公司资金集中管理办法
第一章总则
第一条为有效节约全公司财务费用支出，集中各成员单位分散、闲置资金，最大限度地实现全公司资金资源的横向融通与调剂，合理引导资金的流向，改善公司资金状况，优化资产结构和资本结构，进一步提高全公司资金管理的效果、效率和效益，激励各成员单位和部门积极参与资金集中与管理，特制定本办法。
第二条资金集中与管理并不改变资金的权属关系，只是改变了资金的存放地点，其资金的管理权、控制权和支配使用权仍归属于原存款单位。
第三条资金集中范围：对银行存款有支配使用权与实质控制权且纳
入公司合并会计报表范围的内部成员单位和部门（以下简称存款单位）。
第四条资金集中与管理的主要方法：
1.以股份公司资金管理系统为信息化平台，将存款单位存放在各地商业银行的存款有效地集中到公司银行账户中，且同步等额计入存款单位在公司财务部资金结算中心（以下简称资金中心）
开立的内部结算账户（以下简称内部账户），从而达到资金集中的目的。
2.采用手工操作的方式，将存放在各地商业银行的存款汇入公司银行账户，且同步等额计入存款单位在资金中心开立的内部账户，从而达到资金集中的目的。
3.采用其他方式进行资金集中。
第五条各存款单位应按上海财〔2011〕20 号文件规定，在与资金系统有接口的六大银行开立银行账户（以下简称外部账户）。第二章集中资金指标的设定与计算
第六条收益分配考核指标是资金集中贡献度。资金集中贡献度是指存款单位被集中资金占资金中心日均吸收存款总额的比例，反映存款单位考核期内将其外部账户存款转存至资金中心指定内部结算户，并且进入公司资金大循环的程度。
第七条资金集中贡献度指标计算
资金集中量是指存款单位考核期内在资金中心内部账户日均结算资金余额。其计算公式如下：
1.存款单位资金集中量=内部账户活期资金日均余额+内部账户定期资金日均余额＋内部账户各类函证保证金日均余额-内部账户各类透支户日均余额
2.资金中心日均吸收存款总额=内部结算户活期资金日均总额+内部结算户定期资金日均总额＋内部结算户各类函证保证金日均总额+内部结算户其它存款性质账户日均总额
3.资金集中贡献度=存款单位资金集中量÷资金中心日均吸收存款总额×100％
第三章存款单位资金集中考核与兑现
第八条资金中心每半年对存款单位按照“一户一考核”的原则，即一个内部账户视同一个存款单位进行考核，兑现其所得收益。每个考核期起止时点与银行同期结息时点一致。
第九条存款单位资金集中的收益，按照内部结算户在考核期内资金集中贡献度来分享资金中心考核期实现的收益。其计算公式如下：
存款单位分享收益=资金中心考核期内实现的收益×该内部单位资
金集中贡献度。
第十条存款单位分得的收益，资金中心将在考核期结束后一个月内以资金占用费的方式计入其相应的内部账户或其上级单位账户。存款单位收到资金中心分配的收益款，作为资金占用费在本单位财务费用科目核算。因合并或撤销等原因导致原存款单
位内部账户销户，原存款单位所得收益计入合并单位或有直接隶属关系的上一级存款单位内部账户。
第十一条存款单位因集中资金所分享的收益不影响其内部账户资金应获得的资金占用费。
第十二条各单位对在资金集中管理工作中做出突出贡献的主要领导和财务人员，可按分得收益的一定比例报局批准后给予奖励。
第四章承包单位资金集中度考核
第十三条按照隶属关系和“实质重于形式”的原则，对存款单位的资金集中量进行分类汇总，以确定执行公司年薪考核范围的单位（以下简称承包单位）资金集中水平，并把承包单位资金集中度作为考核该单位领导年薪的一项具体财务指标。
第十四条承包单位资金集中度是指承包单位考核期内资金集中量占承包单位资金总量的比例。计算公式如下：
1.承包单位资金集中度=承包单位资金集中量÷（承包单位外部账户日均存款总额+承包单位资金集中量）×100％
2.外部账户日均存款余额=外部账户定期存款日均余额+外部账户活期存款日均余额。
其中：外部账户活期存款日均余额还包括在地方银行各类函证、银行汇票保证金存款。
3.外部账户考核期内日均存款余额=考核期内利息收入÷利率÷实际日历天数（利率不同应分别计算）
第十五条承包单位资金集中量就是其考核期内所属各存款单位资金集中量之和；承包单位外部账户日均存款余额就是其考核期
内所属各存款单位外部账户日均余额之和。
第五章附则
第十六条各存款单位于次年元月20日前，填制“存款单位资金信息表”（格式见附表1），并将上年外部账户的银行存款利息单复印件报送上级单位，由其上级单位财务部门汇总填制“承包单位资金信息汇总表”（格式见附表2），随同所属单位上报资料（纸质及Excel 电子文档）于次年元月底之前报资金中心，作为计算承包单位外部账户日均存款余额的依据。
第十七条各存款单位不得瞒报、漏报外部账户银行存款信息。
收到的内、外部存款利息收入，严格按照会计制度和会计核算的有关规定，冲减本单位财务费用。每年度第一季度内，公司财务部会同监察审计部，对上一年度各存款单位外部银行存款信息进行核实、确认。
行政资金使用计划表 篇一：资金计划表模板 湖北恺盛实业有限公司注：本表一式三份，项目部、成本核算部、财务部各执一份。×××项目部20XX年3月5日湖北恺盛实业有限公司注：本表一式二份，项目部、财务部各留存一份。制 表人：填表日期：年月日项目经理确认：篇二：财务资金计划表生亿行财团 收支计划申报审批表（1-1）部门:营销20XX年月25-31日单位：万元部门负责人：年月日生亿行财团 收支计划申报审批表（1-2）部门:生产20XX年月25-31日单 位：万元部门负责人：年月日生亿行财团 收支计划申报审批表（1-3）部门:行政部20XX年月25-31日单 位：万元部门负责人：年月日生亿行财团 收支计划申报审批表（1-4）部门:财务部20XX年月25-31日单位：万元部门负责人：年月日生亿行财团 营业收入汇总表（2）20XX年月28日财务部门负责人：年月日篇三：资金计 划表 资金计划表篇四：资金安排计划样本统筹安排资金收支——最大限度降低财务费用
财务部20XX年调研课题报告如何运作好企业资金，提高资金的使用效率，关系到企业运行成本的高低和效益的好坏， 因此,加强资金的管理和控制具有十分重要的意义,它的创新发展将给整个企业经营注入新的 活力? 近年来,企业资金管理中的问题非常突出,大量的负债资金给企业带来了较好经营效益， 同时巨额的财务费用也使得企业财务风险日益增加，而且在经营过程中大量的回款为承兑汇 票，在我们瑞丰公司甚至达到了80%以上，承兑汇票变现的难题摆在我们面前，要么到银行 变现，要么到期解付但需增加新的资金投入，两者同样要增加利息费用，选择何种处理方法 能节省财务费用变成一项长期而系统的工作。由此可见，只有加强和改善企业财务资金管理、 统筹安排资金收支才能实现企业管理创新,推动企业可持续发展? 一、统筹安排资金的必要性 1、企业供产销环节,是生产经营的主要环节,也是资金运动的主要环节?统筹安排资金, 可以合理控制企业的大部分经营活动?因此,必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进 行经常性分析,及时掌握资金的使用情况,统筹安排资金使用，保持企
研发经费管理实施细则 第一章总则 第一条为了规范和加强公司研发经费的管理，提高资金使用效益，促进公司技术创新，根据XXX《XX科研经费管理暂行办法》（铁财〔XXXX〕162号）和国家、XXX及XX省其他有关科研、财务管理制度的规定，制定本细则。 第二条公司研发经费主要包括公司安排的研发经费，公司所属单位承担科技研究课题的自筹资金等。 （一）公司按运输收入的0.3～0.5%并结合实际安排年度研发经费，纳入公司营运成本总体预算。 （二）公司安排一定更改资金用于科技成果示范性推广和购置或试制构成固定资产的科研专用仪器设备。因科研开发需要购置或试制科研专用仪器设备构成固定资产的，按照固定资产购置审批权限、程序和相应财务会计制度的规定办理。其中：因科研开发需要购置或试制科研专用仪器设备构成固定资产的，可按照《国务院关于实施〈国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006～2020年）〉若干配套政策的通知》（国发〔2006〕6号）中关于“单位价值在30万元以下的，可一次或分次摊入管理费，其中达到固定资产标准的应单独管理，但不提取折旧”的规定办理。
第三条公司研发经费管理要逐步建立追踪问效考核机制，并按以下原则管理和使用： （一）集中财力，突出重点。应集中用于公司运输安全生产所需新技术、新装备、新材料、新工艺的研究、开发、试验，以及引进技术的消化吸收，科技成果示范性推广等方面。 （二）科学安排，合理配置。严格按照科技研究开发课题和科技活动项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算。 （三）专款专用，分项核算。研发经费应当纳入公司财会统一管理，按科技研究开发课题、科技成果示范性推广项目和科技活动项目进行明细核算，确保专款专用。 第四条公司研发经费按科技研究开发课题、科技活动项目和科技成果示范性推广项目实行预算管理。 （一）公司财务处应会同公司科委办建立健全预算编制制度。 （二）对已立题的科技研究开发课题需购置或试制构成固定资产的科研专用仪器设备，以及科技成果示范性推广项目，纳入公司更新改造投资计划。 （三）公司科委办应建立研发经费预算管理档案，将课题（项目）预算安排情况、组织单位和承担单位、课题（项目）负责人和课题（项目）研究（推广）人员、承担单位承
财政资金管理制度（精选10篇） 财政资金管理制度 1 为了规范财政性资金管理，确保财政资金安全，实现资源优化配置和依法理财，提高财政资金使用效益，根据国家有关规定，结合本地实际，特制定本制度。 一、本制度适用于乡镇财政管理的所有政府性资金（本级财政预算内安排的资金、预算外资金，上级财政部门和业务主管部门下拨的各类专项资金，政府性贷款，其他资金）。 二、财政性资金管理原则 （一）科学合理、公开透明的原则。符合国家有关方针政策，符合地方经济发展和公共财政的要求，提高财政性资金使用的透明度。 （二）量入为出、统筹安排的`原则。根据财力情况，统筹安排，突出重点，集中使用，注重效益。 （三）明确职责、严格审批的原则。严格按照权限和程序审批，不允许越权超范围审批。 （四）规范运作、严格监管的原则。严格按规定的用途、范围和程序使用财政性资金，切实加强对财政性资金的监督和检查，促进国民经济和各项社会事业持续、稳步、健康发展。 三、财政性资金实行“集中管理、计划调度、先批后支、量入为出、专款专用、权责结合”管理。 四、各项财政性资金支出应严格按照支出范围、标准和财务审批程序办理。 五、预算资金必须按照本级人大常委会审议批准的部门预算和申报核定的用款计划安排支出，追加指标按程序办理。
六、非税收入严格执行“收支两条线”管理有关规定，收入全额上缴，支出由财政审核后下拨。使用预算外资金要遵循相关政策文件，不得随意改变资金用途。财政所对各单位非税收入的上缴，进行监督和检查，对隐瞒收入、滞留、挪用、坐支等问题要依据相关法规严肃处理。 七、单位往来结算资金要全额缴入财政过渡账户，由财政所按期集中汇缴区财政局财政专户，按程序申报后拨回到相关单位使用。 八、专项资金按用途申报、按项目进度拨款，实行“三专”管理，跟踪问效，严禁挤占、挪用。基本建设和维修等方面的专项支出实行工程预决算制度，先审核后入账。涉及政府采购的专项资金必须报请区财政采购办批准，按照批复采购。 九、强化监督管理。严禁银行印鉴一人保管，严禁在空白银行支付凭证上加盖银行印鉴，严禁一人办理财政拨款手续，真正做到用户密码本人知，人在印在，人走印锁。建立财政资金的会计核算信息报告制度、日常检查制度和网上实时监控制度。坚持做到预算与执行分开、钱账分开、章证分开，形成分工明确、层层监督制约的工作流程，保证财政资金安全有效运营。 十、加强现金管理，严格按照现金使用范围支取现金。核定现金库存限额，严格按限额支取备用金，其中限额超过3万元的，须报区财政局审查批准。 十一、加强用款计划支付方式审核，严格控制财政授权支付范围和金额，提高财政直接支付率。 财政资金管理制度 2 一、总则 第一条为适应简政放权、放管结合、优化服务、转变职能的要求，实现经济工作项目化、项目工作责任化，依法依规推动项目建设，创新农业财政项目资
天津地区跨国公司外汇资金集中运营管理操作规程 第一章总则 第一条为便利跨国公司外汇资金集约化管理，规范辖内跨国公司外汇资金集中运营管理工作，根据《国家外汇管理局关于扩大跨国公司总部外汇资金集中运营管理试点的批复》（汇复〔2014〕59号）和《国家外汇管理局关于印发跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）的通知》（汇发〔2014〕23号），制定本操作方案。 第二条本操作方案适用于经国家外汇管理局xx市分局（以下简称xx市分局）批准开展外汇资金集中运营管理的跨国公司和开户银行。 第三条xx市分局负责对跨国公司开展外汇资金集中运营管理资格进行审批，对相关业务进行统计监测和监督检查。 第四条本操作方案所称跨国公司，是以资本联结为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体（不含财务公司以外的金融机构）。 第五条本操作方案所称成员企业，是指跨国公司内部相互直接或间接持股的、具有独立法人资格的各家公司，分为境内成员公司和境外成员公司。 第六条本操作方案所称主办企业，是指履行主体业务申请、备案、实施、数据报送、情况反馈等职责的跨国公司或取得跨国公司授权且具有独立法人资格的一家境内公司。主办企业为财务公司的，其
从事跨境资金交易应遵守行业管理部门规定。 第七条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国内外汇资金主账户，集中运营管理境内成员企业外汇资金。并可办理经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算等业务。 第八条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国际外汇资金主账户，集中运营管理境外成员企业资金及从其他境外机构借入的外债资金。 国际外汇资金主账户之间以及与境外机构境内外汇账户（包括境外机构在境内银行开立的NRA账户以及在取得离岸银行业务资格的离岸银行业务部开立的OSA账户）、境外资金往来自由。国际外汇资金主账户内资金不占用企业外债指标，但应按规定办理外债登记。 境内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款可在不超过10%的额度内境内运用；在占用短期外债余额指标的前提下，可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过10%的部分境内运用；可境内运用额度＝国际外汇资金主账户前6个月日均余额*10%。本操作规程实施前三个月账户资金须全部用于境外。首次运用额度应参照前三个月日均余额计算，此后每半年计算调整一次。本操作规程实施一年内，开户银行每月5日内报告一次国际主账户外汇资金使用情况，之后每半年报告一次。 第九条国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户之间净融入额不得超过境内成员企业集中的外债额度，净融出额不得超过境内成员企业集中的对外放款额度。
资金使用管理制度范本 现如今,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度是指在特定社 会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章,下面是由作者给大家带来的 资金使用管理制度范本5篇，让我们一起来看看! 资金使用管理制度范本1 为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财 务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照 着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。 一、项目资金的申报制度 (一)项目资金由单位相关部门及所属企业按照相关规定组织申报。 (二)项目资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应 提交项目可行性研究报告，以及其它规定的文件原件或复印件，并装订 成册。 (三)单位相关职能部门及分管领导提出初审意见，经领导班子会 议研究同意后，经单位主要领导审定，再行上报上级主管部门。 (四)申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主 管部门批准情况。 二、项目资金的使用制度 (一)建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁 套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。 (二)实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备， 严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。
(三)建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必 须符合项目资金管理办法规定。 三、项目资金的监督管理和验收审计制度 (一)坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实 施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。 (二)定期报告制度。各项目实施部门或单位定期向项目单位报送 项目实施进展情况。 (三)检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管 部门及相关部门的检查;项目完工后，主动申请和接受上级主管部 门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。 (四)接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为， 上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程 进行审计并出具审计报告。 四、项目实施绩效考评制度 (一)经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违 规违纪行为等进行绩效考评。 (二)绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。 五、项目资金的财务管理制度 (一)项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的 项目应适当调整或取消补助款。
计划编号：YT-FS-1882-68 资金使用计划范文(完整 版) According To The Actual Situation, Through Scientific Prediction, Weighing The Objective Needs And Subjective Possibilities, The Goal To Be Achieved In A Certain Period In The Future Is Put Forward 深思远虑目营心匠 Think Far And See, Work Hard At Heart
资金使用计划范文(完整版) 备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使用。 如何运作好企业资金，提高资金的使用效率，关系到企业运行成本的高低和效益的好坏，因此，加强资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的创新发展将给整个企业经营注入新的活力｡ 近年来，企业资金管理中的问题非常突出，大量的负债资金给企业带来了较好经营效益，同时巨额的财务费用也使得企业财务风险日益增加，而且在经营过程中大量的回款为承兑汇票，在我们瑞丰公司甚至达到了80%以上，承兑汇票变现的难题摆在我们面前，要么到银行变现，要么到期解付但需增加新的资金投入，两者同样要增加利息费用，选择何种处理方法能节省财务费用变成一项长期而系统的工作。由此可见，只有加强和改善企业财务资金管理、统筹安排资金收
支才能实现企业管理创新，推动企业可持续发展｡ 一、统筹安排资金的必要性 1、企业供产销环节，是生产经营的主要环节，也是资金运动的主要环节｡统筹安排资金，可以合理控制企业的大部分经营活动｡因此，必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况，统筹安排资金使用，保持企业财务上的流动性，保持企业的可持续发展能力｡ 2、统筹安排资金，加强资金管理和控制，能有效地防止舞弊｡在企业生产经营过程中，资金缺乏统筹安排资金，资金的使用没有计划，管理漏洞大，各部门借、挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一｡因此，统筹安排资金，加强资金管理，要求企业制定严格的内部控制制度，保证资金的收入､支出合法合理，从而有效地防止舞弊的发生｡ 3、统筹安排资金，可以更有效地使用资金，提高资金使用效益｡企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理｡过多的持有资金，机会
募集资金管理办法 篇一：募集资金管理制度. 证券代码：证券简称：主办券商： 股份有限公司募集资金管理制度 第一章总则 第一条为了规范XXXXX股份有限公司（以下简称 “公司”）募集资金的使用与管理，提高募集资金使用效益，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共 和国证券法》等法律法规和《XXXXX股份有限公司 章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称募集资金系指公司通过中小企业股份转让系统公开或者定向向投资者募集的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。 第三条公司控股股东、实际控制人不得直接或者间接占用或者挪用公司募集资金，不得利用公司募集资金获取不正当利益。 第四条公司董事会负责建立健全公司募集资金管理制度，并确保本制度的有效实施。 第二章募集资金存储 第五条公司募集资金应当存放于经董事会批准设立的专项账户（以下简称“募集资金专户”）集中管理。募集资金专户不得存放非募集资金或用作其它用途。 第六条募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告。公司应将募集资金及时、完整地存放在募集资金专户内。 第三章募集资金使用 第七条公司应当严格按照发行文件中承诺的募集资金用途使 用募集资金，实行专款专用。 第八条公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。公司应当确保募集资金使用的真实性和公
允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用。 第九条暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资的产品须符合以下条件：（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；（二）流动性好；（三）投资产品的期限不得超过12个月。投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或者用作其他用途。 第十条使用闲置募集资金投资产品的，应当经公司董事会审议通过，监事会发表明确同意意见。公司应当在董事会会议后2个交易日内公告下列内容：（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及用途等；（二）闲置募集资金投资产品的额度及期限；（三）投资产品的收益分配方式、投资 范围及安全性；（四）监事会出具的意见。 第四章募集资金用途变更 第十一条公司募集资金应当按照发行文件所列用途使用。公司募集资金用途发生变更的，必须经董事会、股东大会审议通过，且经监事会发表明确同意意见后方可变更。 第十二条公司拟变更募集资金用途的，应当在提交董事会审议后2个交易日内公告以下内容：（一）原募集资金用途及变更的具体原因；（二）新募集资金用途；（三）监事会对变更募集资金用途的意见。 第十三条公司在取得全国中小企业股份转让系统出具的股份登记函之前，不得使用本次股票发行募集的资金。 第五章募集资金使用管理与监督 第十四条公司财务部应建立募集资金管理和使用台帐，详细记录募集资金存放开户行、账号、存放金额、使用项目、逐笔使用情况及其相应金额、使用日期、对应的会计凭证号、对应合同、批准程序等事项。 第十五条董事会、监事会应当持续关注募集资金实际管理与使用情况。二分之一以上的董事会或者监事会成员可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。 第六章附则 第十六条本制度由公司董事会负责修改、解释。
公司内部管理制度范本 为提高公司工作质量，吸收聘用高级管理人中的执业人员，强化约束竞争机制，依据国家有关人事管理办法，特制定本制度。 一、员工聘用办法 （一）招聘条件 1、思想政治素质好，具有良好的道德品质，热爱审计事务所工作。 2、本专业大专以上学历或中级以上职称，年龄在____周岁以下。具有注册资格的可优先考虑。 3、具有高级职称或有执业资格，身体健康无疾病，能胜任工作者，年龄可适当放宽。 （二）招聘考核 1、指派专人对应聘者进行社会调查，了解应聘人员思想品德、遵纪守法、本人基本情况等，如应聘人员在原单位工作失误，造成重大影响的不予聘用。 2、采取面试和笔试相结合。面试主要是由应聘者进行答辩及观察应聘者个人身体状况及形象等。笔试主要是考核业务能力，业务水平等实际操作能力。 （三）聘用方法 1、董事会聘用总经理及高级管理人员。 2、总经理聘用公司员工。
3、应聘者试用期为三个月，三个月合格后签定正式聘用合同。 二、员工管理办法 1、公司员工在合同期内如违反合同有关条款或公司有关管理规定，造成一定影响的，视情节予以处罚或解除劳务合同。 2、公司员工要搞好自身业务学习，提高业务素质，及时参加上级主管部门的业务学习培训及业务考核评定工作。 3、公司员工要遵守执业准则和职业道德行为准则及相关的工作管理制度，要诚信务实，团结协作，廉洁从业，违者后果自负。 4、实行全员目标岗位责任制，定岗、定责、量化目标，奖优罚劣，优胜劣汰。 学习及培训制度 为建立学习型组织，让员工在工作中学习，在学习中工作，以提高员工整体素质，为各岗位培养和输送德才兼备的优秀员工，特制定本制度。 一、全体工作人员要切实把加强学习作为提高自身素质和做好工作的前提和保障来认识，增强学习的自觉性。 二、坚持集中学习和自学相结合的学习方式，提倡理论联系实际的学风，切实解决思想和工作中的实际问题。 三、人人要建立学习笔记，做好学习记录，及时撰写学习心得，定期开展学习情况交流。学习内容交企管部统一备案。
公司财务管理规章制度模板（7篇） 公司财务管理最新规章制度模板篇1 1)本局内财务实行集中管理，行政经费由区财政局结算中心统一核报。局内不准设立银行账户;不准自行收费;不准违规私设“小金库”;不准为其它单位或个人提供贷款担保。 2)本局内一切经费开支和资金往来，必须严格执行财务开支审批制度，实行局长按有关财务规定“一支笔”审批。 3)日常办公用品，由办公室统购或政府采购。大宗物资采购应事先提出书面申请，报局长办公会研究同意，由办公室经办进行政府采购。 4)各种报销的原始凭证必须有领导签字、经办人签字并注明开支事由，上述三项不全者不予报销。所开支的原始票据，原则上必须使用由税务部门或财政部门监制的票据。 5)出差或购物需借用公款，应填写《借款单》，报局长审批后方可借款，事后及时归还。未经批准，财务人员不得办理借款手续。 6)财务人员必须严格执行财经纪律和会计制度，未经局长批准不得随意调度资金。财务印章和有关票据管理要按规定分开保管，必要时归入保险箱。 公司财务管理最新规章制度模板篇2
为进一步加强政府财务管理，推进财务管理制度化和规范化建设，提高政府资金使用效益，经研究决定制定《安凌镇政府机关工作财务管理制度》如下： 一、差旅费管理制度 出差人员须先填写出差申报单，申报单内容：申请人姓名、出差时间、天数、是否住宿、住宿天数及出差事由，必须填写完整，不可漏项，经镇主要领导批准后，方可出差。差旅费报销单填写内容必须与申报单相符，车费、住宿费、伙食补助必须严格执行《祁门县行政事业单位常用经费开支标准》的规定。 二、公务用车费管理制度 用车人员须先填写用车申请单，注明用车时间、事由、路途起点和终点、乘车人数及车费金额，经镇主要领导批准后，方可用车，申请单交于车主。车主报销车费，须填写用车费，后附用车申请单和相应车票。 三、办公用品购置费管理制度 办公用品购置实行分类管理： (1)笔、墨、纸张等小件常用办公用品由财政所小批量采购，专人负责登记管理，部门申请领用。 (2)电脑用纸由财政所批量采购，专人管理，实行进库、出库记帐制，领用人须在领用单上签名。
资金集中管理办法[管理资料] 资金集中管理实施办法第一章总则 第一条为了增强集团控制力，加速资金的周转，降低资金成本，提高资金的 使用效率，有效提高集团总部对所属各公司的资金管理，确保集团整体战略目标的实现，特制定本办法。第二条资金集中管理坚持以“服务与管理、会计信息化与预算控制同步”为宗旨，最大限度地增强企业合力，促进企业健康发展。 第三条集团公司财务部是资金集中管理的职能部门,在集团公司总裁的领导下实施对资金的集中管理工作. 第四条集中管理的资金归原公司所有,存放于集团的资金集中管理账户。集团公司财务部对集中的资金进行统配统调，并对各公司上调、下拨资金进行分户记账. 第二章资金集中管理模式 第五条集团资金采取集中管理、需求划拨的方式.即每个公司的资金余额实行限额控制，超限额部分划入集团公司集中管理账户，需要支付时集团按照批复的付款申请单或付款计划，划拨到各公司的账户，下拨资金可以实现即时到账。 第六条各公司的资金限额确定以公司日常零星结算为基础，各公司资金限额 的核定由集团公司财务部按照各单位日常经营需求并结合日常零星开支进行预估,由各公司申请资金计划报集团总裁审批、核定.各公司可根据本公司经营需要，增加日常结算所需资金额度，并 由各公司经理负责向集团财务部申请办理资金定额增减事宜。 第七条资金定额的确定实行经营计划分档计算，具体如下: 公司名称资金定额(单位：万元）安徽铜陵市江洲建材工贸有限责任公司 30 枞阳县茅迪实业有限公司 10 安徽省江洲实业有限公司 10
安庆市江洲新型材料股份有限公司 15 第八条各公司财务人员要严格执行集团公司规定,各公司财务部每天下班前将公司所辖帐户进行检索，对超过定额部分全部划到公司指定账户。 第三章资金集中管理的范围 第九条集团公司所属各公司的各种性质的资金全部纳入集中管理范围. 第十条以银行承兑汇票方式收入的款项也纳入集中管理范围，管理方式为备案制。各公司月末应将银行承兑汇票管理台帐电子文档发回集团财务部出纳处。 第四章实行资金集中管理的措施 第十一条各公司负责人要对市场部及其他部门采购等付款计划的精确性负责，全面配合资金集中管理办法的实施，各相关部门要全力配合。 第十二条资金集中管理的直接责任人是各公司的经理，各公司的资金往来划拨权限归集团公司财务部。 第十三条各公司银行开户须经集团公司计划财务部批准并在财务部备案后，在公司规定的、能与公司建立网银结算方式的银行开户.对未经批准擅自开户的公司及责任人,一经发现将严肃处理。 第十四条本办法自二0一四年三月三十一日起实施。 财务部 二〇一四年三月三十一日 附件：账户明细表 帐户基本情况 帐户开户账户性质开户行帐号名称地址 ,基本、一般， 账户明细表 填报单位：日期：年月日
分公司财务管理制度范本 一、总则 本财务管理制度旨在规范分公司财务管理行为，保证财务资源的合理使用和风险的有效控制，提高分公司财务工作的效率和透明度。 二、财务组织 1. 分公司设立财务部门，负责财务相关的日常事务处理和管理工作。财务部门由专业人员组成，具备相关的财务知识和工作经验。 2. 分公司财务部门应与总公司财务部门建立密切联系，及时共享财务信息和数据，确保财务报表的准确性和一致性。 三、财务核算 1. 分公司应建立健全的财务核算制度，按照会计法律法规和会计准则进行财务核算工作。 2. 分公司财务部门应及时记录和核算分公司各项经济业务，确保财务数据的真实、完整和准确。 3. 分公司应每月制作财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并上报总公司财务部门进行审核。 四、预算管理 1. 分公司应按照总公司的预算要求编制分公司预算，并提交总公司财务部门审批。 2. 分公司预算应包括收入预算、支出预算、利润预算等，并根据实际情况进行动态调整和控制。 3. 分公司应严格执行预算支出授权制度，确保财务资源的合理分配和利用。 五、资金管理
1. 分公司设立独立的资金管理制度，包括资金收付、资金调拨、资金监督等方面的规定。 2. 分公司应建立健全的资金管理机制，确保资金的安全性和流动性。 3. 分公司应根据资金需求和现金流状况进行资金计划，保证资金的有效利用和投资收益的最大化。 六、固定资产管理 1. 分公司应建立固定资产管理制度，包括固定资产购置、使用、维护和处置等方面的规定。 2. 分公司财务部门应做好固定资产的登记、盘点和折旧工作，确保固定资产的完整和准确。 七、债务管理 1. 分公司应建立债务管理制度，包括借款申请、审批和偿还等方面的规定。 2. 分公司财务部门应做好债务的监管和跟踪，及时偿还债务本息，避免发生逾期和违约情况。 八、风险管理 1. 分公司应建立风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的规定。 2. 分公司财务部门应定期进行风险评估和监控，及时采取相应的风险控制措施，降低风险对分公司经营的影响。 九、内部控制 1. 分公司应建立健全的内部控制制度，包括会计核算控制、现金管理控制、财务报告控制等方面的规定。
跨国公司跨境资金集中运营业务存在的问题及建议 《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》（以下简称《规定》）实施一年有余。外汇局J市中心支局就辖内跨国公司跨境资金集中运营管理政策实施效果进行调查，发现仍有一些因素制约相关政策的红利释放。 一、跨国公司跨境资金集中运营业务开展情况 J辖内目前仅1家跨国公司开办了跨国公司跨境资金集中运营管理业务，系龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“龙佰集团”），2019年9月获批。目前，境内成员企业4家，境外成员企业3家，合作银行6家，主办企业为集团公司本身；首次核定的外债额度为49.12亿美元，境外放款额度为7.37亿美元。其中，境内成员企业中龙蟒佰利联集团股份有限公司和河南佰利联新材料有限公司两家属于J辖内企业。 （一）企业基本情况 大佰集团是一家是一家致力于钛、锆精细粉体材料研发和制造的大型无机精细化工企业集团，A股上市公司，是国内唯一一家同时掌握大型硫酸法和氯化法两种工艺全流程的钛白粉行业龙头企业。目前企业主营钛白粉产能超百万吨，规模居亚洲第一，世界前三。 2020年上半年，营业总收入63.25亿元人民币，同比增长1 8.0%；净利润高达12.93亿元，净资产收益率上涨1.8%。 （二）跨境资金集中运营业务开展情况 目前，该集团仅在4家合作银行开立了5个国内资金主账户，
其中美元4个，欧元1个，截止2020年8月31日，所有主账户余额879.17万美元。 从去年9月开办业务至今年8月，该集团办理境外借入外债1笔，金额430万美元；国内资金主账户累计流入6339.78万美元，累计流出5460.82万美元，累计结汇5笔，金额821万美元。从调查情况来看，截至目前实际开办集中运营业务的仅两家合作银行，其中上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行为其办理了1笔外债借入业务；中国建设银行J分行为其办理境内成员在全国建行系统账户的日常归集业务，即为上述主账户资金流水的来源。 业务开办至今，该集团目前未发生境外借款或经常项目资金集中收付和轧差净额结算业务。 二、跨国公司跨境资金流动状况 从国际收支间接申报数据来看，2019年J辖内两家成员企业跨境收支总额高达4.58亿美元，同比增长13.6%；其中跨境收入2.81亿美元，同比增长15.6%；跨境支出1.77亿美元，同比增长10.6%。2020年前8个月跨境收支总额高达3.21亿美元，同比增长12.7%；其中跨境收入 2.43亿美元，同比微增3.1%；跨境支出0.77亿美元，同比增长60.0%。从2019年4季度起，龙佰集团产能出现台阶式增长，外贸总量大幅提升，跨境收支也呈快速增长之势。 境内外成员之间也存在跨境收支往来。从国际收支间接申报数据来看，J辖内两家成员企业与境外成员佰利（香港）有限公司之间跨境往来频繁，2019年双方实现跨境收入70笔、金额2. 64亿美元；2020年前8个月双方实现跨境收支74笔、金额1892
丽江市财政国库集中支付管理办法 (征求意见稿） 第一章总则 第一条为了规范行政事业单位会计行为，提高会计信息质量，强化预算执行，提升财政财务管理水平，服务政府决策，从源头上预防腐败，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。 第二条财政国库执行机构对纳入财政预算管理的本市各级国家权力机关、行政机关、政协机关、政党组织、人民团体机关和事业单位（以下简称单位）开展财政国库集中支付管理活动适用本办法。 第三条本办法所称财政国库集中支付管理（以下简称国库集中支付管理）是指由县级以上人民政府统一设立的财政国库执行机构，在不改变单位资金所有权、资金使用权、财务管理权的前提下，实行国库集中支付、工资统发、会计集中核算的财政财务管理。 暂不具备条件纳入国库集中支付管理的单位，由同级财政部门根据具体情况决定采用其他管理方式。 第四条市、县（区）财政部门负责本行政区域内的国库集中支付管理工作。县级以上财政国库执行机构在同级财政
部门和上级财政国库执行机构的指导下，具体负责本行政区域内的国库集中支付管理工作。 县级以上监察、审计等相关部门应当按照各自职责，做好国库集中支付管理相关工作。 第五条预算单位负责人对本单位发生的经济业务事项及所提供报账资料的真实性、合法性、完整性负责，不得虚构经济业务事项或者提供虚假的原始凭证等报账资料。 财政国库执行机构及其会计人员对单位的报账资料在财政性资金的使用范围、开支标准、支出审批手续等方面进行审核，对记账凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料的真实性、规范性、完整性负责，不得协助单位编造虚假经济业务事项规避国库集中支付管理，伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，编制虚假财务报告。 第六条预算单位应当指定负责报账业务的工作人员，并可以根据业务需要设置内部财务管理机构。因业务需要外聘报账工作人员的，应当报同级财政国库执行机构备案。 财政国库执行机构会计人员和单位报账工作人员应当具备必要政治和业务素质，接受国库集中支付、工资统发和会计业务技能培训。 第七条单位及其负责人应当保证财政国库执行机构及其工作人员依法履行国库集中支付管理职责。 任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令违
资金管理工作内容及流程 XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控”的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据，开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作,本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。 第一节资金预算管理 资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作。 一、资金预算编制 （一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排 资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作,包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％。 下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成. （二）资金预算编制流程 1、年度资金预算编制
(1)启动年度资金预算编制 每年12月初,在年度经营预算初编完成后,启动年度资金预算编制,公司本部财务部下发年度资金预算编制原则与编制模板,组织下属单位编制下年度资金预算。 （2）预算审核与修改 公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后,要求进行修改.
（3）汇总资金预算，形成初稿 公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。 （4）年度资金预算的公司内部讨论 本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。 (5）年度资金预算的上级审核 公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部，并根据集团批复意见进行修改。 （6）年度资金预算的董事会审批 公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。 (7）年度资金预算的下发与执行 下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。 2、月度资金预算编制
***城投集团有限公司 财务管理制度 目录 第一章总则 (2) 第二章财务管理的主要任务 (2) 第三章财务审计人员岗位工作职责 (3) 第四章财务审批程序 (6) 第五章货币资金管理 (8) 第六章固定资产管理 (9) 第七章工程项目财务管理 (10) 第八章费用报销制度 (11) 第九章财务分析与策划 (13) 第十章会计档案管理 (13) 第十一章财务保密制度 (14) 第十二章附则 (15)
第一章总则 为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识，现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程，结合公司的具体情况，特制定本制度 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本公司以人民币为记账本位币。 第二章财务管理的主要任务 1、负责集团公司经营管理活动的资本运作、会计核算、财务监督和财务管理工作。 2、依法处理集团公司所有财务事项，保证会计资料的合法、真实、准确和完整，并及时整理归档。 3、编制集团公司财务预决算。 4、制订集团公司会计核算办法和财务管理制度。 5、负责调配和管理集团公司正常经营活动所需资金，及时组织资金回笼和本息偿还，加强跟踪监督，提高资金使用效益。 6、及时汇总、合并集团公司财务报表，按季、按年撰写财务分
公司财务管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范财务行为，发挥财务管理在企业管理中的作用，推动企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》以及其他相关法律法规，结合某某有限责任公司（以下简称“某某公司”）实际制定本实施细则。 第二条本实施细则适用于某某公司及所有下属子公司。 第三条财务管理的总体目标：建立健全财务监督制度体系和财务管理制度体系，发挥财务管理的职能作用，集中各项资源，着力提升企业经济效益，防范、化解经营风险，实现企业价值最大化。 第四条财务管理的基本任务： 1.贯彻执行国家财经法规及相关制度，依法开展各项业务； 2．建立健全各项财务管理制度，规范公司的财务管理行为； 3.理顺产权关系，维护某某公司（包括子公司）及利益主体的合法权益； 4.认真开展会计核算业务，确保会计信息真实，准确、可靠； 5.做好各项财务收支计划、控制、核算、分析与考核工作，确保企业经营活动的正常开展； 6.强化资金的集中统一管理，科学合理地筹集、使用资
金，监督资金运转情况，确保资金安全，提高资金使用效益； 7.规范资产管理业务，确保企业资产的安全，完整与合理流动，提高资产使用效率，实现国有资产保值增值的目标； 8.加强投资业务和风险业务管理，规范投资和担保行为，规避投资风险，确保投资收益最大化和国家有资产安全； 第二章财务管理的组织机构及人员 第五条某某公司的执行董事和总经理负责组织、领导某某公司及下属子公司的财务管理工作，行使以下职权： 1.执行国家有关法律、法规及财经纪律，依法缴纳国家税款； 2.依据某某公司财务管理办法，组织制定某某公司的财务管理制度，并采取措施保证实施； 3.根据公司的实际情况，按照精简、高效的原则，设置财务管理机构和配备主要的财务工作人员； 4.组织制定公司的生产经营计划，审查财务收支预算，安排生产经营活动，监督考核下属各子公司生产经营目标的实现情况，确保国有资产保值增值； 5.组织制定公司发展战略，推动企业可持续发展； 6.支持财务人员严格执行《中华人民共和国会计法》，对会计信息的真实性、完整性负责； 7.接受财政、审计、税务等有关政府主管部门的监督、检查； 8.组织研究某某公司的重大财务决策等。 第六条某某公司总会计师协助执行董事、总经理工作，
财务的管理制度范本（精选6篇） 财务的管理制度1 根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度： 一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作； 二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销； 三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性： 1、必须有接受凭证单位名称； 2、凭证日期必须是近期； 3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合； 4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字； 5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字； 四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；
五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字； 六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效； 七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整； 八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐； 九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任； 十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务； 十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。 财务的管理制度2
公司内部财务管理制度范本 公司内部财务管理制度范本1 一、现金的日常管理 (一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 (二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 (三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。 (四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。 (五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 (六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。 二、现金的收入管理 (一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。 (二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。 (三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。 (四)收到现金或支票应及时交存银行。 (五)收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。 三、现金支出管理 (一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行
转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字。 (二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。 (三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。 (四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。 四、现金盘点制度 (一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 (二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。 (三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。 五、检查与监督 (一)每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。 (二)主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。 (三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。 六、奖罚规定 (一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如月度执行较好，给予1-5级奖励。 (二)如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-5000元。如季度执行较好，给予3-5级奖励。 全文约：1405字，阅读时间：176秒。