智利养老保险改革

“长者福利”：新加坡和智利的养老保险制度2023年，全球老龄化加剧，对长者福利的需求日益增加。

养老保险制度成为各国政府关注的问题。

新加坡养老保险制度新加坡是一个小国家，但其养老保险制度却备受瞩目。

该国的养老保险制度名为“中央公积金”，通常被称为CPF。

在新加坡，每位年满18岁的公民和永久居民都必须缴纳CPF，这是一种强制性储蓄计划。

CPF旨在为长者提供充足的养老金。

CPF的缴纳规则如下：雇主和员工每月各缴纳一定比例的工资，其余资金由政府出资。

CPF缴纳比例根据年龄和工资水平不同而有所不同。

CPF的钱可以用于购买公寓、支付医疗费用和为长者提供养老金。

新加坡政府还为长者提供了一系列的福利。

举例来说，长者可以享受公共交通折扣，每个月可以免费享用一定数量的电力和燃气。

智利养老保险制度智利的养老保险制度不同于新加坡的CPF，它是一种基于市场机制的制度。

它的核心是个人账户，每位工作者必须在开始工作时为其开设个人账户。

账户中的资金由员工本人和他们的雇主共同缴纳。

在智利，工作者的养老保险费用由工资的10%到15%之间。

政府为那些收入特别低的人提供额外补贴。

智利养老保险制度的另一个特点是，工作者可以选择他们的个人账户如何受到投资。

这意味着工作者可以利用股票、债券和房地产等资产来获取更高的收益，但同时也意味着雇员面临更大的风险。

智利政府出台了类似新加坡的福利政策，如国家医疗保险和公共交通折扣等。

然而，这些政策与新加坡的政策相比还是比较有限。

两国养老保险制度的比较新加坡和智利的养老保险制度有各自的特点，但都存在一些缺陷。

比如，新加坡的CPF制度并不能满足所有长者的需求，有些人可能需要额外的支援。

智利的市场机制制度能够为工作者提供更高的收益，但同时也存在更大的风险。

两国的福利政策也存在一些限制。

虽然新加坡政府为长者提供了很多福利，但这些福利政策在某些方面仍然不够完善。

智利的福利政策则相对较少，对长者的支援也较为有限。

综上所述，新加坡和智利的养老保险制度和福利政策都存在一些限制和不足之处。

智利养老金制度改革与评价(一)摘要]智利是拉美地区最早对传统的现收现付制养老金制度进行结构性改革的国家，也是世界上第一个将社会养老保险基金转为私营化管理的国家。

这一巨大变化的深刻社会、经济、政治背景是：养老金管理体系混乱；公立管理机构效率低下；养老金给付水平盲目增长；人口老龄化。

智利现行养老金制度框架是：以强制性个人储蓄的“新制度”为主导；同时保留具有社会保险特点的“旧制度”；建立了适应两种制度并存的政府监督管理体系。

对智利模式，褒贬不一。

肯定的观点是：增加国民储蓄，推动经济增长；促进资本市场的稳定和繁荣；促进保险市场和房地产市场的发展；促进社会稳定；促进国营企业私有化改革。

存在的争议是：养老金的保值增值问题；覆盖率有限；管理成本过高；产生新的不平等。

关键词]养老金制度；现收现付制度；私营化管理；强制性个人储蓄智利是拉美地区最早对传统的现收现付制养老金制度进行结构性改革的国家，也是世界上第一个将社会养老保险基金转为私营化管理的国家，对全球养老保障制度改革产生了深远的影响。

一、改革背景智利人口为1610万人，GDP为941亿美元，人均GDP为5845美元。

1925年以后，智利建立了以现收现付、公立机构管理为特征的养老保险制度。

1980年军政府通过立法，将其转变为以强制储蓄、私人机构运营为主要特征的养老金制度。

这一巨大变化，有着深刻的社会、经济、政治背景。

(一)旧制度难以为继智利旧的养老保险制度由于没有能够根据社会经济状况的变化而及时调整和改革，在上个世纪70年代后收支严重失衡，1970年—1983年连续出现赤字，国家无力弥补亏空。

原因在于：1.养老金管理体系混乱。

1980年，全国养老金计划根据经济成分(公立、私立部门)、行业、职业、社会阶层等建立，多达100多种，由32个公立的社会保险管理机构分别管理，缺乏统一的缴费标准、给付条件、给付标准等制度，造成不平等和歧视而广受诟病。

2.公立管理机构效率低下。

智利社会保障制度20世纪80年代初，智利进行了举世瞩目的社会保障制度改革。

在养老保险领域，建立起全新的以个人帐户积累为基础，以私营化管理为基本特征，强调自我积累、自我保障、经营性原则的养老保险运行机制。

智利的改革被称为智利模式，并在拉美国家得以推广。

一、智利养老保险制度的基本内容智利养老保险制度的基本内容可概括为：政府实施立法和监控，民营机构具体操作，个人帐户强制储蓄，政府承担最终风险。

1．建立个人帐户。

智利为加入新制度的每个成员建立了专门的养老金帐户，由成员自己按月缴纳养老金（目前规定为月工资的10％），雇主不缴费。

个人帐户由缴费者自主选择一家养老金管理公司负责管理。

随着缴费的不断增加及投资增值，形成养老金积累。

职工退休时按个人帐户积累额的多少决定养老金领取额的多少。

这一方式的突出特点是，个人的缴费与退休的待遇水平直接相关，能够激励个人工作和缴费的积极性。

此外，个人还需按工资的3％购买伤残和遗属保险，支付个人帐户的管理费和佣金等费用。

个人帐户的基本用途是在缴费者达到规定条件后为其支付养老金，缴费者也可以个人帐户资金做担保申请住房贷款，也可以取出部分现款，但前提条件必须保证个人帐户结存余额可以满足按本人退休前10年平均工资的70％支付养老金的需要。

各养老金管理公司经营的个人帐户养老金按月记息，月利息不得低于过去12个月所有养老金投资回报率的2个百分点。

如高于2个百分点以上，可留作保证金，暂不记入个人帐户，待养老金投资回报率过低时补足。

如果个人帐户养老金由于不能足额缴费或投资失败等原因，而影响养老金支付时，则由政府财政部门负责给受保人支付最低养老金水平或支付最低养老金（目前的标准为每人每月100美元左右）。

2．民营机构运作。

养老金的收入、支出、投资等工作均由养老金管理公司负责。

养老金管理公司是专门为运作养老金而成立的股份公司，性质为民营机构。

养老金管理公司只能从事养老金及相关业务，其它公司不得从事养老金业务。

智利基本养老保险制度概况上世纪80年代以前，智利实行以高福利、现收现付为特征的养老保险制度。

由于缴费率过高、企业负担重、逃缴费现象普遍以及养老金给付水平盲目提高、公立管理机构效率低下，到70年代后期，养老金入不敷出，国家陷入了严重的财政危机。

受自由主义和全球私有化浪潮影响，智利于1981年进行了养老金私有化改革，彻底抛弃了现收现付制，实行以低缴费、完全积累为特征的基本养老保险制度。

到目前为止，两种制度已经基本实现过渡。

积累制在发挥市场机制作用、激发劳动者活力、有效应对老龄化等方面发挥了一定作用。

但是，私有化改革的代价也十分沉重，除参保人要缴纳高额的管理费用外，政府不仅要承担巨额转轨成本，而且要处理积累制带来的覆盖率低、贫困人口缺乏保障、贫富差距扩大等社会矛盾，还要承担私营基金管理公司由于经营不善导致破产重组带来的损失，教训十分深刻。

一、基本养老费缴纳智利政府强制要求所有雇员必须参加养老保险，基本养老金全部来自个人缴费。

2008年起，对自雇者及非正规部门就业者也由自愿参加改为强制要求参加。

缴费率。

政府对参保人员缴费率统一规定为10%，比改革前平均22.44%的水平有大幅下降，并对缴费收入免征个人所得税。

此外，参保人员还需给养老基金公司缴纳较高的管理费。

管理费只对增量部分收取，每年费率有所不同（2013年为1.42%），参保人员退休后不再缴纳。

缴费基数。

雇员以月工资收入为缴费基数，规定有下限和上限。

2013年，缴费基数的下限为21万比索（约445美元），低于下限的统一按下限缴纳养老保险费；上限为160.65万比索（约3400美元），高于上限部分的收入不缴纳养老保险费。

自雇者及非正规部门就业者以应税工资为缴费基数，缴费上下限与雇员一致。

保险费征缴。

18～65岁雇员均需缴纳养老保险，由雇主履行代扣代缴义务，按月从工资中扣除后直接存入雇员选择的养老基金公司管理的个人账户。

自雇者及非正规部门就业者在国家税务局的监督下，自行缴入由其选择的养老基金公司管理的个人账户。

智利的基本养老保险制度是20世纪20年代早期建立起来的。

在改革之前，智利的基本养老保险计划名义上都是采取“部分积累”模式，这种模式的特点是将收缴上来的养老保险费的一部分用于发放退休人员的养老金，另一部分存入个人账户，存入个人账户的资金由养老保险基金管理机构进行投资运作。

职工达到退休年龄后，他们退休金的一部分来自当前在职职工的缴费，另一部分则来自于自己不完全积累账户的资金。

政府只规定了养老保险制度的大体框架，但并没有规定全国统一的养老保险计划实施方案，各个行业、各个部门纷纷建立起各自独立的养老保险运营机构，到1979年，智利全国总共建立了32个养老保险运营机构，社会上有超过100个不同的养老保险计划，不同的社会团体成员参与不同的养老保险计划，而各种养老保险计划规定了不同的养老金领取资格、不同的缴费率、不同的收益率，相同的缴费额可能到养老保险计划参与人员退休后获得的养老金待遇差别很大，这种制度设计缺陷，导致部分参保人缴费积极性下降。

另一方面，自20世纪70年代初期开始，智利整体经济形式开始出现滑坡，表现为实际工资下降和失业率明显增加，这进一步加剧了养老保险缴费人员的减少，改革之前智利养老保险缴费人员与就业人员对比情况如表1.1.7所示：智利自20世纪60年代开始呈现人口老龄化加快趋势，养老保险缴费人员与养老金领取人员之比开始大幅下降：1960年为10.8：1，1970年为4.4：1，1975年为3.2：1，到1980年为2.2：1。

也就是说到了1980年1个退休人员的养老金只来自2个在职工人所缴纳的养老保险费。

缴费人员的减少再加上老龄人口的增加，导致养老保险计划参与人员的缴费部分和国家出资金额快速增长，到1980年在职工人缴费部分占养老金收入的55.01%，国家出资部分占养老金收入的39.44%，而投资收益和其他收入只占养老金收入的5.55%(AlejandroFerreiroYazigi，2003)。

智利对公共养老保险制度采取私营化改革概述智利是拉丁美洲地区第一个采取私营化改革措施的国家之一。

自1980年代以来，智利通过私营化改革，将原本由国家提供的公共养老保险制度转变为由私营企业管理和提供服务的制度。

这一举措在当时引起了广泛的争议，一方面有人认为私营化能够提高效率和服务质量，另一方面也有人担心私营化会导致养老保险的不公平和风险转嫁给个体。

私营化改革的动因私营化改革的主要动因是智利在上世纪80年代初面临的严重的经济危机。

由于长期的政府干预和经济体制的不健全，智利的养老保险制度陷入了严重的财政困境。

政府无法承担巨额的养老金支付，并且公共部门的管理效率低下，服务质量也受到了广泛的批评。

为了解决这一问题，智利决定采取私营化改革，引入了市场机制和竞争机制，以提高养老保险制度的效率和质量。

私营化改革的核心内容主要包括以下几个方面：1. 个人帐户制度：根据私营化改革，智利每个缴纳养老保险的个人都有一个个人帐户，个人帐户由私营企业管理。

个人可以根据自己的选择选择不同的企业管理自己的养老金。

2. 公平性问题：为了解决养老保险的公平性问题，智利引入了补贴机制，补贴机制确保了低收入人群能够平等地享受养老保险制度。

政府根据个人的贡献和收入水平提供适当的补贴。

3. 监管机制：为了保护个人的权益，智利建立了一个独立的监管机构，负责监督私营企业的运营和管理，确保它们按照规定提供服务，并保证个人帐户中的资金的安全和合理投资。

私营化改革的效果和争议私营化改革后的智利养老保险制度取得了一定的成效。

私营企业的竞争和市场机制的引入改善了服务质量和效率，个人可以根据自己的需求和意愿选择最适合自己的养老保险服务提供商。

此外，私营化改革还有效地解决了养老保险的财政问题，政府不再需要承担巨额的养老金支出，有助于减轻财政压力。

然而，私营化改革也引发了一些争议。

一些批评者认为私营化导致养老保险的不公平，因为个人的养老金水平取决于个人的财力和能力。

智利和阿根廷社会养老保障制度简析拉丁美洲智利和阿根廷两国的社会保障制度改革一直被世界各国所广泛关注。

智利在用强制性个人账户取代现收现付制度的同时，为建立了个人退休账户的员工提供了一种利息率为4%的补偿性的认购债券。

与智利不同的是，阿根廷在保留了现收现付制度的同时，也采用了智利的强制性个人账户模式，对改制前的补偿性养老金要在员工退休后才给付，而且没有利息，也未随通货膨胀而进行调整。

智利和阿根廷传统养老金制度改革的背景与我国相似，主要体现为：财政收支失衡、养老金收入分配不平等、养老金计划参保的覆盖面低。

智利和阿根廷养老金改革的成效显著，主要成就为：挽救了原体制濒临破产的命运，实现了新旧制度的平稳过渡，养老基金快速积累，养老金投资获得高额的收益回报，投资多元化风险得到控制。

智利和阿根廷养老金改革对我国构建和谐社会，完善养老保障体系的启示为：完善税优政策，增强缴费动力，提高覆盖率；坚持独立账户管理，维护账户的安全性；规范管理制度，加强监管力度；建立合适的资产配置，分散风险。

拉丁美洲作为曾经的养老金改革试验室一直被世界各国所广泛关注。

智利和阿根廷是拉丁美洲国家社会保障制度改革的代表，其结构性的养老保障制度变革经验对推进世界社会保障改革进程产生了重要影响。

研究智利和阿根廷的社会保障制度改革不仅有助于推动我国以企业年金为主的养老保障第二支柱的快速启动和发展，还有助于解决人口日趋老龄化、个人账户空帐规模及隐性养老债务不断扩大的客观事实。

一、拉丁美洲传统养老金制度的改革背景:入不敷出受欧洲大陆社会保险模式的影响,拉丁美洲国家传统养老金制度采用的都是现收现付制的社会统筹保险模式。

早期的退休金制度给付条件十分慷慨,随着养老金计划逐步扩展到社会各个阶层,养老金计划的财政状况日益恶化。

传统制度面临的问题主要表现在: 第一，财政收支失衡。

养老金财政入不敷出的直接原因来自两方面:一是人口老龄化趋势的加快；二是严重的逃缴费现象。