智利的社会保障制度最终版

智利的社会保障体制改革作者：张淑英来源：《世界家苑·学术》2018年第09期摘要：本文首先对智利社会保障私有化改革进行简要概述，然后分析智利现行社会保障体制的经济分析包括对残疾养老金和生存养老金、年金市场、一代人之内的再分配、劳动力市场、养老基金的投资功能的表现和管理、基金积累的资本市场影响以及政府担保和政治影响的分析。

最后分析智利改革的经验教训以及智利社会保障体制的进一步改革。

关键词：智利；社会保障；机制改革一、前言智利社会保障体制的私有化改革已受到试图进行类似改革的国家以及为第三世界国家提供帮助的国际组织的极大关注。

其他国家的改革者应当特别注意智利改革的三个具体方面。

第一，智利选择了偿付在改革前的体制下形成的所有养老金欠账，这需要财政在40多年的时间内保持较大的盈余。

财政盈余被用来兑现旧体制所承诺的养老金，以及在转轨过程中作出的其他承诺。

财政的这一牺牲使得流入私有化的强制性储蓄账户的工薪税收入成为真正的新储蓄，可以用于私人部门的投资和一些国债发行。

这样的财政牺牲是可以避免的，但那样将导致国民储蓄没有增加，如果高利率意味着私有化后养老金更高，政府必须为此而增加其债务，则国民储蓄甚至会减少。

第二，在智利，所积累的财富只在一个年龄（退休年龄）上才转换为年金。

这一选择意味着，相对于早期的时间框架，保险市场是不存在的，工人们面对着这样的风险：当他们要用积累起来的基金买年金时，基金恰好处于低价值的状态。

第三，整个体制依赖于个人在退休时购买年金，而同时关于个人寿命预期的信息是不完全的。

因此，当各人寿保险公司试图吸引风险较小的保户时，便会有一个选择问题。

由于年金购买不是强制性的，还有进一步的选择问题，即有些人会选择分阶段提取养老金而不是购买年金。

二、智利社会保障体制改革概览智利的社会保障体制建立于1924年。

到70年代，智利的社会保障体制已经形成了一种在其他国家也经常见到的模式。

这些体系是不统一的，因而不同的部门有不同的受益结构和水平。

智利的社会保险制度及其私有化改革一、智利的养老保险制度改革智利的养老社会保险制度建立于1924年，以后逐步发展成为比较典型的现收现付养老保险体制，其基本内容是：政府首先通过测算确定当年养老保险支出额，然后通过向企业和雇员征收社会保险税来筹集养老保险基金，并设立专门的社会保险账户，社会保险基金由政府管理，职工在退休后由政府提供一定数量的养老保险金。

（一）养老保险制度改革的背景1981年，智利军政府将原来由政府经营的现收现付的养老金计划改革为由私营公司管理个人基金积累的养老制度。

这一制度的创立，在拉美乃至世界其他地区引起了反响，都有赞成与批评的两种意见，褒贬不一。

20世纪初，首先是在欧洲开始建立了现收现付的社会养老制度。

智利是拉美最早实施社会保障制度的国家。

到了70年代，在军政府统治时期，这种制度出现了危机：一是人口的平均寿命延长，从20年代的平均预期寿命50岁达到了70年代末的近70岁，人口出生率下降，老年化倾向十分严重；二是资金出现赤字，各项社会保险缴费超过了工人工资的25%以上，企业和政府负担过重；三是管理混乱，70年代末有三四十家公立社会保险公司，各有一套制度，各种方案近百种，全国没有统一方案，公立管理机构效率低下，濒于破产，工人对社会保障制度失去了信心。

基本上述原因，智利政府在1981年立法实行新的养老金制度（即3500号法令），规定1982年12月31日后进入劳动力市场的工薪劳动者必须加入新的社会养老制度。

（二）现行的养老金体制智利现行养老金制度的框架是：①以强制性个人储蓄的“新制”为主导；②同时并存着保留社会保险特点的“旧制”；③建立了适应两种制度并存的政府管理监督体系。

1．新制——私营公司管理的强制性储蓄“新制”的基本框架是：（1）完全个人供款。

“新制”规定养老保险费完全由个人缴纳，雇主不缴费，但雇主有责任替雇员代缴养老费。

雇主若不履行这一职责，也要受到法律处罚。

缴费比例为本人工资收入的10%，按月缴纳；另外再按工资的3%缴纳伤残保险费和私人管理公司的佣金（管理费）。

智利社会保障制度一、概述社会保障制度是指国家为解决和保障公民社会保障需求而建立的制度体系。

智利社会保障制度是智利政府为了保障其公民的社会福利、提升整体社会发展水平而建立的一套制度体系。

本文将从多个方面对智利社会保障制度进行全面、详细、完整和深入的探讨。

二、智利社会保障制度的历史智利的社会保障制度起源于20世纪初，当时智利面临严重的社会不平等和贫困问题。

1903年，智利政府首次创立了国民养老基金，为老人提供基本养老金。

随后，不断出台的相关政策和法律使得智利的社会保障体系得到了进一步完善和发展。

三、智利社会保障制度的组成部分智利的社会保障制度主要包括以下几个方面的内容：1. 养老保险智利的养老保险分为基本养老保险和附加养老保险。

基本养老保险是智利的一项公共福利保障制度，为参保人在退休后提供基本的养老金。

附加养老保险则是由私营部门提供的养老金计划，提供更高水平的养老保障。

2. 医疗保险智利的医疗保险由智利国家医疗保险机构（FONASA）负责管理。

FONASA通过向参保人提供基本医疗保险服务来保障参保人的医疗需求。

参保人还可以选择购买额外的健康保险来得到更全面的医疗保护。

3. 工伤保险智利的工伤保险由劳工运动和社会保障局（SUSESO）负责管理。

工伤保险旨在保护工人在工作过程中发生工伤或职业病时的权益，为他们提供经济和医疗上的保障。

4. 失业保险智利的失业保险主要由失业保险基金（AFC）管理。

参保人在失业期间可以领取一定金额的失业保险金，以帮助他们渡过经济困境。

四、智利社会保障制度的运行和管理智利的社会保障制度运行和管理主要由相关政府部门负责。

例如，国家劳工服务局（DT）负责监督和管理劳动法律的实施；社会服务和国家老年人服务局（SENAMA）负责管理和提供老年人服务；社会发展部（DSOC）负责社会援助的服务和分配等。

五、智利社会保障制度的优势和不足1. 优势•全面覆盖：智利的社会保障制度涵盖了养老保险、医疗保险、工伤保险和失业保险等多个方面，基本满足了公民的社会保障需求。

智利社会保障制度智利社会保障制度一、概述智利社会保障制度是指智利为保障公民基本福利和社会安全而实施的一系列政策和制度。

智利的社会保障制度包括养老保险、医疗保险、失业保险、伤残保险、家庭津贴、子女福利和低收入人群补贴等方面。

本文将详细介绍这些方面的相关内容。

二、养老保险1.养老保险的对象：智利公民年满65岁的老年人以及部分特殊群体。

2.养老金计算方法：根据参保人的工作年限、缴纳的养老保险费用和最终退休时的工资水平计算养老金数额。

3.养老金支付方式：可选择一次性领取养老金或每月领取固定金额的养老金。

三、医疗保险1.医疗保险的覆盖范围：智利公民及其家属可以享受基本的医疗保险，包括基本的医疗诊疗、药品和医疗设备的费用报销。

2.医疗保险支付方式：参保人需要缴纳一定比例的医疗保险费用，并根据自身的医疗需求获得相应的医疗保险报销。

四、失业保险1.失业保险的对象：失业保险覆盖工作年限较长且经济上是正常的智利公民。

2.失业保险金数额：根据参保人的工作年限和缴纳的失业保险费用计算失业保险金数额。

3.失业保险金支付方式：失业保险金在失业期间每月支付一定金额，同时参保人也可以接受就业培训。

五、伤残保险1.伤残保险的对象：在工作期间发生工伤或职业病导致残疾的参保人。

2.伤残保险金数额：根据参保人残疾程度以及缴纳的伤残保险费用计算伤残保险金数额。

3.伤残保险金支付方式：伤残保险金可以作为生活补贴或医疗费用报销的形式支付。

六、家庭津贴1.家庭津贴对象：智利公民在养育子女期间可以享受一定的家庭津贴。

2.家庭津贴金额：根据家庭的人数和收入水平计算家庭津贴金额。

3.家庭津贴支付方式：家庭津贴每月支付一定金额，直到子女达到一定年龄。

七、子女福利1.子女福利对象：智利公民在养育子女期间可以享受一定的子女福利。

2.子女福利金额：根据子女的年龄和需求计算子女福利金额。

3.子女福利支付方式：子女福利每月支付一定金额，直到子女达到一定年龄。

八、低收入人群补贴1.低收入人群补贴对象：经济条件较差的智利公民可以享受一定的低收入人群补贴。

在文章中将重点讨论智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度。

文章将从介绍该制度的基本概念和运作机制开始，然后分析其优点和缺点，最后给出个人观点和建议。

文章尽可能以简单易懂的方式展开讨论，同时保持深入和广泛的视角，以确保你能够对这一主题有全面深刻的理解。

文章的长度将超过3000字，并按照知识的文章格式进行撰写。

以下是文章的大纲：一、引言- 简要介绍智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度- 引出文章主题，指出文章将对该制度进行评析二、基本概念和运作机制- 解释智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度的基本概念- 详细描述该制度的运作机制，包括个人账户、强制储蓄、私营管理等方面三、优点分析- 讨论该制度的优点，如激励个人储蓄、灵活性、市场化管理等- 分析这些优点是如何影响智利社会和个人的保障情况四、缺点分析- 探讨该制度的缺点，如风险转移、政府监管不足、养老金不足等问题- 分析这些缺点对智利社会和个人的影响五、个人观点和建议- 共享个人对智利私营管理的强制储蓄型社会保障制度的观点和理解- 提出针对该制度的改革建议，以实现更好的社会保障和个人福祉六、总结- 回顾文章内容，总结对智利私营管理的强制储蓄型社会保障制度的评析- 强调制度的重要性以及对个人和社会的影响通过以上的大纲，文章将以系统的方式展开对智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度的评析。

文章将在深入分析制度优缺点的基础上，提供个人观点和建议，以期为你提供一篇高质量的中文文章。

二、基本概念和运作机制智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度是指由私营企业管理的个人账户制度。

在这个制度下，智利劳工的一部分工资被强制储蓄，存入个人账户，并由私营企业负责管理这些账户。

这些账户中的资金可以用于退休金、医疗保险、失业救助等用途。

该制度的运作机制主要包括三个方面：个人账户、强制储蓄和私营管理。

个人账户是制度的核心。

每位智利劳工都有一个个人账户，个人账户记录着每位劳工的储蓄情况和相应的福利权益。

智利社会保障制度20世纪80年代初，智利进行了举世瞩目的社会保障制度改革。

在养老保险领域，建立起全新的以个人帐户积累为基础，以私营化管理为基本特征，强调自我积累、自我保障、经营性原则的养老保险运行机制。

智利的改革被称为智利模式，并在拉美国家得以推广。

一、智利养老保险制度的基本内容智利养老保险制度的基本内容可概括为：政府实施立法和监控，民营机构具体操作，个人帐户强制储蓄，政府承担最终风险。

1．建立个人帐户。

智利为加入新制度的每个成员建立了专门的养老金帐户，由成员自己按月缴纳养老金（目前规定为月工资的10％），雇主不缴费。

个人帐户由缴费者自主选择一家养老金管理公司负责管理。

随着缴费的不断增加及投资增值，形成养老金积累。

职工退休时按个人帐户积累额的多少决定养老金领取额的多少。

这一方式的突出特点是，个人的缴费与退休的待遇水平直接相关，能够激励个人工作和缴费的积极性。

此外，个人还需按工资的3％购买伤残和遗属保险，支付个人帐户的管理费和佣金等费用。

个人帐户的基本用途是在缴费者达到规定条件后为其支付养老金，缴费者也可以个人帐户资金做担保申请住房贷款，也可以取出部分现款，但前提条件必须保证个人帐户结存余额可以满足按本人退休前10年平均工资的70％支付养老金的需要。

各养老金管理公司经营的个人帐户养老金按月记息，月利息不得低于过去12个月所有养老金投资回报率的2个百分点。

如高于2个百分点以上，可留作保证金，暂不记入个人帐户，待养老金投资回报率过低时补足。

如果个人帐户养老金由于不能足额缴费或投资失败等原因，而影响养老金支付时，则由政府财政部门负责给受保人支付最低养老金水平或支付最低养老金（目前的标准为每人每月100美元左右）。

2．民营机构运作。

养老金的收入、支出、投资等工作均由养老金管理公司负责。

养老金管理公司是专门为运作养老金而成立的股份公司，性质为民营机构。

养老金管理公司只能从事养老金及相关业务，其它公司不得从事养老金业务。

智利的基本养老保险制度是20世纪20年代早期建立起来的。

在改革之前，智利的基本养老保险计划名义上都是采取“部分积累”模式，这种模式的特点是将收缴上来的养老保险费的一部分用于发放退休人员的养老金，另一部分存入个人账户，存入个人账户的资金由养老保险基金管理机构进行投资运作。

职工达到退休年龄后，他们退休金的一部分来自当前在职职工的缴费，另一部分则来自于自己不完全积累账户的资金。

政府只规定了养老保险制度的大体框架，但并没有规定全国统一的养老保险计划实施方案，各个行业、各个部门纷纷建立起各自独立的养老保险运营机构，到1979年，智利全国总共建立了32个养老保险运营机构，社会上有超过100个不同的养老保险计划，不同的社会团体成员参与不同的养老保险计划，而各种养老保险计划规定了不同的养老金领取资格、不同的缴费率、不同的收益率，相同的缴费额可能到养老保险计划参与人员退休后获得的养老金待遇差别很大，这种制度设计缺陷，导致部分参保人缴费积极性下降。

另一方面，自20世纪70年代初期开始，智利整体经济形式开始出现滑坡，表现为实际工资下降和失业率明显增加，这进一步加剧了养老保险缴费人员的减少，改革之前智利养老保险缴费人员与就业人员对比情况如表1.1.7所示：智利自20世纪60年代开始呈现人口老龄化加快趋势，养老保险缴费人员与养老金领取人员之比开始大幅下降：1960年为10.8：1，1970年为4.4：1，1975年为3.2：1，到1980年为2.2：1。

也就是说到了1980年1个退休人员的养老金只来自2个在职工人所缴纳的养老保险费。

缴费人员的减少再加上老龄人口的增加，导致养老保险计划参与人员的缴费部分和国家出资金额快速增长，到1980年在职工人缴费部分占养老金收入的55.01%，国家出资部分占养老金收入的39.44%，而投资收益和其他收入只占养老金收入的5.55%(AlejandroFerreiroYazigi，2003)。

国际社会保障比较课程论文姓名：郭振学院：人文社会科学学院专业：社会学学号: 2012110007 指导教师: 周蕾智利的社会保障改革及对我国社会保障改革的启示社会学专业郭振 2012110007摘要：智利模式发展至今已经成为了一种成熟的模式，而且为多国所采用，究其源头始于智利20世纪80年代一次重要的变革。

这次变革既是对传统现收现付制的一个根本性的颠覆，同时也是世界上成功实现两种制度对接转型的一个典型，但随之而来的也是更多关于智利模式的一些讨论和争议。

本文将围绕智利社会保障的改革历程，通过对智利改革的一些述评，希望能够对我国社会保障的改革有所启发.一、智利社会保障制度改革(一)智利社会保障制度改革的背景智利在20世纪80年代进行的改革，在当时走出了自己的新路子，并成为成功进行养老保障体制转轨的一个典范，其经验为许多国家所借鉴。

但是，这种破旧立新,与其说是一种主动的选择，不如说是一种在应对社会问题层层迭出时的一种无奈之举.智利是较早建立社会保障制度的国家之一,早在20年代，智利在现收现付制的基础上,较为广泛的建立了抚恤金、养老金、疾病补助和健康津贴等一系列福利制度.但是随着时间的推移,在原有的旧制度中潜在的问题逐渐显性化了.到70年代后期，这种旧制度表现的危机不仅凸显了其体制本身存在的弊端,同时也拖累了经济的持续发展,引起了人民的广泛抵触。

总体来看，其表现出的问题体现在以下几个方面：首先是体制内部本身存在的问题。

体制在制定之初，由于各方利益集团的干扰，已经体现出了收入分配的不公平性.在旧制度下，不同的养老金计划在退休金资格和给付标准上表现出很大的差异性,部门之间、不同阶层之间在退休所需年限、缴费标准和给付标准都不统一,总体看，处于社会下层和低收入的劳动者在社会保障方面处于不利地位,这必然会严重影响相当一部分人加入这个制度的积极性,同时也诱发了社会的不稳定因素。

此外，管理的低效率和不善也让人们对旧制度丧失了信心。

智利和阿根廷社会养老保障制度简析拉丁美洲智利和阿根廷两国的社会保障制度改革一直被世界各国所广泛关注。

智利在用强制性个人账户取代现收现付制度的同时，为建立了个人退休账户的员工提供了一种利息率为4%的补偿性的认购债券。

与智利不同的是，阿根廷在保留了现收现付制度的同时，也采用了智利的强制性个人账户模式，对改制前的补偿性养老金要在员工退休后才给付，而且没有利息，也未随通货膨胀而进行调整。

智利和阿根廷传统养老金制度改革的背景与我国相似，主要体现为：财政收支失衡、养老金收入分配不平等、养老金计划参保的覆盖面低。

智利和阿根廷养老金改革的成效显著，主要成就为：挽救了原体制濒临破产的命运，实现了新旧制度的平稳过渡，养老基金快速积累，养老金投资获得高额的收益回报，投资多元化风险得到控制。

智利和阿根廷养老金改革对我国构建和谐社会，完善养老保障体系的启示为：完善税优政策，增强缴费动力，提高覆盖率；坚持独立账户管理，维护账户的安全性；规范管理制度，加强监管力度；建立合适的资产配置，分散风险。

拉丁美洲作为曾经的养老金改革试验室一直被世界各国所广泛关注。

智利和阿根廷是拉丁美洲国家社会保障制度改革的代表，其结构性的养老保障制度变革经验对推进世界社会保障改革进程产生了重要影响。

研究智利和阿根廷的社会保障制度改革不仅有助于推动我国以企业年金为主的养老保障第二支柱的快速启动和发展，还有助于解决人口日趋老龄化、个人账户空帐规模及隐性养老债务不断扩大的客观事实。

一、拉丁美洲传统养老金制度的改革背景:入不敷出受欧洲大陆社会保险模式的影响,拉丁美洲国家传统养老金制度采用的都是现收现付制的社会统筹保险模式。

早期的退休金制度给付条件十分慷慨,随着养老金计划逐步扩展到社会各个阶层,养老金计划的财政状况日益恶化。

传统制度面临的问题主要表现在: 第一，财政收支失衡。

养老金财政入不敷出的直接原因来自两方面:一是人口老龄化趋势的加快；二是严重的逃缴费现象。

1、美国的401(K)计划和智利的养老保险制度401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，是指美国1978 年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。

适用于私人盈利性公司。

按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例(不能超过员工存入的数额)往这一账户存入相应资金。

与此同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划。

员工可任选一种进行投资。

员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。

401k计划是一种缴费确定型（DC）计划，实行个人账户积累制，其建立需符合一定条件。

401k计划由雇员和雇主共同缴费，缴费和投资收益免税，只在领取时征收个人所得税。

雇员退休后养老金的领取金额取决于缴费的多少和投资收益状况。

401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。

一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。

雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%，这一规定目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。

成功的原因:（一）税收优惠是401k计划发展的源动力。

在此之前的补充养老保险计划多由企业缴费，可以享受税优，如有个人缴费则需纳税。

因此美国的个人储蓄率一直较低，人们更倾向于当期消费。

通过个人缴费的税收优惠政策，401k计划实现了国家、企业、个人三方为雇员养老分担责任的制度设计，对企业和员工产生很大的吸引力。

（二）以“以养老为目的”的制度设计和监管提高了储蓄率。

智利社会保障私有化的背景、内容、效果以及对我国的启示一、智利社会保障私有化的产生背景（一）时代背景：1、新自由主义思想在智利的传播：20世纪80年代后，新自由主义思想在拉美广为传播，智利的“芝加哥子弟”们大力提倡“市场经济、自由企业和私人所有制”，也就是坚持把生产资源的配置交予市场，把加速经济增长的主要责任交予个人积极性。

2、智利人口的平均寿命延长，从20年代的平均预期寿命50岁达到了70年代末的近70岁，人口出生率下降，老年化倾向十分严重，这不仅对政府财政构成巨大压力，而且难以维持退休者的正常生活。

3、资金出现赤字，智利各项社会保险缴费超过了工人工资的25%以上，企业和政府负担过重。

4、管理混乱，在智利70年代末有三四十家公立社会保险公司，各有一套制度，各种方案近百种，全国没有统一方案，公立管理机构效率低下，濒于破产，工人对社会保障制度失去了信心。

（二）直接基础：军人政府上台后于1973年10月将全国各种家庭津贴统一起来并将其由养老保险基金会转交给新成立的机构——家庭津贴补偿组织，以及1979年2月废除建立在工作年限基础上的养老保险制度而建立起来的养老金水平统一调整制度。

它的法律依据是1980年11月通过的3500号法令。

二、智利社会保障私有化的内容（一）养老金制度改革1980 年底, 智利政府颁布第3500 号法令, 正式设计出一种新的养老金制度, 并决定自1981 年5 月起付诸实行。

这种养老金制度包括几项主要内容: (1)个人账户。

每个投保人在基金管理公司开设个人账户, 每月按其工薪收入的一定比例存入养老基金。

每人每月缴纳其月收入的10%作为养老基金; 另缴纳其月收入的3. 3%~ 3. 5%，作为残废和遗属养老金追加；(2)基金资本化。

由专门的基金公司将养老金作为资本投入运营, 使之不断增值；(3)私人管理。

基金公司均系经政府核准开业的私人金融机构, 专门从事养老基金管理；(4)自由选择、相互竞争。

社会保险制度的“智利模式” -智利是世界上最早建立社会保险制度的国家之一。

早在1918年，智利宪法就提出国家应关注居民的医疗卫生等福利需要，1925年的宪法更明确提出国家有责任满足居民的社会福利需要。

时至今日，经过近一个世纪的完善和变革，智利已建立起相对完整的社会保障制度，其中自1980年起施行的新养老保险和医疗保险制度，曾被联合国推荐为世界各国学习和借鉴的范例。

1980年以前，智利社会保险一直实行现收现付制，即用现职人员缴纳的社会保险费来支付到期应付的社会保险福利。

随着时间的推移，有权享受保险福利的人越来越多，而正在缴纳保费的人在投保总人数中的比例逐渐下降，使得保险费入不敷出，因此有关机构不得不提高保险费率，以致最高竟达到工资或应税所得的50%，这严重抑制了雇主雇佣员工的积极性，影响了就业率的增加。

此外，在老制度下存在各种保险机构，其规则、标准互不兼容，缺乏竞争，使整个保险体系复杂繁琐，管理成本高，更不利于国家对保费实施严格有效的监管。

自1980年起，智利对其社会保险制度进行了完全彻底的改革，建立了独具特色的智利模式。

尽管仍有批评之声，新制度总体上得到了民众的认可和国际社会的肯定。

智利模式的保险制度有三个主要特征：首先是保费资本化，即每个参加养老保险的人都自愿在一个养老金管理公司开立个人账户，把每月应税所得收入的10%作为养老基金存入该账户。

养老金管理公司再将投资所得利润存入个人账户。

这些养老金和利润不断积累，一直到投保者退休或因疾病、伤残而丧失劳动力或死亡时，再以养老金或抚恤金的方式归还投保人或相关受益人。

这一做法就是把个人投保同其将来领取的养老金或抚恤金挂钩。

第二个特征是公司管理、自由选择。

在智利，养老金由私人机构组成的养老金管理公司运营。

养老金管理公司被法律严格限制为只能从事与社会保险业务有关的活动，即征收养老保险费，将保险费存入个人账户，并用保费按法律授权的方式投资，将投资所得按法定要求作为保险福利提供给投资者。

智利于1980年颁布了《养老保险法》，实施养老保险制度改革，从现收现付、公共部门管理到强制个人储蓄、民营机构负责收支运营，建立了以强制性个人储蓄为主的“新制”和以保留社会保险特点的“旧制”并存的养老保险制度。

本文试对智利养老保险制度改革情况作以介绍，并分析其对我国养老保险改革的借鉴意义。

一、智利现行养老保险体制1980年改革之前，智利有200万职工参加养老保险，退休人员80万人。

改革后大部分职工选择转入新制度。

目前旧制度中的在职职工25万人，退休人员90万人，同样不再实行雇主缴费制，完全由个人缴费(15%)，只是不建立个人账户，而实行社会互济，由于靠25万人缴费无法解决90万退休人员的养老金，因此旧制养老金中的75%仍由财政负担。

总之，智利现行养老保险制度以强制性个人储蓄的“新制”为主，并存社会保险的“旧制”，由政府立法并建立适用两种制度的监控体系，公立、民营机构具体操作。

1．完全个人缴费供款。

“新制”规定，养老保险费完全由个人缴纳，缴费比例为本人工资总额的10%，另外再按2.5%左右缴纳伤残保险费和私营管理公司的管理费(实际支出管理费约1%)，月收入在116万比索(合2000美元)以上的部分不缴费，雇主不缴费但有责任替雇员代扣代缴养老保险费，若不履行这一职责，要受法律处罚。

2．建立个人账户。

“新制”以建立个人账户，实现个人养老金积累为基础，每一个参保者都必须建立自己的养老金账户，按月将所缴纳的养老保险费存入该户。

个人账户由缴费者选择一家养老基金管理公司负责管理，随着缴费的不断增加及投资增值，形成养老金积累，缴费者退休时按个人账户积累额多少决定养老金领取额的高低。

个人账户的基本用途是在缴费者达到规定退休条件后为其支付养老金，但缴费者也可以以个人账户资金做担保申请住房贷款，甚至可以取出部分现款，前提条件是保证个人账户的储蓄余额能够满足按退休前10年平均工资的70%支付养老金的需要。

3．养老金的管理体制。

“智利模式”——拉美社会保障制度的典范王云【摘要】<正>在20世纪二三十年代,智利政府借鉴欧洲社会保障内容和经验建立了涵盖养老金、抚恤金、疾病补助和健康津贴等内容的社会保障体系。

然而,随着时间的推移,该社会保障制度出现了很多问题【期刊名称】《天津社会保险》【年(卷),期】2009(000)003【总页数】2页(P44-45)【关键词】社会保障制度;保障内容;医疗保险;个人账户;工伤保险;养老保险;欧洲社会;参保者;缴费比例;完全积累【作者】王云【作者单位】淄博市淄川区区委办公室【正文语种】中文【中图分类】F847.84在20世纪二三十年代，智利政府借鉴欧洲社会保障内容和经验建立了涵盖养老金、抚恤金、疾病补助和健康津贴等内容的社会保障体系。

然而，随着时间的推移，该社会保障制度出现了很多问题和矛盾，陷入危机。

20世纪八十年代，智利对社会保障制度进行了根本性变革，随后，建立以个人账户为基础完全积累制模式，也就是创新的“智利模式”，引发了全世界范围内的社会保障制度变革。

智利社会保障具体缴费比例根据保障项目而定,国家财政承担一定的补贴或担保责任。

1．养老保险。

智利的养老保险由政府实施立法和监控，民营机构具体操作，个人账户强制储蓄，政府承担最终风险。

雇主不缴费，不需要承担供款义务。

雇员按月缴纳养老保险费（月工资的10%），缴费金额全部记入养老金的个人账户。

雇员可自由选择基金管理公司，并向其支付一定比例的管理费。

国家成立养老基金监管局，负责对基金管理公司的监管，并对最低养老金进行担保。

2．医疗保险。

智利的医疗保险分为公共医疗保险和私营医疗保险两种,雇员可以选择其一参加。

公共医疗保险参保者缴纳工资收入的7%，财政对其中的生育保险进行补贴,并承担整个公共医疗保险的财政兜底责任；私营医疗保险参保者也缴纳工资收入的7%，财政对其不承担责任。

3．工伤保险。

智利工伤保险制度的覆盖范围包括雇员、政府人员、学生以及一些自我雇佣者。