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银行不良资产处置流程银行不良资产处置是指银行对于逾期贷款、不良债权等资产进行清收、变现或转让的过程，是银行风险管理的重要环节。
银行不良资产处置流程的规范与高效对于保障银行资产质量，维护金融市场秩序具有重要意义。
下面将详细介绍银行不良资产处置的流程。
首先，银行不良资产处置的第一步是风险识别和分类。
银行需要建立完善的风险识别机制，对逾期贷款、不良债权等资产进行分类，确定不同风险等级，制定相应的处置方案。
在这一阶段，银行需要对不良资产进行全面、准确的评估，了解其价值和处置难度，为后续的处置工作提供依据。
其次，银行需要制定不良资产处置的详细方案。
根据不同类型的不良资产，银行需要制定相应的处置方案，包括清收、变现和转让等方式。
在制定处置方案的过程中，银行需要考虑市场环境、法律法规等因素，确保处置方案的合法性和有效性。
接着，银行需要进行不良资产的处置执行。
根据制定的处置方案，银行需要采取相应的行动，对不良资产进行清收、变现或转让。
在执行过程中，银行需要密切关注市场变化，灵活调整处置策略，确保处置工作的顺利进行。
最后，银行需要进行不良资产处置的监督和评估。
银行需要建立完善的监督机制，对不良资产处置过程进行监督和评估，及时发现和解决问题，确保处置工作的合规性和效果。
同时，银行还需要对处置工作进行总结和评估，为今后的风险管理工作提供经验借鉴。
总之，银行不良资产处置流程是一项复杂的工作，涉及到多个环节和多方面的因素。
银行需要建立完善的制度和机制，加强风险识别和分类，制定合理的处置方案，确保处置工作的顺利进行。
只有如此，银行才能有效应对不良资产，保障资产质量，维护金融市场的稳定。
银行不良资产业务流程主要包括以下步骤：
1. 前期工作：尽职调查是重要的一步，主要涉及不良资产债权标的现状、估值、房产清空难度调查判
断、债务人财务+所涉司法案件+资产+社会关系调查、标的其他债权人调查等。
根据标的是否进入司法程序，银行会准备不同的方案解决，包括起诉前和起诉后的不同方式处置。
此外，还需要进行标的债权的评估报价。
2. 竞标：银行会发出零星不良资产转让（或不良资产整体转让）的招标邀约。
AMC（资产管理公司）通
过接受邀约，与银行进行往来资料对接和磋商，涉及的资料包括保密协议、竞标邀请函、竞价单、回函等。
3. 资产处置：对于进入司法程序的债权，主要是处理司法程序中遇到的问题，以及处置后期房产得以清
空或拍卖、变卖、转让等方式实现债权的过程。
4. 收尾工作：包括进入司法程序的债权以拍卖、变卖等实现债权的款项分配问题。
对于法院不支持变更
申请执行人（主体）的情况，还需要涉及法院转款至银行，银行再转款至AMC的情况。
商业银行不良资产处置评估内部流程商业银行不良资产处置评估内部流程1. 概述在金融行业中，商业银行不良资产处置评估是一项重要的内部流程。
不良资产是指在借贷过程中出现违约、无法按时归还本息等情况的资产。
为了减少风险和保护自身利益，商业银行需要及时处理不良资产并进行评估。
本文将全面介绍商业银行不良资产处置评估的内部流程。
2. 不良资产识别商业银行需要识别和确认不良资产。
这是一个关键的步骤，需要对不良资产进行分类和评估。
商业银行会根据国家法律法规和内部规定，将逾期还款、无法归还贷款本息的客户贷款列为不良资产。
通过综合运用财务报表、借款人供应商、现金流等信息，银行可以全面了解不良资产的情况。
3. 不良资产评估不良资产评估是商业银行不良资产处置的重要一环。
评估可以通过内部评估或聘请第三方专业机构进行。
内部评估可以减少成本，但可能存在主观因素的干扰。
聘请第三方专业机构评估可以提高评估的准确性和公正性。
不论采取哪种方式，评估过程应该严谨、公正，并按照现行法律法规进行。
4. 不良资产处置方案制定根据不良资产评估结果，商业银行需要制定不良资产处置方案。
该方案需要考虑到不同资产的特点和市场环境的影响。
商业银行可以选择直接处置不良资产，如通过拍卖、转让等方式，也可以选择通过重组、资产管理公司等方式进行处置。
无论采取何种方式，商业银行需要平衡收益和风险，并确保处置方案的合法性和适切性。
5. 不良资产处置实施一旦不良资产处置方案制定好，商业银行就需要开始实施。
实施过程中，银行需要注重时间、成本和风险的把控。
商业银行可以依据不良资产的特点和市场需求，选择合适的时间点进行处置。
商业银行需要通过合理的定价和多渠道的推广，提高处置效率和降低风险。
6. 不良资产处置效果评估商业银行需要对不良资产处置的效果进行评估和回顾。
评估可以基于多个指标，如处置收益、资产回收率等。
通过评估和回顾，商业银行可以对不良资产处置的整个过程进行总结和反思，并不断改进内部流程和策略。
银行抵押物处置流程银行抵押物处置流程是指银行在贷款人违约或无法按时偿还贷款的情况下，对其抵押物进行处置的一系列程序和操作。
这一流程的规范性和透明度对于银行的风险控制和资产管理至关重要，同时也关乎贷款人的合法权益。
下面将详细介绍银行抵押物处置流程的具体步骤和相关注意事项。
首先，当贷款人发生违约行为或无法按时偿还贷款时，银行将启动抵押物处置流程。
银行会对抵押物进行评估，确定其价值和可处置性，以便为后续的处置工作提供依据。
在评估的基础上，银行会制定处置方案，包括处置方式、时间节点、处置对象等内容。
接下来，银行将按照制定的处置方案，选择合适的方式对抵押物进行处置。
常见的处置方式包括公开拍卖、协议转让、委托代理等。
在选择处置方式时，银行需要充分考虑抵押物的性质、市场行情和风险控制等因素，确保处置过程合法、公平、公正。
在具体的处置过程中，银行需要与相关部门和机构进行合作，确保处置工作的顺利进行。
同时，银行也需要及时通知贷款人和其他相关方，做好沟通和协调工作，以减少可能的纠纷和风险。
最后，银行将完成抵押物处置工作，并对处置结果进行公示和备案。
同时，银行还需要做好相关的档案记录和资料归档工作，以备日后的审计和查验。
需要注意的是，银行在进行抵押物处置流程时，需要严格遵守相关法律法规和内部制度，确保处置工作的合法性和规范性。
同时，银行还需要充分尊重贷款人的合法权益，做好沟通和解释工作，避免可能的纠纷和矛盾。
总的来说，银行抵押物处置流程是一项复杂而又重要的工作，涉及到多方利益和风险控制。
银行需要在处置过程中严格遵守规定，做好风险防范和合法合规工作，以保障银行和贷款人的利益。
同时，银行也需要不断完善和优化处置流程，提高处置效率和风险控制水平，为银行的可持续发展提供保障。
不良资产处置步骤不良资产处置是指银行或金融机构将其不良贷款或其他不良资产转让给专业的不良资产处置机构，以减轻其不良资产负担，回收资金并恢复资本金的过程。
整个不良资产处置过程需要经历一系列步骤，以下是一个较为常见的不良资产处置步骤的详细介绍。
1.制定处置策略首先，金融机构需要对不良资产进行全面评估，并制定一套具体的处置策略。
这包括决定何种不良资产需要处置、如何处置、何时处置以及处置后如何回收资金等。
制定处置策略的关键在于确保能够最大限度地减少不良资产对金融机构的影响。
2.选择处置机构金融机构需要选择一家专业的不良资产处置机构来执行处置计划。
选择处置机构时，需要考虑其在不良资产处置领域的经验、专业能力以及市场声誉等因素。
合作伙伴关系的建立和信任是顺利进行后续步骤的基础。
3.准备资料在将不良资产转让给处置机构之前，金融机构需要准备相关的资料和文件。
这些资料包括不良资产的基本信息、合同文件、贷款协议、担保文件、担保物评估报告等。
准备充分的资料可以帮助处置机构更好地了解不良资产的情况并制定相应的处置方案。
4.进行尽调一旦处置机构接受资料并同意开展合作，他们将对不良资产进行尽职调查。
尽调的目的是深入了解不良资产的背景、债务人的财务状况、担保物的价值以及可能的风险等。
通过尽调，处置机构可以评估不良资产的价值和处置的难易程度。
5.制定处置方案尽调后，处置机构将制定具体的处置方案。
处置方案需要考虑到不良资产的特点、市场需求和可行性以及投资回报等因素。
处置方案可以是出售、处置股权、兼并重组、资产管理计划等不同的形式。
处置方案应该尽量在保护金融机构利益的同时最大程度地回收资金。
6.履行法律程序在执行处置方案之前，处置机构需要履行相关的法律程序。
这可能包括与欠债人协商、裁决和仲裁等程序。
法律程序的完成需要时间和精力，但是却是确保处置过程合法和有效的重要环节。
7.执行处置方案一旦法律程序完成，处置机构将执行处置方案。
根据不同的处置方式，可能需要进行拍卖、竞标、协商等多种形式。
银行不良资产处置流程银行不良资产处置是指银行对于逾期贷款、呆账、不良债权等不良资产进行清收、处置和回收的一系列流程和措施。
银行不良资产处置流程的建立和执行，对于银行风险管理和资产质量的维护具有重要意义。
下面将介绍银行不良资产处置的流程和相关注意事项。
首先，银行不良资产处置流程的第一步是不良资产的识别和分类。
银行需要建立完善的风险识别和分类制度，对于逾期贷款、呆账和不良债权进行及时、准确的识别和分类，以便后续的处置工作能够有针对性地展开。
其次，银行需要进行不良资产的清收工作。
清收工作包括催收、追索和诉讼等手段，银行需要通过电话、函件、上门等方式，督促借款人履行还款义务，同时可以委托专业的催收机构进行协助。
接着，银行需要对不良资产进行评估和定价。
银行可以委托第三方评估机构对不良资产进行评估，确定其价值和处置方式，以便后续的处置工作能够有依据和合理的定价。
然后，银行需要选择合适的处置方式。
不良资产的处置方式包括转让、拍卖、租赁、重组、清算等多种方式，银行需要根据不同的情况选择合适的处置方式，以最大程度地实现资产的回收和价值的最大化。
最后，银行需要进行不良资产的处置和回收。
银行可以通过内部处置，也可以通过委托专业的处置机构进行处置和回收，以实现不良资产的清除和资产的回收。
需要注意的是，银行在不良资产处置流程中需要严格遵守相关法律法规和内部规定，保护借款人的合法权益，同时也需要注重处置工作的效率和风险控制，确保不良资产处置工作的顺利进行。
总之，银行不良资产处置流程是一个复杂而又重要的工作，银行需要建立完善的制度和流程，加强内部管理和风险控制，以应对不良资产处置工作中的各种挑战和风险，实现资产的回收和银行资产质量的提升。
不良资产处置流程不良资产处置流程是指银行或其他金融机构对不良资产进行清理和处置的一系列操作步骤。
不良资产是指因借款人无法按时偿还债务或存在其他金融风险而导致的损失资产，包括不良贷款、呆账、坏账等。
以下是一个常见的不良资产处置流程，供参考：第一步，不良资产的识别和分类。
银行需要对资产进行彻底的检查和审查，确定是否属于不良资产，并按照贷款分类规定将其划入逾期贷款、呆账贷款等相应的不良资产分类。
第二步，制定处置策略。
根据不同的不良资产性质和风险程度，制定相应的处置策略，比如拍卖、转让、重组等。
第三步，进行资产评估。
对不良资产的价值进行评估，确定其处置的参考价值。
评估可以通过内部评估、外部评估或第三方机构进行。
第四步，选择合适的处置方式。
根据不良资产的特点和市场状况，选择最适合的处置方式。
常见的方式包括直接变现、法拍、公开竞标、委托资产管理公司等。
第五步，进行实质性处置。
根据选择的方式，执行具体的处置操作。
比如拍卖资产、签订转让协议、进行重组、委托专业机构管理等。
第六步，收回资金。
在处置完成后，银行需要努力收回债权本金和利息，尽量减少不良资产对资金流动的影响。
可以通过还款、追缴担保品、追讨担保人责任等方式进行催收。
第七步，记录和绩效考核。
银行需要详细记录不良资产处置的过程和结果，做到信息透明、可追溯。
同时，需要根据处置结果进行绩效考核，评估处置流程的效果和改进空间。
整个流程需要对不良资产进行全面而细致的管理和处置，以及及时的风险预警和风险控制。
在处置过程中，各环节需要严格执行操作规范，确保处置结果的公正、合法和可靠。
银行应根据实际情况不断完善和改进不良资产处置流程，提高处置效率和处置质量，降低风险和损失。
同时，要加强对员工的培训和管理，提高其风险意识和风险防范能力。
通过健全不良资产处置流程，银行可以有效应对不良资产问题，维护金融稳定，保护金融机构的资金安全和经济效益。
不良资产处置全程操作解析在实践中，许多人买车买房都会选择向银行申请贷款，银行在调查客户的资产信用后悔投放贷款。
不良资产指的是银行投放贷款后形成的逾期、呆滞、呆账状态的部分贷款，那么不良资产处置流程是如何操作的？不良资产是怎么处置的？一、不良资产的概念不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。
金融企业是不良资产的源头。
银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。
也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款，98年以后中国引进了西方的风控机制，将资产分为“正常”、“关注” “次级”“可疑”“损失”五级分类其中将“正常、“关注”归为银行的存量资产，将“次级” “可疑”“损失”三类归为银行的不良资产。
除最主要的不良贷款以外，银行的不良资产还有不良债券等。
见诚资产指出NPL 周期中，随着不良资产证券化、债转股的落地，银行的不良资产也可以变通的参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。
政府的不良资产，证券、保险、基金、信托的不良资产，非金融企业的不良资产适用统一会计准则，该类不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏（资金）挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。
二、不良资产处置流程是如何操作的？不良资产是怎么处置的？1、不良资产处置流程包括确定拟处置标的、处置公示拟处置标的可以是一户不良资产，也可以是几户不良资产。
后者就是组包了。
资产管理公司有时是根据资产特点主动组包并进行招商，但大多数情况下是根据客户提出的需求确定处置标的。
因为要处置的不良资产很多，没人提出购买的话，一般先放置在那里。
处置标的确定后，绝大多数项目需要进行处置公示——报纸上和资产管理公司的网站上。
不良资产处置业务流程1.引言不良资产是指借款人或者担保人无法按照合同约定履行偿还债务的资产。
在金融机构经营中，不良资产的出现对于金融机构的健康经营和风险控制会产生不良影响。
因此，对于金融机构来说，不良资产的合理处置尤为重要。
本文将介绍不良资产的处置业务流程，以及在流程中的各个环节的具体操作。
2.不良资产的鉴定与分类在不良资产处置的流程中，首先需要对不良资产进行鉴定和分类。
鉴定不良资产的目的是判断该资产是否符合不良资产的定义，分类不良资产的目的是评估不良资产的风险程度，并为后续处置提供参考。
3.录入不良资产信息在鉴定和分类不良资产后，需要将相关的不良资产信息进行录入。
录入信息的内容包括资产的基本信息、不良原因、担保情况等。
通过录入信息，可以建立不良资产的数据库，以便于后续的处置工作。
4.制定不良资产处置方案不良资产处置方案是指根据不良资产的实际情况，制定出具体的处置方案。
处置方案的制定需要综合考虑不良资产的价值、收益和风险等因素。
制定处置方案需要由专业人员进行评估和决策，并经过相关部门的审批。
5.寻找合适的处置方式根据不良资产的特点和处置方案的要求，需要寻找合适的处置方式。
常见的处置方式包括：转让、重组、清收等。
在选择处置方式时，需要考虑到市场的需求、法律法规的要求等因素。
6.处置协议的签订一旦确定了合适的处置方式，需要与相应的处置方进行协商，并签订处置协议。
协议的内容包括对于不良资产的转让价格、转让条件、担保责任等方面的约定。
签订协议需要经过法律、合规等部门的审核和批准。
7.执行不良资产处置在协议签订后，需要根据协议的要求，执行不良资产的处置。
执行过程中需要进行资产交接、款项结算等操作。
同时，还需要对资产的处置过程进行监督和管理，以确保处置的合法合规。
8.核对处置结果在不良资产的处置完成后，还需要对处置结果进行核对。
核对的内容包括处置所得款项的核对、处置过程的合法合规性核对等。
通过核对，可以进一步确认不良资产的处置是否顺利完成。
【干货】银行抵押不良资产处置流程全揭秘2016-03-19 嘉适投资临近年关，各金融机构都面临回款压力，同时也容易集中爆发不良风险。
在银监会披露的 2015 年三季度主要监管指标数据显示， 2015 年第三季度商业银行不良贷款率为 1.59%，较上季末上升 0.09 个百分点。
这已经是商业银行不良贷款率连续第9 个季度上升。
商业银行不良贷款余额为 11863 亿元，较上季末增加 944 亿元，是自 2011 年第四季度以来连续 15 个季度增多。
银行不良资产的量非常大，而且国有的四大资产管理公司根本处置不完，国家层面非常支持民间资本参与到银行不良资产的处置中来。
当然在互联网金融层面也会产生不良资产，但是由于互联网金融的量比较小，并且还处于初级阶段，所以在此我们主要讨论银行的不良资产。
在很多人眼里，视不良资产如洪水猛兽，但其实处理好的话，不良资产也蕴含着很大的生财空间。
金融机构最常见的不良资产是房产抵押或车辆抵押的不良贷款，由于内容较多，今天我们先来了解一下房产抵押的不良资产是如何处置的。
银行对不良资产的认定有一套标准，如果真的形成了不良贷款。
银行最急切的愿望是将不良资产出表。
一般出表方式有卖给四大国有资产管理公司（长城、信达、东方、华融），或者卖给有实力的第三方合法主体（个人或者公司）。
银行不良资产最先产出的地方是银行，然后会流动到四大。
四大再流动到民间不良资产处置机构。
银行卖出不良一般是三折，如果卖给了四大，四大再卖到民间不良资产处置机构。
四大卖出不良资产途中一般不会加太多的价格，也有四大以从银行拿到的价格出售给民间不良资产处置机构，然后处置了不良资产的利润分给四大。
两种操作模式都比较常见。
1、房产抵押不良资产的特点房产抵押不良资产的特点可以概括为：资产流动性程度差异较大；房产属性多；处置过程中变数较多。
由于房产地段不一样、属性不一样造就了资产流动性程度差异较大。
抵押房产的属性有商品房、唯一住房、商业地产、厂房等，不同的房产处理方式非常不一样。
在处置过程中遇到的变数非常多，在后文详述。
可以总结出房产抵押不良资产的特点就是极度不标准化。
极度不标准化的金融资产的处置起来会非常不容易，所以一般处置不良资产的机构会优先选择城市中的商品房作为处置标的。
2、房产抵押不良资产处置流程我们可以假设有一笔房产抵押不良资产的抵押物是一套在北京海淀区的面积合适、产权清晰商品房，从房产的位置以及属性来看，这是一笔极好的不良资产，处置方能够获得很好的利润。
但是，不良之所以称为不良就是因为在处置过程中变数太多，处置时间极为不确定。
下面是商品房房产抵押不良资产的一个合法合理的处置流程。
假设不良资产处置机构购买此不良贷款，成为了不良资产的债权人。
合法合理的做法如下：1、处置机构到法院起诉借款人，法院受理案件需要一段时间。
法院受理后会向债务人发送《诉讼文书》。
2、借款人主动出庭，法院开始审理此案，在开审前还需要等待一段时间。
开审后，一般情况下都能胜诉。
3、胜诉后，法院会执行判决将房产进入司法拍卖，在进入司法拍卖前，还有一道资产评估的流程（如果借款人与处置机构对价格得看法非常不同），这也会花一些时间。
4、在执行判决后最好的情况是此房无人居住，借款人非常配合共同商议了一个合理得出售价格，顺利进入司法拍卖程序，司法拍卖还需要等一段时间。
最终，司法拍卖后所得资金一部分覆盖债务人的债务和其它费用，剩余部分退回给借款人。
以上是最顺利的处置流程，但是就算最为顺利的处置流程中，也有几个非常不可控的时间： 1、法院开庭时间； 2、司法拍卖时间。
但是这两个时间都是比较可控的变数。
在处置过程中的变数如下：1、在法院发送《诉讼文书》后，发现借款人跑路了。
根据《新民事诉讼法》第九十二条规定：“受送达人下落不明，或者用本节规定无法送达的，公告送达。
自发出公告之日起，经过六十日，即视为送达。
”也就是说在借款人跑路的情况下，需要等待 60 日，才能被告缺席审判。
这个时候处置机构已经浪费了60 天了。
2、一般来说开审后处置机构申诉的可能性极大，但是不排除败诉的可能性，如果败诉那么又得上诉，上诉得时间会非常漫长而且不可控，如果超过了债务得追诉期，那么这笔不良资产不能产生任何价值。
3、在很多情况下，处置机构都会胜诉。
只是在执行判决得时候会遇到非常多的情况。
第一种情况时房里住的有租户，并且与债务人签订了很长时间的租赁协议。
这种情况下最好的方式时法院出马成功劝离了租客，一般处置机构还会出一些补偿费用给租客。
但是，有可能无法劝离租客，这个时候法院无法强制执行，就只有等待租赁协议到期，如果租赁协议太长，就只有处置机构和租客“软磨硬泡”最终劝离，这里一般会有一个不短的谈判期。
以上两种情况都算是能够处理的，最无法处理的情况时这是借款人的唯一住房房产。
这种情况下法院无法强制执行，只能是处置机构和借款人长期谈判，这种情况的发生也能从侧面表现出处置机构的尽职调查做的太差，如果发生这种情况基本不用考虑赚钱了。
一般来说不算最好的情况处理一套商品房抵押的不良资产需要将近九个月到一年。
目前有了淘宝的司法拍卖，最快处置不良资产的时间可以缩短到 6 个月。
如果把上面的变数都加上，除了是唯一房产的情况，最长的不良资产处置时间差不多是1 年半。
这种处理方式明显的效率低下，但是这是合理合法的处理方式，一般来说不良资产处置公司都是私募的形式募集购买不良资产的资金，这类资金对收益要求非常高，并且都会有极为明确的投资期限，所以不良资产处置机构面临最大的风险在于无法预估资产处置时间，造成的无法到期兑付私募基金投资者的收益。
上述的不良资产处理方式是合理合法的，但是这样的处置方式效率太低，以下是合理不违法的处理方式：1、首先，寻找借款人。
上述的一个变数是无法找到借款人，而用不违法的方式寻找借款人，找到的概率就会非常高。
比如通过网警私下定位借款人的手机、身份证使用地点，银行卡使用地点。
一旦定位借款人在某个酒店或者房屋，债权人可以匿名拨打 110 报案聚众吸毒， 110 接到这种举报出警的概率非常高，这样警察破门而入后会留下出警报告，这时不良资产处置方就可以通过不违法的方式找到借款人（此种方式是为了之后走法院起诉留下证据的处理方式）。
实操中的处理方式是处置方会直接和借款人商议还款适宜。
2、当处置方找到了借款人后，会和借款人商议直接私下把房产过户给处置方，处置方会承诺退回一些款作为补偿，实操中一般不退。
“商议”方式也会多处涉及不违法的灰色处理方式。
3、房产一旦过户给债权人或处置方后，处置方会委托房地产中介迅速出售房产，一般来说给房地产中介的佣金不会超过3%，但是由于处置方的购买资产的价格非常低，所以处置方可以给到非常高的佣金返点。
当处置方给到5%以上的佣金时，所有的一个房产中介营业部的销售人员都会迅速地帮助销售掉此房产。
这种处理方式减少了许多变数，资金回流会很快。
如果处理的快三个月就能够销售掉房产。
但是唯一变数是房产中有租客居住，由于是不违法的处理方式，处置方有许多种灰色途径驱逐租客，最终将此变数快速解决。
以上两种方式处理房产抵押的不良资产各有优劣，但是单从资本收益的方面考虑，最好的方式是第二种。
但是从合法合规的角度，最好的处理方式为第一种。
实操中其实更多是两种方式相结合。
业内人士预计，未来几年或有高达万亿的不良资产从银行剥离，不良资产处置将迎来新的“洪峰”。
在不良资产包的接手者中，除了四大资产管理公司之外， PE 、信托、第三方机构也参与其中，也不乏律师、跨国公司和民企老板“火中取栗”。
为了盈利、避税甚至达到消除法律追溯隐患的目的，这些“民间”接手者从拍卖行、产权交易中心等渠道，用极低的价格买进经过银行、资产管理公司等层层追讨而没法要回的坏账，继续追讨。
尽管“讨债”之路异常艰辛，但这些人很多时候能大赚一笔。
火中取栗“淘金”棘手不良资产“现在正在经历的是第二波不良资产处置高峰——银行、信托公司有大批不良资产向资产管理公司出售。
第一波高峰是 2003 年开始的几大国有银行改制上市。
”老吕（化名）介绍。
老吕从 2006 年开始与几名合伙人出资约 3100 万元拍得信达资产管理公司原来价值 9.3 亿元的不良资产包。
“看上去很便宜，购买价不到资产价值的 3.5% ，但处置起来无比棘手。
”老吕感叹道。
在这宗 3100 万元的不良资产包中，有 197 笔债权。
其中两笔最大的，一笔是 1293 万元，另一笔 1580 万元。
正是这两笔不良资产的处置、追溯，前后耗时达5 年，至今无果。
老吕接手的不良资产包来自某大型国有银行。
其中， 1580 万元的不良资产与一家大型房产开发商有关。
“按理说，不良资产和大型企业有关，应该好处置。
因为这些大企业资金实力雄厚，又不会破产倒闭。
但实际上，债务人品牌越知名、规模越大，越难从他们那里要到钱。
”这么多年的不良资产处置经验，让老吕深有感触。
这笔 1580 万元的不良资产形成于 15 年前，并在 1999 年就被法院判决为由上海某城市开发有限公司对 201 万美元承担连带赔偿责任。
但 1999 年的法院判决并没有执行到位。
执行未果之后，该大型国有银行才将这笔债权作为不良资产打包出售给信达。
2006 年，这笔不良资产又被信达公开拍卖。
后来，老吕所在公司花了3100 万元拍得了包括这笔不良资产在内的资产包。
继银行、信达之后，老吕也走上了对这笔不良资产的追债之路。
而且，老吕还发现开发公司包括大型房产开发商在内的两股东有抽逃注册资金的嫌疑。
如果股东涉嫌抽逃资金，可以追加股东承担连带清偿责任，甚至可以追诉股东所涉嫌的刑事责任。
对此发现，老吕很感振奋——让开发公司清偿当年债务是很有可能的。
2006年 10 月，法院判决开发公司的两股东因抽逃注册资本，分别对 1050 万元和 538 万元两笔债务承担清偿责任。
正当老吕认为胜券在握的时候，意外发生了。
2011 年 1 月，法院执行庭拟冻结相关账号、划扣 1050 万元。
在办理手续的过程中，就在划扣资金前几个小时，该公司将该款项从银行账户上转走。
当执行法院向更高一级法院汇报，准备处理时，该省高院执行局对执行案作出了“暂缓执行”的通知。
至今该大型房产开发商仍未付。
各怀心思跨国公司民营老板积极购买除了上述被上级法院“暂缓执行”的不良资产，资产包里的那笔1293 万元的不良资产，实际上已经不存在。
“就是债权已经灭失。
根本不存在这样一笔不良资产，但仍被银行打包出售了。
”老吕介绍。
在几大国有银行改制上市的过程中，剥离出几万亿元的不良资产。
并通过财政、央行再贷款、发行金融债券等方式对这些银行进行巨额注资。
在这个过程中，不排除个别银行塞进虚假的、甚至根本不存在的“不良贷款”，来获取财政资金，借机转嫁经营性损失，甚至通过剥离来掩盖违规经营或违法案件的可能。
