内部品质稽核的资料

一、何谓品质稽核1.品质稽核 —— 确定品质活动和有关结果是否符合计划的安排，以及这些安排是否有效地实施并适合于达到预定的目标，有系统的独立的检查。

2.品质稽核的特性按内容分四性：充分性、符合性、有效性、一致性按稽核的方式分二性：系统性、独立性标准要求 品质文件 过程 结果二、稽核之型式三、内部质量稽概论一、内部质量稽核的目的1.满足质量标准或规定要求。

2.判定质量系统中要项是否符合规定之要求。

3.判定质量系统对于达成质量目标的有效性。

4.提供被稽核者改进质量系统的机会。

5.第二、三方稽核前及当内稽发现问题时及时矫正，为通过第二、三方稽核作准备。

二、内部质量稽核的范围1.稽核范围决于质量系统所涉及的部门，产品及服务。

如第二、三方稽核选择一定范围，则内稽亦不同。

2.可以在特定时期在产品和部门中确定一定的范围。

(如新产品尚未正式批量生产前，不列入制程管制的内稽范围)。

3.与生产无直接关系的部门，如后勤、财务等可不在内稽范围。

三、内部质量稽核的依据1.ISO 9001品保证标准2.品质手册3.质量计划、作业标准4.合约要求5.国际或国家有关的法律、法规、标准四、稽核的时机与频度（1）常规稽核（可选如下一种方式预先编订年度稽核计划）a)某月对一个或几个单位（或系统要素）进行稽核，每年应覆盖所有部门（或全部系统要素）至少两次。

b)每年两次集中稽核各单位和各系统要素。

（2）追加稽核a)发生了严重的质量问题或客户抱怨。

b)组织机构、质量政策和目标、产品、生产技术装备以及生产场所等有较大的改变。

c)即将进行第二、第三方稽核。

d)证书即将满期又希望继续保持认证资格。

五、内稽的步骤工作量分配：1.策划准备40%2.实施40%3.报告10%4.追踪确认10%四、内部质量稽核的策划总体安排和组织管理主要内容如下：1.高阶领导重视是内稽成败的关键。

高阶领导的重视是主要表现在领导层认真研究组建内稽小组，任命干部确定其职责和制定其工作方针。

第一章内部品质系统稽核简介一、品质稽核的意义二、品质稽核的目的三、品质稽核的益处第二章内部品质稽核之规划一、内部品质系统稽核二、内部品质系统稽核流程三、拟定稽核计划或方案四、执行内部稽核作业五、检讨稽核作业六、跟催稽核矫正行动七、内部品质系统稽核结果纳入管理审查八、稽核员之角色特质与应具备之能力九、执行稽核的技巧十、报告能力十一、内部品质稽核程序范例第三章稽核系统之维持与品质改进第一章、内部品质系统几何简介一、品质稽核的意义：依照ISO9000：2000品质管理系统一基本原理和字汇对「稽核」所下的定义如下：Audit: systematic,independent and documented process for obtaining audit evidence and evaluating it objectively to determine the extent to which audit criteria are fullilled.稽核：系统的、独立的与文件化的过程（流程）用以获得、证据及对它客观的评估，以决定稽核准则所达成的程度。

而在ISO10011中，对品质稽核的实施，又分为内部与外部两种。

其中有关于内部稽核的作业，在ISO9001明订为必要的评鉴项目。

内部品质稽核与外部品质稽核的差异，依照ISO10011的解说，主要是目的不同：内部品质稽核的重点，在确定品质系统达成品质目标的有效性，并提供被评尖者改进其系统的机会：外部品质稽核（second aparty，third party audit）的重点，则是为符合政府或公司的法规要求，或受登录于认可的评鉴组织。

验证二、品质稽核的目的：—判定品质系统中的各要项是否符合规定之需求。

—判定品质系统对于达成品质目标的有效性。

—提供被稽核者改进品质系统的机会。

—符合规定的要求。

—受稽核组织可核准登录于验证名册。

三、品质稽核的益处：—可对有意建立契约关系的供货商作初期评估。

稽核制度稽核制度（一）：内部稽核制度的基本资料对于会计机构内部稽核制度的资料，财政部发布的<会计基础工作规范>作了原则性规定，包括:稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。

从会计工作实际状况看，会计机构内部稽核工作一般包括以下主要资料:1、审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。

审核之后应提出推荐或意见，以便修改和完善计划与预算。

2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否贴合现行法律、法规、规章制度的规定。

对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。

3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的资料是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否贴合有关法律、法规、规章、制度的规定。

4、审核各项财产物资的增减变动和结存状况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。

不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改善的措施。

内部稽核制度不一样于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。

稽核制度（二）：公司内部稽核制度第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。

第二条本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。

第三条稽核人员对于所审核的事项，应负职责，必要时，并应在有关账册簿据上签章。

第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。

第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。

第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。

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QS9000內部品质稽核1. 简介QS9000是由美国汽车行业联合委员会〔Big Three：General Motors、Ford、Chrysler〕制定的国际标准，也被称为“汽车行业的品质系统标准〞。

QS9000标准要求汽车供给商在生产过程中实施严格的品质控制，以确保其产品的质量和可靠性。

为了确保QS9000标准的执行符合要求，内部品质稽核是必不可少的一环。

2. 内部品质稽核的定义和目的内部品质稽核是指公司内部对QS9000标准的实施进行检查和评估的过程。

其目的是确保公司内部的品质管理体系符合QS9000标准的要求，发现并纠正存在的问题，提升产品质量和管理水平。

3. 内部品质稽核的步骤3.1 确定稽核对象确定需要进行内部品质稽核的对象，可以是公司整体的品质管理体系，也可以是与QS9000标准相关的某个业务流程或部门。

3.2 制定稽核方案制定内部品质稽核的方案，包括稽核的时间、地点、稽核人员以及稽核范围。

稽核方案需要充分考虑稽核的目标和要求，确保稽核的全面性和准确性。

3.3 进行稽核按照稽核方案进行稽核工作。

稽核人员需要遵循稽核程序和标准，通过观察、询问和文件审查等方式收集相关信息，评估公司内部品质管理体系的执行情况，并发现存在的问题和不符合QS9000标准的地方。

3.4 形成稽核报告稽核人员根据稽核结果，编制稽核报告。

稽核报告应包括稽核的范围、目的、方法、结果和结论，并提出改良建议和整改措施。

3.5 实施改善措施稽核报告中提出的改良建议和整改措施需要得到相关部门的重视和支持，并及时实施。

通过改善措施的有效执行，公司内部品质管理体系能够逐步符合QS9000标准的要求，提升产品质量和管理水平。

3.6 进行跟踪稽核在实施改善措施后，需要进行跟踪稽核，以确保改善措施的有效性和持续性。

通过跟踪稽核，可以发现改善措施的缺乏之处，并及时进行修正和改良。

4. 内部品质稽核的好处4.1 提升产品质量通过内部品质稽核，可以及时发现和纠正存在的问题，促使公司的品质管理体系更加标准和有效，提升产品质量。

内部稽核制度-薪工循环讲义内部稽核制度-薪工循环讲义一、引言欢迎大家参加本次内部稽核制度-薪工循环讲义。

内部稽核制度是保证组织运行有效性和合规性的关键要素，而薪工循环是保障员工薪资福利准确发放的核心流程。

本讲义将从理解内部稽核制度和薪工循环的重要性开始介绍，接着详细解析内部稽核制度的关键要素以及薪工循环的主要流程，并最后强调了持续改进的重要性。

二、内部稽核制度的重要性1. 保障运行有效性：内部稽核制度可以帮助组织识别和纠正潜在的运营问题，确保组织的活动符合预期目标，提供有效支持。

2. 确保合规性：通过内部稽核制度，组织可以检查和评估是否符合相关法律、法规以及内部规章制度等合规要求，减少违规风险。

3. 提高管理效率：合理实施内部稽核制度可以帮助组织识别并改进管理不足，提高运营效率和管理效果，推动组织不断发展。

三、内部稽核制度的关键要素1. 稽核目标的确立：明确稽核的目标，确定稽核的范围和深度，确保稽核活动与组织的战略目标相一致。

2. 稽核计划的制定：制定符合组织需求的稽核计划，包括稽核对象、时间安排、稽核方法和技术等。

3. 稽核程序的执行：按照稽核计划执行稽核活动，收集、分析和评估相关数据和证据，通过适当的采样和抽查方法确保数据的准确性。

4. 结果报告和沟通：编制稽核结果报告，准确记录稽核过程和发现的问题，并及时向管理层报告，以便采取适当的措施改进问题。

5. 持续改进与追踪：稽核过程不仅要及时发现问题，还要建立相应的改进措施并跟踪执行情况，确保问题得到及时解决和改进。

四、薪工循环的主要流程1. 薪资数据准备：收集需要计算薪资的数据，包括员工个人信息、考勤记录、绩效评估等。

2. 薪资计算与核对：根据薪资计算规则和政策，计算员工的薪资，核对计算结果的准确性和合法性。

3. 薪资发放与结算：确保薪资及时准确发放至员工账户，并核实发放过程中的纪录和流程，确保薪资发放的合规性和及时性。

4. 薪资资料保存与归档：将薪资相关的数据和文档进行保存和归档，以备将来的审查和查询。

会计内部稽核制度范文建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的____措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。

如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。

2、帐、钱(物)实行分管。

以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。

3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。

每发生一项经济事项都要有合法的凭证。

4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。

充分发挥各职能部门的作用。

把好每项经济业务关。

5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，____必由二人以上签字手续。

纠正收支必由二人以上手续。

6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。

7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。

会计稽核制度第一章总则第一条为加强会计基础工作，为企业经营管理者提供更为准确的会计信息，依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则，对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查，特制定本办法。

第二条会计稽核制度，在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。

通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。

会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。

第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。

第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。