商业银行不良资产处置方式汇总

不良资产处置方式比较分析整体来看，无论是不良资产转让、成立AIC还是发行不良ABS，均达到完成不良资产处置、降低银行不良余额和不良率、增加现金收入的目的。

除此之外，我们针对以上3种不良资产处置的新方式，分别探讨银行业在采取各种方式处置不良过程中的利弊。

一、单户对公和批量零售类不良转让（一）从益处来看：对公方面从3户打包转让到允许单户对公直接转让，使得对公不良的处置更加灵活，这和监管先前将对公批量转让门槛由10户下降到3户的监管意图一致。

通过减轻批量处置的数量门槛，银行业可以将不良资产更好的进行分类处置。

在批量转让对公不良时，基于对公贷款的借款人经营情况、资信水平、偿债能力、流动性水平等差异较大，同质化程度低，将3家以上进行打包出售，较难满足AMC 等收购方特定的资产需求，也增加了给不良资产包定价的难度，加大了产生分歧的可能。

而单户对公转让不存在上述问题，银行和AMC可以根据特定不良资产进行转让，资产评估和定价更加容易。

零售方面，允许批量零售类不良转让。

零售贷款具有同质性高、单笔金额低、客户分散的特点，因此基于单笔不良进行评估定价不具有经济可行性。

基于大数法则，批量打包转让的零售不良资产包整体现金流更加稳定，充分的分散投资降低单笔不良对整体资产的冲击力。

（二）从弊端来看：其一、价格不高。

目前不良转让的主要途径是国有4大AMC，其市场占比超过90%，不够充分的市场化竞争，以及国有AMC对于地方银行及其不良客户的经营情况并不熟悉，导致4大AMC在收购不良资产时往往在账面价值的基础上大打折扣，从银行角度性价比就较低。

其二、零售不良的回收率较高。

零售贷款因为其单笔金额低，叠加当前征信系统不断完善的情况下，违约人后续的偿还意愿和能力均较高，因此即使在不良发生后，零售贷款不良仍有较高的几率可以收回部分或全部贷款，同时银行更加熟悉违约客户的情况，可以更加针对的进行不良催收清缴工作。

在较高的不良回收率下，较低的不良资产收购价就更加不具有性价比。

最全不良资产处置方法汇总解析与经典案例我国四大资产管理公司的运作成果对加速商业银行改革，支持国有企业脱困，乃至协助整个中国的金融深化都有着重要意义。

我国资产管理公司不良资产处置方法主要有诉讼追偿、资产重组、债权转股权、多样化出售、资产置换、租赁、破产清偿等，由于种种原因仍然存在诸多不足之处，并面临市场问题和道德风险等问题。

我国资产管理公司不良资产处置方法1.1诉讼追偿司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。

有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用,利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。

通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。

1.2资产重组资产的重组包“债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。

其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。

对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。

1.3债权转股权债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。

1.4多样化出售①公开拍卖:公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。

不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产屮使用较多的方式。

该处置方式主要适用于标的价值高、市场需求量大、通用性强的不良资产，如土地、房产、机械设备、车辆和材料物资等。

银行业的资产质量与不良资产处置银行业的资产质量是评估银行健康程度和绩效的重要指标之一。

资产质量好的银行能够有效管理风险，保障存款人的利益，促进金融体系的稳健运行。

然而，在面临宏观经济波动和金融市场变化的背景下，银行业的不良资产也面临着日益增长的压力。

因此，银行业必须采取积极有效的不良资产处置措施，以保持良好的资产质量状况和持续盈利能力。

一、资产质量对银行业的影响良好的资产质量对银行业的稳健经营至关重要。

首先，良好的资产质量能够提高银行的信誉和声誉，吸引更多客户并提高市场份额。

其次，良好的资产质量有助于提高银行的盈利能力和经营效率。

银行在资产质量好的情况下，可以降低坏账损失，节约成本，并通过高质量的贷款和投资获得更多的收入。

此外，良好的资产质量还有助于改善银行的流动性风险和操作风险，增强银行的稳定性和抗风险能力。

然而，随着金融市场的波动和经济环境的变化，银行业不良资产的风险也在增加。

不良资产主要指逾期贷款、呆账和资产负债表中价值减少的资产。

不良资产的增长将导致银行的损失增加，资金链断裂，信誉受损，甚至可能引发金融风险和银行危机。

因此，银行业必须采取及时、有效的不良资产处置措施，以降低不良资产对资产质量和经营业绩的影响。

二、不良资产处置的重要性与方式不良资产处置是银行业管理风险和维护资产质量的重要手段。

处置不良资产既可以减少银行的风险敞口，又可以恢复资产价值，为银行带来新的业务机会。

不良资产处置的方式多种多样，包括但不限于以下几个方面：1. 减值和计提拨备：银行可以通过减值和计提拨备来抵消不良资产的损失，并提前进行风险预警。

减值和计提拨备需遵循相关会计准则，确保合规合理。

2. 内部处置：银行可以通过内部划拨等方式将不良资产转移至其他单位或子公司进行处置，以分散风险和优化资产结构。

3. 外部转让：银行可以将不良资产转让给专业处置机构，如资产管理公司或债权投资机构。

这种方式能够减轻银行自身不良资产处置的负担，提高处置效率。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。

不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。

及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。

有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。

不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。

及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。

不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。

商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。

商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。

只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。

1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。

因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。

不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。

不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。

有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。

2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。

不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。

商业银行不良资产处置的创新模式汇总商业银行作为金融机构，不良资产是其经营风险的一个重要方面。

不良资产的处置对商业银行来说是一项既具有挑战性又有潜力的业务。

近年来，商业银行在不良资产处置方面，通过创新模式来提高效率、降低成本，并实现更好的风险控制。

一、资产证券化模式资产证券化是指商业银行将自身不良资产通过一定的法律和财务安排，转化为可交易的证券，发行到市场上，以实现对不良资产的处置。

这种模式在不良资产处置方面有以下几个创新点：1.分散化风险：商业银行通过将不良资产打包成证券，并分散投资于不同投资者，可以将风险分散到更多的机构和个人手中，降低自身的风险暴露。

2.专业化处理：商业银行通过将不良资产转让给专业的资产管理公司，可以将不良资产的处置交给专业机构处理，减少自身处置不良资产的成本和风险。

3.优化资本结构：商业银行通过资产证券化可以将不良资产从资本市场中剥离，减少不良资产对自身资本的占用。

二、资产管理计划模式资产管理计划是商业银行将不良资产与优良资产结合，成立一个特别的资产管理计划，由专业的机构进行管理和处置。

这种模式在不良资产处置方面的创新点包括：1.资产分级：商业银行可以将不良资产与优良资产进行分级，将不同风险和收益特征的资产进行分开管理和处置，提高不良资产的回收率。

2.优化资源配置：商业银行通过资产管理计划可以将不良资产交由专业机构处理，提高不良资产的处置效率，同时释放自身人力和资金资源，更好地开展核心业务。

3.灵活处置：商业银行通过资产管理计划可以将不良资产进行组合拆分、偿还优先等方式进行灵活的处置，提高不良资产的回收价值和回收速度。

三、银行间市场交易模式银行间市场交易模式是指商业银行将不良资产出让给其他银行通过交易市场进行处置。

这种模式在不良资产处置方面的创新点包括：1.交易透明化：商业银行通过银行间市场交易可以使不良资产交易过程更加透明，提高交易效率和交易定价公平性。

2.专业化处理：商业银行通过出让不良资产给其他银行，可以将不良资产的处置交给更专业的机构处理，提高不良资产的处置效率和回收价值。

商业银行不良资产处置方式汇总
一、通过追偿手段处置不良资产
1.诉讼追偿：商业银行可以通过向法院提起诉讼，要求借款人归还逾期贷款本金和利息，用于清偿不良资产。

二、通过转让方式处置不良资产
1.直接转让：商业银行将不良资产以折价方式直接转让给其他金融机构、投资公司或企业，以期获得一定程度的资金回收。

2.资产证券化：商业银行将不良资产打包成资产支持证券，并发行给投资者，在一定期限内按照约定的利率和还本方式进行偿还。

3.对外招标：商业银行通过公开招标的方式将不良资产转让给有意购买的企业或机构。

三、通过自办和联办方式处置不良资产
1.自行开发：商业银行可以通过自行开发不良资产所在地的房地产、工业园区等项目，将不良资产转化为经营性资产，并通过出租、销售等方式获得经济效益。

2.与其他企业联办：商业银行可以与其他企业合作，联办项目，通过合作共赢的方式将不良资产转化为新增经济效益。

四、通过破产清算方式处置不良资产
1.强制清算：商业银行可以向法院申请对倒闭企业进行清算，以便清偿不良资产。

2.自愿清算：商业银行可以与倒闭企业协商一致进行自愿清算，以便最大限度地实现资产的价值。

五、通过资产管理公司处置不良资产
商业银行可以委托资产管理公司负责处置不良资产，由资产管理公司通过收购、转让、租赁、出售等方式进行不良资产的处置，以获得更好的效益。

综上所述，商业银行处置不良资产的方式多种多样，可以根据具体情况选择最适合的方式。

不良资产的有效处置对于保障商业银行的资金安全和经营利润至关重要，也对维护金融稳定和促进经济发展具有重要意义。

不良资产处置的模式及经典案例解析传统的不良资产处置主要是资产管理公司进行，主流方式仍然以债务重组、债务置换、诉讼追偿等为主，而这些运作方式从人员、时间、经验和专业上更加符合金融资产管理公司的处置特色，信托参与的比重会预期较小。

信托入市后的参与模式主要以债转股、不良资产证券化和不良资产收益权转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金等模式为主流，其中，直接转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金，这几种介入方式各有差别，本质并不是运作模式，而是信托前期对不良资产业务的介入方式，但又必然属于实际运作的一部分，故此与其他运作模式未加区分，并列予以分析。

不良资产直接转让模式及建议1、定义不良资产直接转让模式是收购主体对不良资产支付购买款项，然后进行处置清收的方式。

这种模式的效果只是导致不良资产所有权人的变动，不良资产的所有人由原来的债权主体变更为收购主体。

转让后，还需要收购主体继续进行处置。

2、适用情形和交易结构不良资产直接转让是传统类的不良资产经营模式，主要适用于债权人打包出售的不良资产包，属于资产管理公司最常采用的处理不良资产的手法。

3、直接转让不良资产后的处置情形一般情况下，不良资产收购往往指的就是直接转让模式，是进行不良资产处置其他模式的起点，也是进行不良资产清收的起点。

如收购后可进行债转股、不良资产证券化等。

信托公司在介入收购的前期营销阶段，就要通过考察形成对不良资产处置模式的认识，针对不同资产包质量的多种处置策略。

①债务重组。

协助债务人引进战略投资者、清理业务条线并优化业务结构，完善公司治理，帮助提升债权或股权的价值以提高投资回报；②对于提升价值较小、地区分散、质量较差的资产，采取最小化处置成本，实现尽快处置；③其他可行的处置策略有：“以股抵债或以物抵债”，通过协议或司法裁决获得用于抵偿债权股权或实物资产，适用于有偿还意愿、没有现金偿付能力但持有质量相对较好的股权或实物资产的债务人；“委托第三方专业机构处置”，适用于自行处置难度大、成本高的资产，例如消费类贷款；“正常清收”，指债务人按照原贷款合同的条约约定履行还款义务，适应于债务人有还款意愿、并具备还款能力的情况；以及“诉讼追偿”等。

不良资产清收处置手段与流程（一）——常规催收与依法收贷常规催收一、定义常规催收是指利用各种非诉讼的催收手段，督促债务人/担保人及其他还款义务人偿还债务的清收方式，包括协商还款、电话催收、媒体公告催收、信函（含公证送达）催收等方式。

二、适用条件常规催收主要适用于满足以下条件的不良授信客户：（一）有较强的还款意愿。

（二）有效资产能完全覆盖其债务。

（三）负债结构简单，其他债权人未采取且预计在催收期内不会采取法律行动。

（四）能够按照商定的还款计划如期偿还债务。

（五）如采取法律诉讼将影响债务偿还。

（六）其他适合采取常规清收方式的情形。

三、工作流程四、利弊分析常规清收作为我行不良资产清收的一种主要手段，具备成本低、操作技术难度不高的优势，绝大部分从事不良资产清收处置的工作人员均能熟练掌握并运用，同时鉴于大部分借款人并非主观恶意逃废银行债务，所以采用常规清收手段可以把对借款人的影响降到最低，能够确保在有效维护与借款人关系的基础上取得清收处置效益最大化。

常规清收手段的弊端在于清收处置的效果主要取决于借款人的还款意愿和还款能力，如果借款人的还款意愿产生变化，就不得不采取其他清收手段；同时，常规清收手段的基础在于借款人借款单一或其他债权人不会采取法律诉讼，可变因素较多，需时刻关注并调整清收策略。

五、风险控制（一）准确清查债务人/担保人的资产和负债情况，评估资产价值，分析负债结构，了解其他债权人的清收动向。

（二）保持对债务人/担保人的催收力度和频度，原则上应每年送达一次催收函，收取回执后归档，并根据实际情况或相关法律规定，增加催收频度。

（三）对尚处于正常经营的债务人，原则上应每季度现场核查其生产经营状况和抵质押物的存续状况，如出现重大风险事项或变化，应及时核实并采取相应控制措施。

（四）应尽早协商债务清偿方案并付诸实施。

（五）可要求并落实追加担保。

依法收贷一、定义依法收贷是指我行就到期未受清偿的债权，依法向管辖法院（或仲裁机构）提交诉讼、仲裁、申请支付令或执行公证债权文书等，通过管辖法院（或仲裁机构）的判决（或裁决）、裁定，确立债权的合法性，依据判决书或裁定书回收债权，或者依靠强制执行程序（含和解）收回债权的清收处置方式。

创新商业银行不良资产处置方式一、组合资产打包处置我们把不良资产打包处置界定为将一定数量的债权、股权和实物等资产进行组合，形成具有某一特性的资产包，再将该资产包通过债务重组、转让、招标、拍卖、置换等手段进行处置的方式。

1、打包处置要坚持“三个最大限度”的基本原则。

即最大限度提高资产处置的净现值；最大限度提高资产的总体回收率；最大限度体现公平、公开、公正和择优、竞争的原则。

资产打包处置适用于单笔资产处置成本高而回收价值小、资产过于分散不利于管理和处置、单笔资产处置难度大、处置周期较长及其他适合打包处置的资产。

2、打包处置要科学组合资产包。

资产打包应以处置环境、市场需求为出发点，根据债务重组和资产出让的需要，在系统分析备选资产的基础上，对具有同质性和关联性的资产进行整合，从而形成行业、地域、集团、担保人等为特征的资产包。

二、利用社会力量委托处置商业银行将不良资产委托外部机构处置的方式即委托处置。

委托处置包括打包委托处置和单项委托处置。

对于单户金额较大或委托人认为需单项委托的资产，采取单项委托处置的方式；对于单户金额较小、地域分布集中的不良资产，采取打包委托处置的方式。

对于单项委托处置，受托人的处置方案应事先征得委托人的同意；对于打包委托处置，受托人应在委托人授权的框架内处置不良资产。

三、与地方政府合作处置与地方政府合作，有利于商业银行在处置不良资产批量上实现重大突破。

因为，一是商业银行的不良资产具有明显的行政区域性；二是商业银行在战略性调整过程中，撤并了部分分支机构，对其不良资产的处置，带有典型的行政区域性；三是由于执法环节较差，国有中小型企业负债率高，企业债务的重组在很大程度上依赖地方政府的协调，甚至需要地方财政的参与。

地方政府参与不良资产、金融债务的重组，具有商业银行不可替代的作用。

地方政府可以有效地重组土地资源、安置失业人员。

1、选择地方政府合作的基本原则。

一是地方政府对金融债务确有重组意愿；二是地方政府对金融债务重组能够配置自身资源；三是地方政府重组金融债务有利于商业银行资产回收最大化；四是地方政府重组金融债务有利于区域经济结构调整，并增强地方财政实力。