汇业务；4.普通借记业务；5.实时借记业务；（二）支票截留业务；（三）支票圈存业务；（四）公共支付类业务1.批量代收业务；2.批量代付业务；3.批量代付退汇业务；4.实时代收业务；5.实时代收冲正业务；6.实时代付业务；7.主动缴费业务；（五）集团公司类业务1.资金归集业务；2.资金划出业务；3.委托付款业务；4.账户余额查询业务；5.账户明细查询业务；（六）跨行缴税业务（七）第三方支付类业务1.身份核验业务；2.支付协议签约/解约业务；3.第三方贷记业务；4.第三方退汇业务；（八）信息类业务（九）人行营业管理部规定的其他业务。

附件中央银行会计核算数据集中系统资金归集业务管理办法第一章总则第一条为满足银行业金融机构资金管理的需要，指导和规范银行业金融机构依托中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）办理资金归集管理业务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行会计基本制度》（银发〔2005〕309号文印发）、《中国人民银行会计集中核算管理规定》（银发〔2013〕108号文印发）等，制定本办法。

第二条本办法所称资金归集管理是指中国人民银行通过ACS将银行业金融机构指定的零余额账户和资金归集账户进行绑定，实现银行业金融机构存放中央银行人民币准备金存款的集中管理和使用。

第三条本办法所称资金归集账户，是指实行资金归集管理的银行业金融机构在中国人民银行开立的、为自身和指定的分支机构零余额账户进行结算的人民币准备金存款账户。

银行业金融机构应当指定一个人民币准备金存款账户作为资金归集账户。

本办法所称零余额账户，是指实行资金归集管理的银行业金融机构或者其指定的分支机构，在中国人民银行开立的用于办理同城清算、现金存取、再贷款、再贴现和其他资金结算业务的人民币准备金存款账户，其全部业务通过ACS同步借记或者贷记绑定的资金归集账户，账户余额实时为零。

支付系统清算账户、法定准备金存款账户不能作为零余额账户。

零余额账户为不计息账户。

一个零余额账户只能绑定一个资金归集账户，一个资金归集账户可以绑定多个零余额账户。

第二章资金归集管理业务的开办、调整和取消第四条具备以下条件的银行业金融机构，可以向中国人民银行提出通过ACS开办资金归集管理业务：（一）在中国境内设有分支机构；（二）具备健全的内控制度、有效的业务组织以及安全可靠的应用系统；（三）在中国人民银行及其分支机构开立两个及以上人民币准备金存款账户；（四）具备有效的头寸管理手段，确保资金归集账户头寸满足自身及零余额账户集中结算的需要。

第五条银行业金融机构拟通过ACS开办资金归集管理业务的，应当由其法人机构向所在地中国人民银行分支机构提出需求，并提交以下材料：（一）加盖公章的资金归集管理开办需求书；（二）资金归集管理方案，方案中应当明确资金归集账户名称和账号、开户地中国人民银行分支机构名称、资金支付保障措施以及应急方案；（三）会计核算内控制度；（四）金融许可证正本及复印件；（五）工商营业执照正本及复印件；（六）组织机构代码证正本及复印件；（七）中国人民银行分支机构要求的其他材料。

中央在京基层预算单位银行账户管理服务指南软件系统服务一、单位版账户管理系统下载安装操作首次安装单位版账户管理软件时，进入互联网网址：/ ，出现界面黑龙江大正电子有限责任公司，点击右侧“下载中心”－中央账户管理系统预算单位单机版2，窗口出现“安装程序、升级包、使用手册附件”，分别点击安装程序和升级包附件，保存到选定的目标文件夹，对保存的目标文件夹进行解压缩，出现预算单位单机版文件夹，点击该文件夹中SETUP.EXE进行安装。

安装结束后查看升级包,将升级包拷贝到预算单位单机版文件夹中完成相关信息升级，则完成了账户管理系统下载安装工作。

二、单位版账户系统登录和单位基础信息设置完成软件安装后，必须登录系统完成单位基础信息设置。

系统登录：点击开始—程序—中央账户管理-预算单位单机版，出现系统管理员界面，点击[确定]，进入系统。

单位基础信息设置：在登录进入系统后点击[数据维护]菜单，选择[本预算单位信息]操作界面，在操作界面的信息栏中录入单位财政分配码、国标码、单位名称、地址等相关信息，点击[保存]，系统提示单位信息保存完毕，点击[OK]，退出系统。

三、单位版账户系统业务操作在完成前述单位基础信息设置后，才能开始账户开立、备案等业务系统以下操作。

（一）审批类账户新开立系统操作（1）审批类账户范围审批类账户是指基本存款账户、其他存款账户、外汇账户、住房公积金账户、住房维修基金和利息账户、购房补贴账户、售房收入账户、党费经费账户、工会经费账户、基建账户、收入汇缴账户等。

（2）审批类账户新开立系统操作流程流程一：完成审批类账户[账户开立]系统操作。

系统操作具体见“（一）审批类账户新开立系统操作中（3）”。

流程二：取回批复的账户开立批复书，将相关财政批复信息手工填入到系统中。

系统操作具体见“（一）审批类账户新开立系统操作中B”。

流程三：完成审批类账户[开立备案]系统操作。

系统操作具体见“（一）审批类账户新开立系统操作中C”。