第9章 税收秩序

第一章总则第一条为了加强税收管理，确保税收工作的顺利进行，维护国家税收秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本地区实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本地区各级税务机关及其工作人员，以及与税收工作相关的其他单位和个人。

第三条税收日常管理应遵循以下原则：（一）依法行政，公平公正；（二）权责明确，分工协作；（三）简便高效，优化服务；（四）强化监督，确保廉洁。

第二章税收征管第四条税务机关应按照法定权限和程序，依法征收税款，对纳税人进行税收征管。

第五条税务机关应建立健全纳税人信息管理系统，确保纳税人信息的真实、准确、完整。

第六条税务机关应加强税收宣传，提高纳税人依法纳税的意识和能力。

第七条税务机关应加强对税收违法行为的查处，维护税收秩序。

第八条税务机关应按照规定，对纳税人提供的税收优惠政策进行审核，确保政策落实到位。

第九条税务机关应加强税收征管信息化建设，提高税收征管效率。

第三章税收服务第十条税务机关应优化办税流程，简化办税手续，提高办税效率。

第十一条税务机关应加强纳税咨询服务，及时解答纳税人的疑问。

第十二条税务机关应积极开展税收辅导，帮助纳税人了解税收政策。

第十三条税务机关应加强税收宣传，提高纳税人依法纳税的意识和能力。

第十四条税务机关应加强税收合作，与相关部门共同营造良好的税收环境。

第四章税收监督第十五条税务机关应建立健全税收监督机制，确保税收征管工作的规范、公正、透明。

第十六条税务机关应加强对税收违法行为的查处，维护税收秩序。

第十七条税务机关应加强对税收征管人员的监督，确保其廉洁自律。

第十八条税务机关应定期开展税收执法检查，发现问题及时整改。

第五章税收工作人员管理第十九条税务工作人员应具备良好的政治素质、业务能力和职业道德。

第二十条税务工作人员应参加岗位培训，提高业务水平。

第二十一条税务工作人员应严格遵守税收法律法规，依法履行职责。

第二十二条税务工作人员应加强自我约束，自觉接受监督。

税收管理制度第一章总则第一条为了加强税收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及有关法律、法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内的一切纳税人和税务机关。

第三条税收管理应当遵循法律、法规的规定，坚持公开、公平、公正、效率的原则。

第四条税务机关应当依法履行税收管理职责，加强税收征收管理，提高税收征收效率，保障国家税收收入。

第五条纳税人应当依法履行纳税义务，按照规定的期限、方式和程序缴纳税款。

第二章税务登记第六条纳税人应当自领取营业执照或者其他生产经营凭证之日起30日内，向税务机关办理税务登记。

第七条税务登记内容包括：纳税人的名称、地址、法定代表人或者负责人、注册资本、经营范围、税务登记证号等。

第八条纳税人税务登记内容发生变化的，应当自发生变化之日起30日内，向税务机关办理税务变更登记。

第九条纳税人依法终止生产经营的，应当向税务机关办理税务注销登记。

第三章税款征收第十条税务机关应当按照法律、法规的规定，依法行使税款征收权，不得违反法律、法规的规定收取税款。

第十一条税务机关应当依照法律、法规的规定，确定税款的征收方式，包括查账征收、查验征收、定期定额征收等方式。

第十二条纳税人应当按期向税务机关申报纳税，并按照税务机关确定的税率和计税方法计算应纳税额。

第十三条纳税人应当按期足额缴纳税款。

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

第四章税收优惠第十四条税务机关应当依法落实税收优惠政策，支持和促进经济发展。

第十五条纳税人符合税收优惠条件的，可以向税务机关申请享受税收优惠。

第十六条税务机关应当对纳税人享受税收优惠的情况进行审核，依法给予税收优惠。

第五章税务检查第十七条税务机关应当依法开展税务检查，维护税收秩序，保障国家税收收入。

第十八条税务机关可以对纳税人进行税务审计、税务调查等检查，纳税人应当配合税务机关的检查。

税务日常管理制度第一章总则第一条为规范税务日常管理，维护税收秩序，保障税务工作的顺利进行，制定本制度。

第二条本制度适用于税务机关和相关税务管理部门，包括税务人员和纳税人。

第三条税务日常管理应遵循公平、公正、合法、便民的原则，严格执行国家税收法律法规。

第四条税务日常管理应加强信息化建设，提高工作效率，保障纳税人的合法权益。

第五条税务日常管理应加强内部监督和外部监管，防止腐败现象的发生。

第六条税务日常管理应强化纳税人教育，提高纳税人的税法意识，促进自觉守法。

第七条税务日常管理应加强业务培训，提高税务人员的专业素养，保障税务工作的质量。

第八条税务日常管理应注重服务意识，改善税务服务质量，提升纳税人满意度。

第二章税务征纳管理第九条税务机关应建立健全税收征管制度，建立规范的纳税人档案管理制度，完善征纳业务流程。

第十条纳税人应及时足额缴纳税款，如实申报纳税信息，积极配合税务机关的税收征管工作。

第十一条税务机关应定期对纳税人进行税收宣传教育，提高纳税人的税法意识和自我监管能力。

第十二条税务机关应建立纳税人信用评价制度，加强对不良信用纳税人的监管，促进纳税人自觉守法。

第十三条税务机关应建立自助服务设施，提供便民的纳税服务，方便纳税人办理税收征管业务。

第三章税务风险防控第十四条税务机关应建立稽查审计制度，压实税收风险防控责任，及时发现和解决税收违法违规行为。

第十五条税务机关应加强税收风险信息共享，建立跨部门的风险防控合作机制，形成合力。

第十六条纨税人应自觉遵守税收法律法规，定期进行纳税风险评估，及时调整税收筹划方案，降低税收风险。

第十七条税务机关应建立完善的税收风险评估制度，及时发布税收风险提示，引导纳税人合法合规开展经营活动。

第十八条税务机关应建立税收风险防控专项工作组，负责抽查和核查高风险纳税人的税务情况，切实降低税收风险。

第四章税务进项管理第十九条税务机关应建立完善的货物和劳务进项发票管理制度，加强对虚开发票和鬼税票的监管。

综合税费业务管理制度范本第一章总则第一条为了加强税费业务管理，规范税费征收和使用行为，保障国家财政收入和纳税人合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内各级税务机关、财政机关和审计机关开展税费业务管理活动。

第三条税费业务管理应当坚持依法依规、公开透明、科学规范、保障权益的原则。

第四条各级税务机关、财政机关和审计机关应当依法履行职责，加强税费业务管理，确保税费收入稳定增长，促进国家经济社会发展。

第二章税费征收管理第五条税务机关应当依照法律法规的规定，及时足额征收税款，不得违反法律法规规定减免税款。

第六条税务机关应当加强税收风险管理，建立健全税收风险防控机制，及时发现和处理税收风险问题。

第七条税务机关应当加强税收票证管理，确保税收票证的合法性、真实性和安全性。

第八条税务机关应当加强税务检查，严厉打击偷逃漏骗税等违法行为，维护税收秩序。

第九条纳税人、缴费人应当依法履行纳税义务，及时足额缴纳税款和缴费。

第十条纳税人、缴费人享有合法权益，税务机关不得擅自泄露纳税人、缴费人的个人信息。

第三章税费使用管理第十一条财政机关应当依法合理安排财政支出，确保财政资金的安全、合规和有效使用。

第十二条财政机关应当加强对财政资金的监督，建立健全财政资金监管机制，防止财政资金的浪费、滥用和损失。

第十三条审计机关应当依法对税费征收和使用情况进行审计监督，发现问题及时报告并督促整改。

第四章信息公开和监督第十四条各级税务机关、财政机关和审计机关应当依法公开税费征收和使用信息，接受社会监督。

第十五条各级税务机关、财政机关和审计机关应当建立健全内部监督机制，加强对税费业务管理活动的监督。

第五章法律责任第十六条违反本制度的，由上级机关或者监察机关依法追究法律责任。

第十七条税务机关、财政机关和审计机关工作人员在税费业务管理活动中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

纳税管理制度模板第一章总则第一条为了规范纳税管理行为，维护税收秩序，保障国家税收稳定增长，根据国家相关法律法规和政策规定，制定本纳税管理制度。

第二条本纳税管理制度适用于纳税管理工作机构及其工作人员，具体负责纳税管理工作的实施和监督。

第三条纳税管理工作机构应当严格执行国家税收政策和税法规定，规范纳税管理行为，维护税收秩序，保障税收正常征收。

第四条纳税管理工作机构应当依法保护纳税人的合法权益，维护纳税人的合法权益和隐私权。

第五条纳税管理工作机构应当加强对纳税人的宣传教育工作，提高纳税人的自觉遵纳税法的意识。

第六条纳税管理工作机构应当建立健全纳税管理信息系统，及时准确地记录、存储和管理纳税人的相关信息。

第七条纳税管理工作机构应当加强协作配合，建立良好的政府税收部门之间的合作机制。

第八条纳税管理工作机构应当定期对纳税管理工作进行考核评估，改进工作方式和方法，提高工作效率和质量。

第九条对于违法和不当纳税行为，纳税管理工作机构应当依法进行查处，维护税收秩序。

第十条纳税管理工作机构应当加强与社会公众的沟通和交流，增进纳税人对税收政策和纳税管理工作的理解和支持。

第二章纳税管理工作机构的职责和权力第十一条纳税管理工作机构对纳税人的税务登记、报税、缴税等税收活动进行监督管理，并承担相关法定职责和权力。

第十二条纳税管理工作机构应当依法对纳税人的税收事项进行登记备案，确保纳税人的税收事项记录准确完整。

第十三条纳税管理工作机构应当依法对纳税人的纳税申报进行核查处理，及时纠正错误，确保纳税申报的真实性和准确性。

第十四条纳税管理工作机构应当依法对纳税人的税款申报进行核查处理，并依法催缴未缴纳税款。

第十五条纳税管理工作机构应当依法对税收违法行为进行查处，并依法处理相关案件。

第十六条纳税管理工作机构应当定期开展纳税人的涉税事项评估和跟踪监督，及时发现并解决问题。

第十七条纳税管理工作机构应当建立健全纳税人信用管理制度，对纳税人的信用状况进行评估，并依法采取相应措施。

第一章总则第一条为加强税收工作的管理，提高税收征管效率，确保税收法律法规的贯彻执行，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本地区实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本地区各级税务机关及其工作人员，以及其他参与税收工作的单位和个人。

第三条税收工作管理应遵循以下原则：1. 法治原则：依法行政，严格执行税收法律法规，维护国家税收权益。

2. 公平原则：公正无私，平等对待纳税人，保障纳税人合法权益。

3. 效率原则：简化程序，提高效率，确保税收工作顺利开展。

4. 诚信原则：诚信为本，公开透明，树立税务机关良好形象。

第二章组织机构与职责第四条县级以上税务机关设立税收工作领导小组，负责税收工作的全面领导和管理。

第五条税务机关内部设立以下机构：1. 办公室：负责机关日常运转、后勤保障、财务管理等工作。

2. 征管科：负责税收征管、纳税服务、税收宣传等工作。

3. 税源管理科：负责税源调查、税收分析、税收预测等工作。

4. 监察室：负责监督检查税收法律法规的执行情况，查处违法违纪行为。

5. 信息技术科：负责税收信息化建设、网络安全保障、数据管理等工作。

第六条各机构职责如下：1. 办公室：负责机关内部管理，确保机关正常运转。

2. 征管科：负责税收征管，确保税收法律法规的贯彻执行。

3. 税源管理科：负责税源调查、税收分析、税收预测，为税收工作提供决策依据。

4. 监察室：负责监督检查税收法律法规的执行情况，查处违法违纪行为。

5. 信息技术科：负责税收信息化建设、网络安全保障、数据管理，为税收工作提供技术支持。

第三章税收征管第七条税收征管工作应遵循以下原则：1. 依法征收：严格执行税收法律法规，确保税收应收尽收。

2. 分类管理：根据纳税人性质、行业特点等，实施分类管理。

3. 服务为先：优化纳税服务，提高纳税人满意度。

4. 信息化支撑：运用现代信息技术，提高税收征管效率。

第八条税收征管工作主要包括以下内容：1. 纳税人登记管理：办理纳税人登记、变更、注销等手续。

第1篇第一章总则第一条为规范税收管理，明确税收职责，提高税收征管效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，结合我国实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于我国各级税务机关及其工作人员在税收征管过程中对各种税种的分税种管理。

第三条分税种管理应当遵循以下原则：（一）依法征税，公平公正；（二）科学合理，简便易行；（三）加强协作，提高效率；（四）强化监督，确保廉洁。

第二章税种分类与职责划分第四条我国税收分为以下类别：（一）增值税；（二）消费税；（三）营业税；（四）企业所得税；（五）个人所得税；（六）资源税；（七）土地增值税；（八）房产税；（九）城市维护建设税；（十）车辆购置税；（十一）船舶吨税；（十二）烟叶税；（十三）关税；（十四）其他税种。

第五条各税种的职责划分如下：（一）增值税：负责增值税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（二）消费税：负责消费税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（三）营业税：负责营业税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（四）企业所得税：负责企业所得税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（五）个人所得税：负责个人所得税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（六）资源税：负责资源税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（七）土地增值税：负责土地增值税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（八）房产税：负责房产税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（九）城市维护建设税：负责城市维护建设税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（十）车辆购置税：负责车辆购置税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（十一）船舶吨税：负责船舶吨税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（十二）烟叶税：负责烟叶税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（十三）关税：负责关税的征收、管理、稽查和发票管理等。

（十四）其他税种：根据税种特点，由相关税务机关负责征收、管理、稽查和发票管理等。

第三章征收管理第六条各级税务机关应当依法征收税款，确保税收收入的稳定增长。

第七条征收管理应当遵循以下要求：（一）依法确定纳税人、征税对象、税率和计税依据；（二）及时足额征收税款，确保税收收入不受损失；（三）加强税源监控，防范税收风险；（四）强化税收征管信息化建设，提高税收征管效率。

国家税务总局重庆市税务局关于重庆市税收征管保障办法文章属性•【制定机关】国家税务总局重庆市税务局•【公布日期】2018.06.15•【字号】•【施行日期】2017.11.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税务综合规定正文重庆市税收征管保障办法第一章总则第一条为了加强税收征收管理，保障税收收入，维护纳税人合法权益，促进经济和社会发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等法律、行政法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条本市行政区域内各级人民政府、税务机关以及其他行政主管部门和单位开展税收征管保障工作，适用本办法。

税收征管保障是指为保障税收及时、足额收缴入库所采取的预测、监管、协助、服务等措施的总称。

第三条各级人民政府应当加强对本行政区域内税收征管保障工作的领导、组织和协调，对税收征管保障工作进行监督和考核，并按财政事权与支出责任划分保障相应工作经费。

税务机关主管本行政区域内的税收征管保障工作，其所属的直属机构和派出机构具体承担税收征管保障工作。

发展改革、财政、经济信息、科技、城乡建设、人力社保、交通、商务、公安、国土房管、工商、统计等行政主管部门和人行重庆营管部、重庆海关等中央在渝机构依据各自职责和本办法规定协助做好税收征管保障工作。

第二章税源管理第四条各级人民政府应当根据国民经济和社会发展规划，结合本地实际，优化和调整经济、产业结构，积极培植税源，保持税收与经济社会发展相协调。

第五条税务机关应当根据经济和社会发展状况、税源变化情况以及国家税收政策调整等，科学分析预测税收收入，于每年地方预算编制前将下一年度税收收入的预测情况及其说明，报本级人民政府并抄送同级财政部门。

财政部门具体编制、调整地方预算草案时，应当会商同级税务机关。

第六条税务机关应当及时收集和处理纳税人、扣缴义务人的涉税信息，对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务情况开展税收风险管理工作。

对风险管理发现的问题，税务机关应当按照规定进行税务约谈或者调查核实，及时告知纳税人、扣缴义务人自行改正；纳税人、扣缴义务人涉嫌偷税、骗税等违法行为的，应当立案查处。

税务部门规章制度第一章总则第一条为了规范税收管理，促进社会经济发展，保障税收稳定增长，根据国家税收法律法规，制定本规章。

第二条税务部门规章制度适用于税务部门及其下属机构，负责税收征管、执法监督和税收服务等工作。

第三条税务部门规章制度遵循公平、公正、透明、便民原则，依法保护纳税人合法权益，提高税收征管效率。

第四条税务部门规章制度应当与税收法律法规相统一，与国家发展战略相协调，与实际工作需要相适应。

第五条税务部门规章制度由税务部门依法组织起草、修改，经相关程序审议通过后施行。

第六条税务部门规章制度内容应当包括法定职责、组织机构、工作程序、管理制度、执法依据等内容。

第七条税务部门规章制度应当及时公布，在税务部门及其下属机构内部必须严格执行，不得违法违规。

第八条对于违反税务部门规章制度的行为，税务部门将依法依规予以处理，对违法违规人员追究法律责任。

第九条税务部门规章制度的解释权归税务部门所有，对于规章制度解释出现争议的，由税务部门负责统一解释。

第二章纳税人管理第十条纳税人管理是税务部门的重要职责，税务部门应当加强对纳税人的登记、核定、抄报等工作。

第十一条纳税人应当依法履行纳税义务，按时足额缴纳税款，提供真实、完整的税务信息，不得有欺诈行为。

第十二条纳税人应当主动配合税务部门的税收征管工作，接受税务部门的检查、核实、调查等工作。

第十三条纳税人有权享受税务部门提供的税收政策咨询和纳税指导服务，纳税人的合法权益受法律保护。

第十四条纳税人违反税收法律法规的，税务部门将依法予以处罚，对恶意欺诈的纳税人将列入税务黑名单。

第十五条纳税人对税务部门执法活动有异议的，有权向税务部门提出申诉或投诉，税务部门应当及时处理。

第十六条纳税人应当遵守税务部门规章制度，配合税务部门的工作，不得阻碍税务部门的正常工作秩序。

第三章税收征管第十七条税收征管是税务部门的核心工作，税务部门应当加强税收征管工作，提高征管效率。

第十八条税务部门应当建立健全税收征管制度和运行机制，严格执行国家税收法律法规。