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不良资产处置方法汇总解析与经典案例===============================================前言：我国四大资产管理公司的运作成果对加速商业银行改革，支持国有企业脱困，乃至协助整个中国的金融深化都有着重要意义。
我国资产管理公司不良资产处置方法主要有诉讼追偿、资产重组、债权转股权、多样化出售、资产置换、租赁、破产清偿等，由于种种原因仍然存在诸多不足之处，并面临市场问题和道德风险等问题。
1.我国资产管理公司不良资产处置方法1.1诉讼追偿司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。
有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用,利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。
通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。
1.2资产重组资产的重组包“债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。
其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。
对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。
1.3债权转股权债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。
1.4多样化出售①公开拍卖:公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。
不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产屮使用较多的方式。
不良资产处置案例映日荷花别样红——荷花集团资产重组案例历经曲折获颇丰中国长城资产拥有荷花味精集团有限公司债权金额5 亿多元，也是中国长城资产在当地收购的工商银行可疑类资产包中最大的一户。
该债权项目能否实现最大化处置，将直接影响到当地办事处国有金融债权整体回收水平。
为此，中国长城资产将该债权项目作为重中之重来抓，多法并举，全力攻坚。
选派优秀项目组，深入调查挖掘资产线索，先后实施全风险代理、跨省异地诉讼立案、冻结债权企业在上市公司的全部股票、实施资产重组等手段，最终获得上市公司股权7287 万股，实现现金回收4.14 亿，项目本金回收率为82.97%，债权整体回收率达70.52%，实现了债权回收价值最大化。
一、尽职维权追偿遇阻2005 年，中国长城资产收购荷花味精集团（以下简称荷花集团）可疑类贷款，贷款本金49892 万元，利息2527 万元。
主要抵押物为集公司下属的荷花宾馆、及糖业公司房产设备、集团办公楼、集团公司科技楼，质押物是集团公司持有的荷花味精股份2500 万股，主要担保人为HN 省杰士实业集团公司、HN 省轩园集团有限公司、HN 省星光实业有限公司、荷花进出口有限公司等。
项目处置前期，为了实现该债权处置收益的最大化，项目组人员以高度的使命感和责任感，深入挖掘债务企业及其担保企业的财产线索，在对债权收购档案进行详尽查阅，掌握了大量基本信息的同时，又多次奔赴各地调查，在企业和当地有关部门不予配合的情况下，通过明察暗访、迂回调查等手段，详细掌握了债务企业的经营状况。
荷花味精集团有限公司是由政府出资设立，经国务院确定的520 家重点农业龙头企业之一。
该企业位于经济欠发达地区，法人代表由当地政府领导兼任；荷花集团主要从事副食品、保健品、皮革制品、饲料、机械设备和仪器仪表的生产及销售。
该集团独家发起并向社会公扎实细致的工作作风是项目成功的基础在对该项目的维权中，项目组以高度尽职负责的态度，扎实严谨的工作作风对债务企业实施调查，机敏的发现和掌握了企业的资产、负债及逃债动向，及时获得国家有关部门关于荷花味精集团公司股权转让的信息，立即采取查封保全措施，为资产重组的谈判争得了主动权。
不良资产的责任认定与追责
——信用风险管理案例
本案例主要阐述了某城商银行实施不良贷款责任追究的背景、实施情况、实施效果，展示了某城商行在改制组建后通过强化贷款责任管理，明确岗位职责，推进不良贷款处置，防范和化解信用风险，全面提高信贷资产质量和效益的探索路径。
一、机构概况
某城商银行成立于2012年7月，是由城市信用社改制组建的地方性股份制商业银行。
成立以来，某城商银行秉承打造某人自己的银行，服务地方经济发展的经营理念，提出深化改革、转型升级，上市发展的改革新思路。
至2017年末，资产质量稳中向优，不良贷款余额2.44亿元，不良贷款占比1.63%，低于全省平均水平0.72个百分点。
二、实施不良贷款责任追究的背景
近年来，受经济下行、深化金融改革等因素影响，银行业金融机构普遍面临不良贷款双升压力。
而不良贷款责任追究因涉及面广、情况复杂，执行难度一直较大。
为强化信用风险管控，遏制不良贷款反弹趋势，某城商银行以深化改革、转型升级为契机，强势推进不良贷款责任追究工作。
三、不良贷款责任追究的实施
（一）着力顶层设计，加强制度建设
制定出台《城商银行不良贷款责任追究管理暂行办法》，进一步严格问责机制，强化制度刚性约束。
1。
不良资产案例【篇一：不良资产案例】央行日前发布的《中国金融稳定报告(2015)》指出,我国银行业金融机构信用风险总体可控,但是部分行业和地区风险暴露蔓延,银行不良贷款面临进一步反弹压力。
报告还对我国银行网络稳定性进行测算,结果显示,在大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行中,股份制商业银行在同业市场上属于资金净融入方,一旦发生同业信用违约则传染范围较广。
为进一步化解不良贷款包袱,稳步推进农商行改革进程,不断打造良好金融信用环境,武宁县联社联合公安局、法院、检察院等行政司法部门正式成立了不良贷款专项清收工作领导小组,全面启动农村信用社不良贷款外部清收工作,为清收不良贷款开辟了一条新的有效途径,并取得明显成效。
截至4月25日,短短五个月时间,借助公安、法院、检察院等外部力量,累计清收多年沉淀、恶意拖赖、长期未清收到位的不良贷款81笔,共计贷款本息185万元;同时,落实还款协议26户,协议分期还款770余万元。
以下为武宁县联社的案例分享。
案例一借款人张某,男,29岁,横路乡白杨村人,于2006年3月18日在横路信用社借款2万元,自借款之日起从未还本付息。
多年来,虽然我社客户经理无数次的上门做工作,也未能成功清收该笔贷款,形成不良资产后对当地金融环境产生了恶劣影响。
2014年1月,经联社领导审批同意,张某贷款资料正式移交至县公安局经济犯罪侦查大队。
专项清收工作小组成员不辞辛劳、日以继夜地打听借款人的联系方式和家庭地址,终于了解到张某近些年一直在广州务工,并取得联系方式。
起初的联系中,借款人张某对贷款事项百般搪塞,态度恶劣,甚至两次挂断电话。
但在经侦大队同志表明身份,讲清厉害关系后,张某立马无言以对,尤其是听到将对他恶意拖欠贷款的侵占行为立案处理时,他终于意识到了严重性和紧迫性,很快端正了态度,如实承认未按时归还贷款的事实,随即表示将在5天之内如数还清贷款本息。
最后,张某还郑重解释了自己在外没学好,也没有挣到钱,才导致现在这样的被动局面,并向农村信用社真诚道歉。
不良资产处置的模式及经典案例解析传统的不良资产处置主要是资产管理公司进行，主流方式仍然以债务重组、债务置换、诉讼追偿等为主，而这些运作方式从人员、时间、经验和专业上更加符合金融资产管理公司的处置特色，信托参与的比重会预期较小。
信托入市后的参与模式主要以债转股、不良资产证券化和不良资产收益权转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金等模式为主流，其中，直接转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金，这几种介入方式各有差别，本质并不是运作模式，而是信托前期对不良资产业务的介入方式，但又必然属于实际运作的一部分，故此与其他运作模式未加区分，并列予以分析。
不良资产直接转让模式及建议1、定义不良资产直接转让模式是收购主体对不良资产支付购买款项，然后进行处置清收的方式。
这种模式的效果只是导致不良资产所有权人的变动，不良资产的所有人由原来的债权主体变更为收购主体。
转让后，还需要收购主体继续进行处置。
2、适用情形和交易结构不良资产直接转让是传统类的不良资产经营模式，主要适用于债权人打包出售的不良资产包，属于资产管理公司最常采用的处理不良资产的手法。
3、直接转让不良资产后的处置情形一般情况下，不良资产收购往往指的就是直接转让模式，是进行不良资产处置其他模式的起点，也是进行不良资产清收的起点。
如收购后可进行债转股、不良资产证券化等。
信托公司在介入收购的前期营销阶段，就要通过考察形成对不良资产处置模式的认识，针对不同资产包质量的多种处置策略。
①债务重组。
协助债务人引进战略投资者、清理业务条线并优化业务结构，完善公司治理，帮助提升债权或股权的价值以提高投资回报；②对于提升价值较小、地区分散、质量较差的资产，采取最小化处置成本，实现尽快处置；③其他可行的处置策略有：“以股抵债或以物抵债”，通过协议或司法裁决获得用于抵偿债权股权或实物资产，适用于有偿还意愿、没有现金偿付能力但持有质量相对较好的股权或实物资产的债务人；“委托第三方专业机构处置”，适用于自行处置难度大、成本高的资产，例如消费类贷款；“正常清收”，指债务人按照原贷款合同的条约约定履行还款义务，适应于债务人有还款意愿、并具备还款能力的情况；以及“诉讼追偿”等。
银行不良资产处置案例
银行不良资产处置是指银行对于逾期贷款、不良贷款、呆账等问题资产进行清理和处置的过程。
在银行业中，不良资产的处置是一个非常重要的环节，直接关系到银行的资产质量和经营效益。
下面，我们就来看一个银行不良资产处置的案例。
某银行在经济下行周期中，出现了大量不良贷款，严重影响了银行的资产质量和经营状况。
为了解决这一问题，银行制定了一系列不良资产处置方案。
首先，银行成立了专门的不良资产处置小组，负责统筹和协调不良资产的处置工作。
其次，银行对于不同类型的不良资产采取了不同的处置方式，包括债务重组、资产转让、拍卖等多种手段。
同时，银行还加强了对不良资产的风险评估和定价工作，确保处置过程中的风险可控。
最后，银行还积极开展了不良资产的处置宣传工作，吸引了大量的处置方和投资者参与其中，提高了不良资产的处置效率和价值实现率。
通过以上的不良资产处置案例，我们可以看到，银行在面对不良资产问题时，需要制定科学的处置方案，加强组织和管理，同时注重风险控制和市场营销，才能有效地解决不良资产问题，保障银行的资产质量和经营效益。
希望这个案例对于大家对于银行不良资产处置有所帮助。
