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建筑施工企业项目现金流管理分析作者：刘坤来源：《财讯》2019年第32期摘 ;要：项目现金流的管理直接关系着建筑施工企业的生存发展。
本文将对项目现金流管理对建筑施工企业的重要性进行分析，并重点探究建筑施工企业项目现金流管理的有效策略，以期促进建筑施工企业的稳定长久发展。
关键词：现金流;建筑施工企业;应收账款为应对当前日益复杂多变的外部环境，建筑施工企业应加强对项目现金流的管理，提升企业的行业竞争力。
基于此，对于建筑施工企业项目现金流管理分析的探究有着重要意义。
一、现金流管理对建筑施工企业的重要性（1）保障企业决策的时效性建筑施工企业的现金流管理是企业财务管理的重要组成部分。
现阶段，我国绝大多数建筑施工企业没有充分意识到现金流管理的重要性，没有将其放置在企业财务管理的核心位置。
建筑施工企业主要依靠权责发生制进行企业利润的核算工作，在权责发生制的前提下，只有过往发生过的项目与交易能够被有效确认，而无法获取未来某一段时间的会计信息。
建筑施工企业借助收付实现制对企业的经营现金流量进行核算，在收付实现制的背景下，施工企业收入、费用的归属期间以及收资金收支行为之间有着密切关系。
因此，施工企业的资金周转情况、偿债能力以及实际支付能力能够借助现金流的信息进行充分展示，施工企业的管理层也就可以借助现金流的有效管理做出针对性的决策，提升施工企业决策的时效性。
（2）加强财务管控施工企业的经营效果并不能仅仅依靠施工企业的盈利状况进行评定，绝大多数情况下，施工企业的管理层通过企业的盈利和现金性收益来判断自身企业的经营效果。
垫资施工是建筑施工行业中常见的情况，若招标单位故意拖付工程款或无法支付施工款项时，建筑施工企业的应收账款就是虚假的，进而出现许多建筑施工企业经营资金匮乏但却显示会计盈利的现象。
基于此，对于现金流的有效管理，可以保障建筑施工企业的稳定经营。
对于现金流的有效管理能够提升对企业资金流出与流入的监控水准，有效掌控建筑施工企业的经营活动情况，平衡企业资金的运转状况，促进企业稳定长久的发展。
施工企业现金流管理措施1. 加强对资金流入和流出的监控，建立健全的现金流管理体系。
2. 制定严格的资金预算和支出计划，有效控制施工成本。
3. 定期进行现金流预测和分析，及时发现并解决资金周转不畅的问题。
4. 建立资金池，有效利用闲置资金，提高资金利用效率。
5. 优化供应商管理，延迟付款和统一供应商结算周期，有利于现金流的稳定。
6. 推进项目进度，确保及时收款，减少应收账款的逾期情况。
7. 建立健全的审批流程，严格控制各项支出，杜绝浪费和挪用资金的风险。
8. 对员工和管理人员进行现金流管理培训，提高他们的财务意识和风险识别能力。
9. 与金融机构建立良好的合作关系，确保获得有利的融资支持。
10. 建立完善的应收账款管理制度，提高资金回笼效率。
11. 采用数字化管理工具，实时监控和分析现金流动态，及时调整管理策略。
12. 定期进行资金盈余和亏损的评估，为资金的合理运用提供决策依据。
13. 拓展业务范围，寻求更多的项目和资金来源，增加企业的收入流。
14. 与合作伙伴和客户建立信任和良好的合作关系，有助于提高预付款和合同履行保障金的比例。
15. 制定严格的财务审计和监督制度，预防和发现内部财务风险。
16. 定期进行资金结余情况的汇总和分析，为企业发展规划提供数据支持。
17. 控制存货水平，避免资金过度囤积在库存中。
18. 寻求长期合作伙伴，建立稳定的项目合作关系，有利于现金流的连续性和稳定性。
19. 提高企业信用和品牌知名度，有利于获取更优惠的融资条件和合作机会。
20. 减少非必要的支出，优化资金使用效率，确保现金流的稳定和充裕。
21. 遵循合规经营，确保资金来源和使用的合法合规性，减少不必要的风险成本。
22. 与相关部门进行沟通和协调，确保政策合规和企业资金流的顺畅。
23. 制定应急资金安排方案，应对突发的资金需求和风险事件。
24. 加强对资金账户的管理和监督，避免资金挪用和滥用的风险。
25. 优化与承包商的合同管理，明确支付方式和结算周期，以降低未来的现金流风险。
突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题近年来，随着建筑业的蓬勃发展，会计年终总结对于建筑企业而言显得愈发重要。
而其中最为关键的问题之一就是现金流管理。
本文将就如何突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题展开讨论。
1. 引言在建筑企业的日常运营中，现金流是企业生存与发展的关键要素之一。
因此，合理而高效地管理现金流至关重要。
然而，在年终总结过程中，由于建筑行业的特点以及与之相关的复杂业务活动，会计人员面临一些独特的挑战与困难。
并且，现有的会计体系往往难以满足建筑企业的特殊需求。
本文旨在探讨如何突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题，以提供解决方案和建议。
2. 现金流管理难题分析2.1 建筑业现金流特点建筑业的现金流特点主要表现在项目周期长、现金流波动大、多方参与、资金链条复杂等方面。
这些特点导致了现金流管理上的困难，包括现金流预测准确性低、现金流管理效率低下等问题。
2.2 现有会计体系的局限性现有会计体系虽然基本适用于多数行业，但对于建筑业这样的特殊行业，其局限性也逐渐显现。
例如，传统会计体系对现金流的处理相对简单，缺乏对复杂的建筑项目现金流的全面把控能力。
3. 突破建筑业会计年终总结的现金流管理难题3.1 引入先进的现金流管理工具为了解决建筑业会计年终总结中的现金流管理难题，企业应引入先进的现金流管理工具。
这些工具可以提供更准确和全面的现金流数据分析，帮助企业更好地掌握项目现金流情况，为年终总结提供有力支持。
3.2 建立合理的预算与监控机制合理的预算与监控机制对于现金流管理至关重要。
企业应根据建筑项目的特点，制定详细的现金流预算，并及时进行监控和调整。
在年终总结过程中，通过对预算与实际现金流的对比分析，可以发现问题所在并及时采取措施。
3.3 加强内外部沟通与协调建筑业中涉及到多方参与的特点要求企业加强内外部沟通与协调。
会计部门应与项目管理部门等紧密合作，及时了解项目的进展情况，确保现金流信息的准确性。
建筑企业改善现金流管理的对策1. 合理制定预算和计划：建筑企业可以通过制定详细的财务预算和项目计划来管理现金流。
合理预估收入和支出，及时调整计划，确保资金需求和资金来源的平衡。
2. 加强项目管理：建筑企业可以加强对项目的管理，确保项目按照计划进行，并在完成各个阶段时及时结算款项。
要注意项目进度和成本的控制，避免资源浪费和资金滞留。
3. 建立稳定的供应链关系：建筑企业需要与供应商和承包商建立长期合作关系，确保供应链的稳定性和可靠性。
合理安排付款时间和付款方式，与供应商协商延长应付款期限，减少对现金流的压力。
4. 提高收款效率：建筑企业可以加强对客户的信用评估和风险控制，避免与信用不佳的客户合作。
建立规范的合同管理和收款流程，及时跟进应收款项，加快收款效率。
5. 控制成本和费用：建筑企业需要加强对成本和费用的管理，提高运营效率，减少不必要的开销。
可以采取措施降低人力成本、优化购买流程、节约能源资源等，减少现金流的流出。
6. 合理融资和资金调度：建筑企业可以根据实际需求，合理选择融资方式和融资渠道，进行资金调度和优化。
可以考虑向金融机构申请贷款或发行债券，以解决短期资金需求或进行长期投资。
7. 加强与金融机构沟通合作：建筑企业可以与金融机构建立良好的合作关系，通过与银行、保险公司等合作，获得更多的金融支持和优惠条件，提升企业的融资能力和资金利用效率。
8. 定期进行财务分析和评估：建筑企业需要定期进行财务分析和评估，及时发现和解决现金流问题。
可以利用财务软件和指标分析工具，对企业的财务数据进行全面、准确的分析，找出问题的根源，并采取相应的对策。
9. 建立良好的应急预案：建筑企业要制定合理的应急预案，应对突发的资金需求或支付困难。
可以建立备用资金储备，寻求紧急融资渠道，或与合作伙伴共享风险，以保持现金流的稳定性。
建筑企业需要加强现金流管理，合理安排资金运作，提高资金的利用效率。
通过综合运用财务管理、项目管理、供应链管理等各种手段，建立科学、规范的现金流管理体系，确保企业的可持续发展和稳定经营。
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性1. 引言1.1 现金流管理的定义现金流管理是指企业通过对资金的预测、监控和调控，以达到有效管理和控制现金流动的过程。
现金流管理主要包括资金的筹集、运用和监管等环节，通过科学的现金流管理，企业能够实现资金的合理配置和高效利用，进而提升企业的经营效益和竞争力。
在建筑施工企业中，现金流管理尤为重要。
由于建筑行业的特点，施工项目周期长、资金需求巨大，现金流波动性大，风险也相对较高。
建筑施工企业需要精细化管理现金流，确保资金的周转和流动性，以保持企业的稳健运营。
现金流管理的核心是实现资金的合理管理和优化配置，确保企业具备足够的流动资金来支持业务发展和项目实施。
通过科学有效的现金流管理，建筑施工企业可以降低财务风险，提高运营效率，增强企业竞争力，在市场竞争中脱颖而出。
现金流管理对建筑施工企业的重要性不言而喻，是企业持续发展的基础和保障。
1.2 建筑施工企业现金流的特点建筑施工企业因为项目周期长、资金投入大、成本支出众多，所以现金流管理显得尤为重要。
建筑施工企业的现金流特点主要表现在以下几个方面：1. 高投资、长周期：建筑施工项目通常需要大量资金投入，同时项目周期一般较长。
资金投入大、回收周期长，导致企业需要长时间保持资金流动性。
2. 固定成本高：建筑施工企业通常有较高的固定成本，包括人工、设备、材料等。
一旦出现资金不足或现金流断裂的情况，将会影响企业的正常运营。
3. 季节性波动：建筑行业受季节、政策等因素影响较大，导致企业的现金流也随之波动。
在旺季可能面临资金短缺，而在淡季则有较高的资金储备需求。
4. 风险较大：建筑施工过程中存在诸多风险，如工期延误、工程质量问题等，这些都可能导致资金流动性不足，进而影响企业的正常经营。
建筑施工企业的现金流特点呈现出高投资、长周期、固定成本高、季节性波动和风险较大的特点，因此需要高度重视现金流管理，确保企业的资金运转顺畅，保证企业的稳健发展。
建筑施工企业现金流管理存在问题及对策美国著名战略管理专家W.H.纽曼曾指出:“在制定关于资本运用和来源的战略时,最需要关注的是现金流量”。
现金流是企业的血液，是其生存发展的根基，是企业生存与发展的血脉。
现金是驱动企业前进的基本动因,承担着企业的经营成本和费用,同时现金的流动又能带来企业盼望的利润。
现金流是指企业生产经营过程中的现金流人、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。
这里指的现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
从建筑施工企业的管理部门到与企业密切相关的债权人和投资者，都日益注重企业现金流动情况。
现金被称为企业经营中的“血液”，“血液”流通是否通畅、“血液”质量是否良好决定着一个企业经营的生命。
建筑施工企业必须采取积极措施加强现金流量管理。
一、当前建筑施工企业现金流管理中存在的问题由于国家紧缩银根，影响企业的资金运作，再加上近几年来，整个建筑市场竞争日趋激烈，各种因素叠加导致建筑施工企业资金普遍紧缺。
建筑施工企业的融资渠道原本就比较单一，自身资金不足，过分依赖于银行贷款，银行贷款规模控制后，就失去了资金来源保障。
受人民币升值、物价波动、劳动力价格上涨等各方面的影响,施工企业生产成本大幅增加,如果施工企业缺乏流动性资金的时间过长,将会造成严重的财务风险,导致施工企业不能与分包商、材料商按时结算,导致停工、窝工现象,将严重影响和制约着企业的生存和发展。
具体来讲，建筑施工企业现金流管理中存在的问题主要表现在以下几个方面：（一）大量应收账款挂账无法收回，延迟企业现金流入。
应收账款无法按时收回给企业带来的风险就是延迟企业的现金流入。
建筑施工企业通过市场拓展不断地承接工程进行施工，扩大产值和利润，而这些表面现象的背后就是应收帐款金额的不断上升。
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性建筑施工企业作为建筑行业中的重要一环，承担着城市建设和基础设施建设的重要任务。
在建筑施工过程中，现金流管理是企业经营管理的关键部分。
良好的现金流管理可以确保企业持续健康的发展，而现金流管理不善则可能导致企业资金链断裂，甚至导致企业破产倒闭。
本文将从现金流管理的定义、现金流管理在建筑施工企业中的重要性、以及现金流管理的具体方法等方面展开探讨，希望对于建筑施工企业提高现金流管理水平有所帮助。
一、现金流管理的定义现金流管理是指企业通过合理的手段和措施来管理现金的流入和流出，保持现金流的平衡，确保企业经营的正常进行。
现金流管理的核心是确保企业有足够的现金流来支付日常的经营成本，包括原材料采购、工资发放、设备维护等，同时也能够安排并储备足够的现金流来应对突发的支出或者投资需求。
在建筑施工企业中，由于项目周期长、投入大、收益回报周期较长，现金流管理显得尤为重要。
建筑施工企业通常面临多方面的支出，包括原材料采购、人工成本、设备租赁等，而收入则通常是通过工程进度款、竣工验收款等来实现，因此如何保持现金流的平衡，成为了建筑施工企业面临的重要问题。
1.稳定企业经营建筑施工企业通常需要面对长周期的工程建设，资金的投入和回报周期相对较长。
在这个过程中，现金流的稳定对于企业的生存和发展至关重要。
如果企业现金流管理不当，资金链将会出现断裂，这将可能导致企业无法支付日常开支，无法采购所需的原材料和设备，从而影响到工程的正常施工，进而影响企业的经营甚至生存。
2.减轻财务压力在建筑施工过程中，企业需要面对各种支出，例如原材料采购、施工人员工资、设备租赁费用等。
如果企业的现金流管理不当，资金可能会被滞留在某个环节上，从而导致其他环节的支出无法及时支付，产生滞留成本和财务压力。
通过合理的现金流管理，企业可以避免因资金滞留而导致的财务压力，保持企业的正常经营。
3.优化资金利用通过良好的现金流管理，企业可以将资金用于最需要的地方，避免资金被浪费或者滞留。
建筑施工企业现金流量管理问题及对策探讨现金流量是企业生存、发展壮大的基础性资源，建筑施工企业必须引起高度的重视。
主要介绍了建筑施工企业现金流量管理的目标和当前现金流量管理存在的主要问题，在此基础上，针对这些问题提出相应的对策措施。
标签：施工企业；现金流量；管理措施1引言随着近年来我国国民经济的蓬勃发展以及政府大力投资基础设施建设，我国建筑施工企业迎来了一个快速发展的黄金时期，可是在高速发展的过程中，许多企业也暴露出了不少问题，在企业现金流管理方面表现尤为突出。
我国建筑施工中小型企业数目巨大，很多企业发展的时间还比较短，甚至是建筑施工队发展而来，这些企业不同程度地存在着资金的问题。
对建筑施工企业而言，如果现金周转出现问题，进而会导致人工、材料以及机械费用的支付，从而对企业正常经营造成巨大影响。
因此，企业现金是企业生存、发展壮大的基础性资源，建筑施工企业必须引起高度的重视，制定一套切实有效的现金流管理措施，保证企业生产经营的正常进行。
2建筑施工企业现金流量管理的目标建筑业市场目前竞争激烈，企业生存、发展受市场影响极大，而除了少数的大型国有建筑施工企业之外，大部分企业筹资能力相当有限，而由于很多施工企业对管理的重要性认识还不够深刻，会计核算能力薄弱，内部控制措施匮乏，公司长期发展目标缺乏规划，现金流量管理比较随意，这些问题都需要企业通过强化财务管理、现金流量管理来解决，总的来看，建筑施工企业现金流量的目标主要有以下几个方面：2.1筹集企业所需现金流量由于行业所独有的特点决定了企业对资金的需求比较集中和不稳定，而对大部分建筑施工企业而言，资金比较紧张且融资渠道匮乏，自有资金对企业流动资金具有十分重要的意义，而增加自有资金则要求企业改善其经营管理水平、建立完善的企业管理体系、提升以施工技术水平为核心的企业竞争力以及提高企业资信，从而赢得金融机构(主要为银行)的支持。
此外，企业还需要拓展融资渠道，多方面保证企业的现金流量的充足。
建筑施工企业的现金流管理近年来，建筑行业发展迅猛，建筑施工企业作为行业中重要的一环，对于现金流的管理尤为关键。
本文将从现金流管理的重要性、现金流管理的挑战以及现金流管理的策略等方面进行探讨，旨在帮助建筑施工企业实现良好的现金流管理，提升经营效益。
一、现金流管理的重要性现金流是企业生存与发展的血液，良好的现金流管理对于建筑施工企业至关重要。
首先，现金流管理能够确保企业正常运营。
建筑施工企业通常需要支付大量的人工成本、材料采购费用以及其他费用，良好的现金流管理能够确保企业及时支付这些费用，保障正常施工与供应链的畅通。
其次，现金流管理有助于提高企业的资金利用效率。
通过合理规划与管理现金流，建筑施工企业能够更好地控制资金流入流出的时间和规模，避免资金闲置与浪费，提高资金的使用效能。
最后，现金流管理有助于降低企业的经营风险。
通过准确预估与管理现金流，企业可以避免资金断裂，降低财务风险，并能更好地应对市场波动和突发事件带来的挑战。
二、现金流管理的挑战然而，建筑施工企业在进行现金流管理时也面临一系列挑战。
首先，建筑施工项目的特点决定了资金需求不稳定。
不同项目的开工、施工、竣工时间多不相同，给资金的筹措和管理带来一定的困难。
其次，建筑施工企业通常面临较长的回款周期。
在施工过程中，企业通常需要在供应商、分包商、劳务工等多方面支付费用，但施工款项的回收却会有一定的延迟，导致企业现金流的不稳定性。
再次，建筑施工企业所面临的风险较多。
市场风险、工程风险以及政策风险等都可能对施工企业的现金流造成一定的冲击，给企业的现金流管理带来挑战。
三、现金流管理的策略为了应对现金流管理的挑战，建筑施工企业可以采取以下策略：1. 提前做好资金预算与规划。
建筑施工企业应该根据各项工程项目的资金需求，提前做好资金预算与规划，合理安排资金的筹措和使用，避免造成资金闲置或紧缺的情况。
2. 精细化管理供应链。
建筑施工企业应加强与供应商、分包商的合作，建立良好的信任关系，并通过技术手段实现供应链信息共享，提高物资采购与支付的效率，减少资金锁定时间。
浅谈建筑施工企业实施现金流管理的重要性【摘要】建筑施工企业的现金流管理对企业发展至关重要。
有效的现金流管理可以帮助企业规避资金风险，提高运营效率，增强抗风险能力，提供稳定的资金支持，以及提升市场竞争力。
建议建筑施工企业加强现金流管理意识，总结现金流管理对企业的重要性，并展望未来发展。
通过实施现金流管理，建筑施工企业可以更好地应对市场变化，实现可持续发展。
现金流管理不仅是企业稳健经营的基础，更是实现长期发展目标的关键。
建筑施工企业应认识到现金流管理的重要性，将其纳入企业战略规划中，不断优化管理机制，提高资金利用效率，以实现更好的经营绩效和市场竞争力。
【关键词】建筑施工企业、现金流管理、资金风险、运营效率、抗风险能力、稳定资金支持、市场竞争力、意识、未来发展。
1. 引言1.1 建筑施工企业的现金流管理意义现金流管理可以帮助企业更好地掌握和管理资金的流动情况，确保资金稳定流动，避免出现资金断裂的情况，保障企业正常运转。
建筑施工企业通常需要面临大量的资金投入和支出，如果缺乏有效的现金流管理，容易导致资金链断裂，影响施工进度和工程质量。
现金流管理可以帮助企业及时预警资金风险，避免资金危机的发生。
通过对现金流动的监控和分析，企业可以及时发现资金短缺或过剩的情况，制定相应的措施，保障企业的资金安全。
现金流管理还可以提高企业的运营效率。
通过合理规划和管理现金流，企业可以降低运营成本，提高资金利用效率，实现资金的最大化利用，促进企业的健康发展。
建筑施工企业的现金流管理意义重大，对企业的发展和生存起着至关重要的作用。
通过加强现金流管理意识，建筑施工企业可以更好地应对市场变化，提升企业的竞争力，实现可持续发展。
1.2 现金流管理对企业发展的重要性现金流管理对企业的发展至关重要。
在建筑施工企业中，现金流管理的重要性更是不可忽视的。
良好的现金流管理可以有效避免企业资金链断裂，确保企业正常的经营活动。
现金流管理也可以提高企业的运营效率，通过有效管理现金流量，降低企业的成本，提高盈利能力。
某建筑企业的现金流管理财务管理有“四个中心”的理念，即企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以现金流管理为中心，现金流量管理以经营活动现金流量管理为中心。
资金是企业的血液和命脉，企业现金流已被企业经营管理者、银行、债权人、股东、社会公众广泛关注和高度重视。
企业可持续发展的动力在于企业资产的保值增值，全面合理利用内外资源，以求得企业效益最大化。
而保持企业长久发展的活力在于企业是否拥有充沛的现金流，拥有充沛现金流的企业是能稳步向前发展的，并能抵御来自各方面的风险。
从一个较长的时期来看，企业能长久保持充裕的现金流，企业必然在盈利，现金流也是实现经营效益的最终体现，一个亏损的企业或者长时期靠举债经营度日的企业，最终现金流也会枯竭的。
当然，企业利润是按权责发生制计算出来的，如果收入和利润没有直接转化为现金流入，挂在应收账款或已完工未结算款中，就不是实实在在利润，时间长了还会形成潜在的亏损。
破产倒闭的企业并不完全是因为经营亏损而是资金流崩断与枯竭，导致无法维持。
1997年亚洲金融危机导致大量企业破产，破产的原因有很多种，但劫后余生的企业有一个共同点——现金流是比较优良的。
因此，企业应该追求利润，实现价值最大化，但日常经营管理中更应重视现金流量的管理。
首先加强现金流量的日常管理与控制。
企业的现金流量表反映企业在一定时期现金流入和流出情况，能够说明企业一定时期内现金流入和流出的来龙去脉，反映企业经营、筹资和投资现金流入和流出，同时也反映企业一定时期的偿债能力、支付股利的能力、未来获取现金的能力及企业的投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响，有助于对企业整体的财务状况作出客观评价。
企业应根据年度经营指标，以预计的营业额为基础，预测未来现金流入量和流出量，作好年度资金预算，搞好年度资金平衡。
将年度计划指标分解，分析当月现金流，编制下月资金计划表，做好每月资金平衡。
同时利用每月资金计划表作为日常管理、调度和控制现金，作为理财的有效工具。
其次，在做好预算基础上，加强对现金流入和流出的动态管理与控制。
抓现金流入量就是要开源，承接更多任务，销售更多产品，不断扩大经营、增加销售渠道，提高市场占有率，千方百计增加营业收入。
尽快回收应收账款，不断降低应收账款占营业收入的比重。
抓现金流出量就是节流，千方百计节约开支，减少资金占用，不断降低成本与费用的支出。
这在企业财务管理之中对流动资产、固定资产、其他资产管理都有专门的论述，这里不再重复。
第三，做好企业现金流量的分析与考核。
一是重视经营活动现金流量的分析，经营活动产生的现金流量是企业生存和发展的基础，是企业至关重要的现金流量，它不断地为企业提供资金积累。
为企业扩大再生产，承接新任务，投资高产出的项目，偿还债务提供巨大的资金支持，也为企业向银行借款等筹资奠定基础。
企业不仅对经营活动现金流量总体情况分析，而且对其结构合理性进行分析，主要来源应该是营业收入收现能力的提高，而对现金流量来源于存货减少，经营性应收项目减少和经营性应付项目的增加，应当高度重视，并进行进一步分析。
二是运用财务分析方法，对企业能力进行分析，如流动性分析、获取现金能力分析、财务弹性分析和收益质量分析。
企业应以筹资活动产生的现金为辅，作为生产经营有益的补充，谨慎应对投资活动产生的现金流。
通过现金流入量和流出量的分析和考核，联系到建筑施工企业的实际情况，应在八个方面加强现金流的管理。
从企业的宏观层面看，有两个重要因素影响现金流：首先利用企业的信誉、品牌、资质等优势，做好营销策划，承接到“高、大、精、尖”项目，技术含量高，产品附加值大，利润空间大，企业经营效益大，而且此类项目大多有预付款。
承接优质工程从源头上保证现金流的充裕。
其次，扩大经营生产规模，不仅提高市场占有率，增加营业收入，增加现金流入的绝对数，同时也增加资金运作的空间。
不同项目，不同施工阶段，资金收支不同可以互为调剂、补充；规模扩大为材料集中采购提供便利条件，不仅可以争取到优惠的价格，而且可以采用企业和银行信用，延期资金支付；利用施工过程中暂时闲置、析出的资金，又可承接利润更高且有保证的项目，或者进行投资，创造更多的效益。
从企业微观即管理方面，有以下具体措施：一、搞好项目资金策划，是抓好现金流的基础。
项目资金策划以生产技术策划和商务策划为基础，是项目投入人、财、物的货币反映，也反映项目产出即盈利水平。
公司对项目实行“分资制”管理，明确了公司与项目费用划分开，资金分级分段算，收支两条线，同时兼顾了投入、业主的付款条件和项目对外支付比例，是企业资金收支计划重要依据。
当然施工过程中受多方面因素影响和制约，尤其是项目重大设计变更，因此要适时调整项目资金策划，确保项目现金最大正流。
二、搞好项目施工进度、安全、质量、文明施工，是抓好现金回流的关键。
只有项目履约，业主才会履约。
进度太慢，不仅项目固定费用增加，而且没有满足业主节点工期或竣工工期，造成项目不能按时交付使用，带来负面影响巨大，甚至遭遇业主反索赔。
施工过程中业主依进度拨付工程款，进度慢，造成项目施工恶性循环。
安全、质量的事故往往是灾难性的，不仅企业信誉受影响，事故赔偿造成成本猛增，现金负流巨大。
四个因素只有形成良性循环，现金才会有明显正流，而且会达到以现场带动市场的效果。
良好的施工技术方案，不仅能加快工程进度，而且可以说服业主进行设计变更，增加收入，降低成本，带来可观的效益和资金流。
三、依据项目成本管理方圆图的管理方法，搞好成本管理，做好成本检查和成本分析，是抓好现金流的保障。
成本越低，实现利润越多，占用的资金越少，资金回流越多。
项目商务策划是生产要素最经济组合与配置来完成生产目标。
因此过程中检查、分析、控制是确保成本降低的关键。
项目不仅要树立全员成本意识，促进管理效益最大化，即人人都是成本控制点，而且要树全过程成本意识。
尤其是生产过程中，人工费中的计时工与签证，材料费中钢筋、砼、模板木方的价和量，机械费中塔吊配置、进出场，其他直接费中临建、架扣、水电，间接费的人员工资、招待费，分包工程招标与结算，甚至最后保修及维修，都是控制的重点，发现问题及偏差，及时解决、纠偏及堵漏，确保目标成本降低，这是第二次经营的关键所在。
同时通过考核进行奖罚兑现，充分调动项目施工管理人员控制成本的积极性，分享成本降低的成果，创造阳光下的收入。
四、开好资金会、计提资金利息，抓好现金回流的重要手段。
开资金会是企业资金管理调度、平衡的重要手段，通过对项目应收账款回收完成率、百元成本资金占用额、现金净流量、项目利润率四大指标分析，一目了然，了解项目资金的收支、使用效率及成果；发现企业及项目资金计划与执行存在的偏差，发现资金不能回流的原因，及时采取措施，促使资金回流，同时提高资金计划的准确性。
对项目超额使用资金、超额上交资金分别按银行贷款利率计算贷、存款利息，促使项目注重资金效益，同时对四大指标进行排名、奖罚，调动项目资金管理积极性。
五、搞好商务过程签证和结算，增加结算效益，同时消除效益实现和现金回流的隐患。
项目结算效益往往是巨大的，能够产生大量现金流。
对于业主设计变更、增加工程量以及价格上涨调差，工长和商务应及时办理签证，保证商务资料完整。
工长算量是项目成本分析的第一个程序，就是发现预算与实际工作量的偏差，找出原因，及时签证与确认，及时收回进度款。
项目骨干一定要熟悉合同，而不能将签证和索赔留到工程交工后的竣工决算。
对劳务计时工及签证，分包工程结算应及时办理，防止劳务和分包最终漫天要价，决不能留下借口和隐患，而使现金流和效益大打折扣。
六、办理最终结算，搞三次经营，是抓好现金最终回流的保证。
项目竣工后，业主对最终结算往往是一拖再拖。
而项目也因交工，人员撤退，材料设备调走，办公地点搬迁，工作激情减退，工作逐步松懈。
大多数情形是设计变更签证、材料价格调差和索赔都留在最终结算阶段，按惯例只有办理竣工结算，工程款才会付至95%以上，余额留为质保金，而项目的劳务费、材料款支付很难等到项目结算。
此时资金正流开始逐步减少，出现本阶段的相对负流。
业主因经营不善，倒闭、破产无力支付工程款时有发生，即使办理结算，也得不到优先受偿权。
因此确保项目效益最终实现，现金最终回流，千方百计采取措施，搞好三次经营，加快最终结算，及时收取工程尾款，在此阶段尤为重要。
七、及时收取劳保基金，办理减免返还个税、所得税，是抓好更多效益实现、现金流入的有力补充。
各地政策不同，甚至同一个城市的每个区、县政策也有不同，企业一定要吃透当地的政策，合同中尽量涉及劳保基金条款，催促业主交纳，及时找相关部门返还。
对企业自营施工按当地税务局规定定率交纳个税的项目，一定要做好财务基础工作，规范账务处理，及时减免返还个人所得税。
高新企业所得税加计扣除的项目，一定要做好申报资料，免交所得税。
同时企业在当地报建交纳规费可以减免的部分，也应及时办理减免。
八、利用银行保函，置换业主保证金，收取分包履约金，及时退还政府押金，是现金回流又一补充。
不同的业主对企业要求交纳的投标保证金和履约保证金的各有不同，在谈判阶段，尽量使用银行保函代替。
实在不能改变的，在施工过程中，以优质高速施工赢得业主信任后，可要求用银行保函替代，甚至质保金也可以替代。
而对于工程量较大的分包工程，可以约束分包单位交纳现款保证金。
对于政府部门要求交纳的民工工资保证金及安全文明措施费押金，通过干好项目，对接当地政府及时退还。
总之，抓好现金流的管理，就是抓好现金流入和流出的管理，目的只有一个确保企业平稳健康持续的发展，落脚点是企业的盈利，实现企业价值最大化。
企业实现盈利才能够确保企业长久经营，企业盈利与现金流入是同向的，因此现金流的管理是企业管理中最重要的管理。
