高中政治8.2《征税和纳税》导学案新人教版必修1

第八课财政与税收第二课时征税和纳税学习目标1.知识目标(1)理解税收的本质。

(2)理解税收的基本特征及其相互关系。

(3)了解增值税的内容及其作用。

(4)了解个人所得税的内容及其作用。

(5)了解违反税法的四种主要行为表现。

(6)理解依法纳税是我国公民的基本义务。

2.能力目标通过比较税收的基本特征和违反税法的表现,提高知识迁移能力及比较分析的能力;能够区分各种违反税法的行为表现并了解相应的法律处罚。

3.情感、态度与价值观目标通过本框学习,理解我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策,这是爱国的体现;牢固树立自觉纳税光荣的观念,自觉遵守税法,依法诚信纳税;以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同各种违反税法的行为作斗争。

自主学习一、税收及其种类1.税收的含义税收是(主体)为(目的),凭借(手段)依(依据)取得的基本形式(地位)。

2.税收的基本特征(1)特征:税收具有、和的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

(2)税收的三个特征之间的关系:紧密联系、不可分割。

①无偿性要求它必须具有;②强制性是的保障;③强制性、无偿性决定了税收必须具有。

3.税收的种类根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、、、财产税和五大类。

目前在我国,和个人所得税是影响很大的两个税种。

(1)增值税①含义:以生产经营中的为征税对象的一种税。

②征收增值税的意义:增值税只对增值额征税,不仅可以避免对一个经营额重复征税,而且可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。

(2)个人所得税①含义:是国家对征收的一种税。

②征收个人所得税的意义:征收个人所得税是的重要来源,也是调节、实现的有效手段。

二、依法纳税是公民的基本义务1.必要性(1)从我国税收的性质看:我国税收是、。

税收同国家富强、人民幸福联系在一起。

(2)从我国税收的作用看,税收是国家实现各项职能的。

(3)从公民的权利与义务的关系看:每个公民在享受国家提供的各种服务的同时,必须承担,自觉诚信。

三、教学策略
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。

第八课财政与税收第二课时征税和纳税教学目标1、知识目标：税收的含义、基本特征及相互关系；增值税的内容、个人所得税的含义、了解税种，理解依法纳税是公民的基本义务，了解违反税法的四种主要现象。

2、水平目标：把握税收基本特征的理解水平，区分各种违反税法的现象及对应的处罚的实践参与水平。

3、情感、态度与价值观目标：牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税，同偷税、欠税、骗税、抗税行为做斗争。

教学重点：税收的含义及基本特征；依法纳税是公民的基本义务教学难点：增值税、个人所得税；偷税、欠税、骗税、抗税的区别。

教学方法：教法：问题探究法；案例教学法。

学法：自主学习法、合作交流法。

课前准备：1．学生的学习准备：《资源与学案》的知识梳理和课后练习。

2．学生主持人的提前准备。

教学过程：(一)忆旧引新：（1分钟）引导学生回忆第八课第一框财政收入的组成，说明财政收入由哪几部分组成，其中最主要的来源是什么？（二）学生主持，串讲本课内容。

（14分钟）（三）教师梳理知识体系，突出重点，突破难点：（20分钟）税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。

下面我们就来学习税收的相关知识。

第八课第二框——《征税和纳税》，一、税收及其种类：1、税收的含义：2、税收的主体：＿＿＿凭借力量：＿＿＿依据：＿＿＿税收的特点：＿＿＿＿＿税收的目的：＿＿＿＿＿＿＿＿＿3、税收的三个基本特征：是税收区别于其他财政收入形式的主要标志4、税收的三个基本特征的关系：5、我国税收的种类：6、增值税和个人所得税：看《资源与学案》44页，两者的比较。

二、依法纳税是公民的基本义务1、每一个公民和企业都要自觉诚信纳税。

2、违反税法的四种行为：看《资源与学案》45页，四者的异同点。

练习：材料一：工业大道某服装厂以贷款被骗为由，故意拖欠国家税款28万元，税务员多次催缴税款，该厂以无钱为由拒不缴纳税款。

更为严重的是该老板伙指令保安打伤了两名过来检查的税务人员.请问该厂的行为属于违反税法的什么行为?材料二：2003年8月，福州市国税局查处了福胜安全用品有限公司利用货物出口采取低值高报手段骗取出口退税的重大案件。

高中政治征税和纳税学案新人教版必修1主备人答疑电话审核人审批人学生姓名班级一、学习目标一、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；二、比较税收的大体特征，掌握税收大体特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的大体义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。

二、教学重难点重点：税收的大体特征难点：依法纳税是公民的大体义务三、课前预习1．税收的大体特征：（1）税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手腕）依___ （依据）取得___________的大体形式（地位）。

（2）税收的大体特征：①特征：税收具有、、。

这些特征是税收区别于其他的主要标志。

②税收三个特征之间的联系：①______________________________ 、②________________、③__________________________________________。

2.我国社会主义税收的性质：_____________________________________ 。

3.公民自觉纳税的必要性：__________________________________________________。

4.公民如何增强纳税人意识？（1）要把看成是公民的大体义务，自觉诚信纳税，反对任何违背税法的行为（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和利用，批评和揭发依法和浪费国家资财的行为。

四、课后巩固:（一）判断1.税收具有固定性，所以征税对象和税率不能改变。

（）2.纳税人用欺骗方式取得国家税收优惠的行为是偷税行为。

（）（二）单项选择题1．马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。

”这说明( ) A．税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志B．税收是取之于民、用之于民的C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最大体形式D．国家及其政府是赋税制度的产物2.全国各级机关踊跃贯彻国务院关于开展集贸市场专项整治工作的指示，增强税务稽查力度，查补税款超过2000亿元。

第2课时征税和纳税学习目标1.知识目标:(1)了解税种的基本构成要素;增值税的内容及其作用;个人所得税的内容及其作用;社会主义税收的实质;违反税法的四种主要现象;(2)理解税收的本质;税收的基本特征及其相互关系;(3)懂得依法纳税是公民的基本义务。

2.能力目标:(1)能够准确把握税收基本特征的理解能力;(2)能够准确认识有关税收作用的理解能力;(3)能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力。

3.情感态度价值观:(1)认同我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策;(2)牢固树立纳税光荣的信念,并自觉遵守税法,依法诚信纳税;(3)以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。

预习检测一、税收的含义及特征1.从本质上看,税收是国家为实现其职能,凭借①,依法取得财政收入的基本形式。

2.税收的基本特征(1)税收具有②、无偿性和③的特征。

这些特征是税收区别于其他财政收入的主要标志。

(2)三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

税收的④要求它具有强制性,强制性是无偿性的保障。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有⑤。

二、税收的种类1.根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类,共二十多种。

目前在我国,影响很大的两个税种是增值税和⑥。

2.增值税(1)含义:以生产经营中的⑦为征税对象的一种税。

(2)纳税对象:是在我国⑧销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

(3)意义:增值税只对增值额征税,这样可以避免对一个经营额重复征税,也可以防止前一生产经营环节企业的⑨行为。

3.个人所得税(1)含义:是国家对⑩征收的一种税。

(2)纳税人:是在我国境内有住所,或者无住所而在境内居住,从我国境内外取得所得的个人,以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人。

(3)税率:按应税项目不同,分别实行和比例税率。

第八课财政与税收——征税和纳税一、明确目标引导过程学习目标：知识目标：识记税收的含义、增值税和个人所得税；理解说手的基本特征及其相互关系；认识依法纳税是公民的基本义务；结合生活实例，了解违反税法的四种主要行为，树立自觉诚信纳税意识。

能力目标：通过自主学习和情景体验，提高学生准确把握税收的基本特征的理解能力；剖析违反税法的事例，提高学生的比较辨别能力和实际参与能力。

情感态度价值观：通过本课的学习和体验，使学生认同我国的税收测性质、拥护国家的税收的法律和政策，牢固树立依法纳税光荣的信念，并自觉遵守税法、依法诚信纳税，以主人翁的态度监督归家对税收的监管和使用，同违反税法的行为作斗争。

学习重点、难点：税收的含义及其基本特征二、自主学习筑牢基础(完成)【问题导学】要求：利用自习课25分钟，完成下列学案内容，并准确扎实记忆基本原理，动脑思考小问题加深理解基本原理，找出自己不明白的问题。

【预习疑问】【知识网络构建】（请试列出本框的知识结构）三、合作探究提升能力要求：1、小组内讨论交流预习成果，互相解疑答惑，完善问题答案，并标出小组内不能解决的问题，准备展示。

【情景探究1】青岛市一名出租屋主黄某因未办理工商营业执照和税务登记证便私下出租临时商铺，在2020年6月至2020年3月共取得商铺租金收入34万元，从未向税务机关申报纳税。

税务机关依法将其移送司法机关，司法部门以偷税罪起诉黄某，2020年6月四方区法院根据《刑法》有关规定，对黄某偷逃营业税款、城市维护建设税、出租房产综合征收税合计共20383.11元的行为，判处黄某有期徒刑11个月，并处罚金4万元。

从这个案例中同学们能体会到税收的什么特点？如何体现的？2、列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。

”这说明了税收具有什么特征？3、2020年3月5日温家宝总理在政府工作报告中宣布：除烟叶外，取消农业特产税，逐步降低农业税税率，五年内取消农业税。

第八课财政与税收第二框征税和纳税【学习目标】识记并理解税收的本质、特征及其相互关系；增值税和个人所得税的作用，了解两种税收的计算方法；理解我国税收的性质及依法纳税是公民的基本义务。

比较四种违反税法的行为。

【学习重点难点】增值税和个人所得税的作用【学习内容】【预习案】（学法指导：独学完成。

阅读教材68-73页，完成本部分内容。

标记出疑难点。

）一、税收及其种类1、什么是税收？2、税收的特征包括：。

税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

税收的要求它具有，是的保障。

税收的和又决定了它必须具有固定性。

【思考】*列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬向居民取得东西。

”这说明了税收的哪个特征？*今年9月1日起个人所得税起征点由2000元调整为3500元，是否违反税收的固定性？为什么？3、我国目前税收分为五大类。

目前在我国，和是影响很大的两个税种。

4、增值税（1）征收对象：（2）纳税人：（3）计算方式：销售额×税率—上一环节已缴税金（4）意义：（标记在教材相应位置）【思考】农户榨油厂超市黄豆榨油成品油每公斤3元每公斤5元每公斤10元问：上述事例是否需要缴纳增值税？为什么？事例中增值税的征收对象指哪些？纳税人是谁？5、个人所得税（1）征收对象：（2）纳税人：（标记在教材相应位置）（3）计算方式：（4）意义：（标记在教材相应位置）二、纳税是公民的基本义务1、公民为什么要承担纳税义务，自觉诚信纳税？（标记在教材相应位置）（例：在今天,我们所缴纳的每100元税款中就有17.6元用于发展教育事业,有14.7元用于能源、交通等基础设施建设，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元资助他人，还有用于国防科学技术研究等。

作为纳税人，我们是光荣的建设者，同时我们也时刻享受着纳税所带来的文明、安宁和幸福的生活环境。

）2、现实生活中常见的违反税法的现象有【探究案】请根据所学内容连线：偷税殴打税务人员拒不交税欠税购买假发票骗税骗取国家出口退税抗税做假账骗取国家自然灾害税收减免拖欠、不按时缴税【检测案】1．列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得的东西．”这主要说明了税收具有Ａ．强制性Ｂ．无偿性Ｃ．固定性Ｄ．统一性2．某公司作假帐，隐瞒实际的商品销售量，采取多报支出、少计利润的方式，欺骗税务机关。

课题：8.2 征税与纳税（第19课时）【学习目标】1、能记住税收的含义、税收基本特征及其相互关系；增值税、个人所得税的意义；2、会运用材料分辨四种的违反税法的行为，学会总结归纳、比较鉴别的方法。

3、自主学习，合作探究，树立依法纳税、纳税人意识。

【学习重点与难点】重点：税收的特征；依法纳税。

难点：依法纳税。

【使用说明与学法指导】1、带着预习案中问题导学中的问题自主设计预习提纲，通读教材68--73页内容，对原理，概念等进行梳理，作好必要的标注和笔记。

初步掌握重点内容，构建知识体系。

2、认真完成基础知识梳理，在“我的疑惑”处填上自己不懂的知识点，在“我的收获”处填写自己对本课自主学习的知识及方法收获。

以学习小组为单位，统计本组预习中存在的问题，由科代表统一反馈给老师预习案一、问题导学1、税收的含义、税收的基本特征及其三者之间的关系？2、税收的种类？增值税和个人所得税的含义与意义？3、违反税法的四种行为？如何区别？三、预习自测1、国家取得财政收入的具体渠道是多种的，其中主要来源是（）A．税收收人 B．利润收入C．债务收入 D.其他收入2、马克思说“赋税是喂养政府的娘奶”。

这一论断说明税收( )A.具有强制性B.具有无偿性C.是国家获得财政收入的唯一形式D.是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式3、税收具有区别于其他财政收入形式的特征，对此正确的理解是（）A.税收具有强制性特征B.税收具有无偿性特征C.税收具有固定性特征D.税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，是三者的统一4. 《财经》报道：北京地税局查获从1996年开始刘晓庆公司采取不列、少列收入，多列成本进行虚假纳税申报等手段不交所得税、营业税、城市维护建设税等各种税种，总金额196万元。

材料中刘晓庆公司的行为属于（）。

A.偷税B.欠税C.骗税D.抗税5. 下列对增值税理解不正确的是 ( )A．是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税种B．增值税的纳税人是我国境内外销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C．增值税可以避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为D．有利于促进生产的专业化和公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长6. 在我国，依法纳税是公民的基本义务，这是因为( )①每个公民都是直接的纳税人②国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民都息息相关③国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础④国家利益、集体利益、个人利益始终是一致的A．① B．②③ C．①②③ D．①②③④7. 2010年我国继续实行扩大内需的政策。

政治：3.8.2 征税和纳税导学案（人教版必修1）知识点一税收及其种类情景诱思思考(1)为什么要征收个人所得税？(2)我国为什么要调整个人所得税的起征点？知识归纳(1)工薪阶层作为中低收入者不在个人所得税应税范围。

个人所得税是指国家对个人所得额征收的一种税。

我国个人所得税的第一对象是工资、薪金，我国税法有规定的起征点，即超过一定收入水平才真正需要缴纳税款。

起征点以下的收入部分并非不征税，而是适用零税率。

(2)征收个人所得税能消除收入差距。

个人所得税在市场经济条件下是一种公平税，有利于调节人们的收入，缩小贫富差距，实现共同富裕和社会公平。

在市场经济条件下，收入及其差距是调动积极性、提高效率的重要杠杆，社会不可能也不应通过个人所得税把收入差距消除。

调整贫富不均这种事实上的不平等，应当依靠包括个人所得税、资产税、赠与税、遗产税等在内的税赋体系以及社会保障体系来解决。

(3)所有个人所得税实行的都是累进税率。

个人所得税分不同个人所得项目，规定超额累进税率和比例税率两种形式。

工资、薪金所得适用5%～45%的九级超额累进税率。

稿酬所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、股息、红利所得、偶然所得和其他所得，适用20%的比例税率。

延伸应用1．在我国，房地产业是众所周知的暴利行业，其中诞生了不计其数的百万、千万乃至亿万富翁。

然而人们近日发现，在纳税大户排行榜中，房地产企业却鲜在其中。

“赢利巨人”却是“纳税侏儒”。

房地产企业之所以成为“纳税侏儒”，与他们虚开开发成本、人为隐瞒利润、逃避税收有重大关系。

要改变这种现状必须()①加强税收征管，依法打击偷逃税款行为②完善税制，提高税率，扩大税目③加强税法教育④使每个公民都成为直接纳税人A．①②③B．②④C．③④D．①③答案 D解析选项②④表述不科学，答案选D。

2．对于违反税法规定，偷税、欠税、骗税、抗税的行为()A．税务机关要对其说服教育、督促其遵守税法B．税务机关不仅要追缴税款，处以罚金，有的还要由司法机关予以刑事处罚C．要由税务机关给予法律制裁D．要予以行政处罚答案 B解析此题考查如何处理违反税法的四种行为，答案选B。

8.2《征税和纳税》教案课题： 征税和纳税 第 课时 时间：课标要求：分析个人所得税、增值税等重要税种，知道税收是财政收入的主要来源，理解依法纳税是公民的 基本义务。

教学目标知识目标：1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。

2、理解税收基本特征之间的关系。

识记纳税人、负税人3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。

4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。

能力目标：提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

情感、态度与价值观目标：通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。

教学 重点 1、 税收的含义，税收的基本特征及其关系3．依法纳税的重要性 教学 难点税收的含义，税收的基本特征及其关系3．依法纳税的重要性教学 方法教师启发、引导，学生自主阅读、思考，讨论、交流学习成果。

是否有课件有 课时设计 1课时 教学过程(集体备课)课后 补充 问题设计与 双边活动 授课内容教师活动：请同学们阅读教材68页虚框内材★ 教学过程★教学过程请同学们阅读课本内容,思考以下问题：▪ 税收的含义？▪ 税收区别于其他财政收入形式的主要标志是什么？▪ 税收的强制性、无偿性和固定性的含义是什么？三者之间的关系如何？ ▪ 税收的分类标准及类别有那些?▪ 增值税,个人所得税的含义、纳税人及作用是什么? 一．税收及其种类 1、什么是税收教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。

请大家想一想，交给国家5分钟料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考请同学们阅读教材80页虚框内材料，并思考所提问题。

学生活动：阅读讨的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。

《经济生活》第八课第二框征税和纳税【目标导航】1、知识目标：⑴识记税收的含义及基本特征、增值税的内容及计税方法、个人所得税的含义及特点。

⑵理解税收的基本特征之间的关系。

⑶知道增值税、个人所得税的优点、作用和计算方法。

⑷知道几种违反税法的行为。

⑸理解公民诚信纳税、依法纳税的必要性。

2、能力目标:培养联系生活实际分析问题的能力，提高逻辑思维的能力。

3、情感、态度和价值观目标：通过学习，增强国家观念，懂得依法纳税是公民的光荣义务、是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的、可耻的。

【课前预习】——自主学习一、税收及其种类1．税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借________权力，依法取得财政收入的________形式。

2．税收的基本特征。

(1)税收具有________、________和________的特征。

(2)税收三个基本特征之间的关系：①税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

②税收的无偿性要求它具有________，强制性是________的保障。

③税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有________。

3．税收的种类。

根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

影响很大的两个税种：(1)增值税。

①征税对象：是以生产经营中的________为征税对象的一种税。

②纳税人：是在________销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

③作用，这样可以避免对一个经营额____________征税，也可以防止前一生产经营环节企业的____________行为。

(2)个人所得税。

①对象：是国家对________征收的一种税。

②税率：按应税项目不同，分别实行__________税率和________税率。

③意义：是国家________的重要来源，也是调节个人收入分配、实现________的有效手段。

二、依法纳税是公民的基本义务1．依法纳税的必要性。

《征税和纳税》导学案【情景感悟·温故导入】来自生活的报告：(汶川地震视频)国务院新闻办2012年月24日上午举行新闻发布会，四川省人民政府常务副省长魏宏在会上表示，四川省灾后恢复重建已经胜利完成，三年多来，全省142个受灾县用于恢复重建和发展重建的资金达到1.7万亿元。

汶川的重建要靠什么来支撑呢？忆一忆：1.什么叫财政？2.财政收入的形式有哪些？3.其中，财政收入的最主要的形式是什么？【自学引导·思考质疑】• 1 什么是税收？我国税收性质？以及违反税法的几种行为？• 2 税收的特征及其关系？【情景探究·合作释疑】重难点突破探究（一）（以小明一家人的困惑为背景）有一天小明爸爸接到税务局的电话。

小明的爸爸说“什么，交税？！我不偷不抢的，辛辛苦苦赚的合法所得，凭什么要向国家交税，想都别想。

”你如何看待这种观点？参考：结合教材P68—71的内容，完成下列问题：①在我国，税收、，利益、利益、利益在根本上是一致的。

②从本质上看，税收是为实现其职能，凭借，依法取得财政收入的。

③有必有税。

国家通过组织财政收入，为自身的存在和发展提供保障。

有税必有。

税法是税收的法律和法律。

探究（二）1、小明的伯伯酷爱买彩票，坚持三年后终于中得20万大奖，他到体彩中心领奖金，但只领到16万，在体彩中心，他有几个困惑：你能帮他解答疑惑吗？参考税收基本特征的相关知识）◆4万元税款不缴行不行？◆缴了4万元税后，对他个人有直接的好处吗？◆能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？思考税收的特征：填空：把税收的三个基本特征填入相应的位置性要求性保障决定决定性2、材料分析：国务院关于支持汶川地震灾后重建政策措施的意见》于2008年6月30日发布实施。

《意见》规定对受灾严重地区损失严重的企业和个人实行税收优惠政策，主要涉及企业所得税、个人所得税、房产税、契税、资源税、城镇土地使用税、车船税及进出口税收等税种。

第八课财政与税收第二框征税和纳税导学案学习目标：1、税收的含义，基本特征及其关系2、增值税与个人所得税3、为什么说依法纳税是每个公民应尽的义务？4、违反税法的行为5、公民要增强税收监督意识【课前延伸学案】一、税收及其种类：1、税收的含义：2、税收的本质：3、税收的法律依据和法律保障：4、税收的基本特征（1）强制性（2）无偿性（3）固定性（4）税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。

5、税收的种类：根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。

（1）增值税含义：纳税人：征税对象：作用和意义：（2）个人所得税含义：纳税人：征税对象：税率：作用和意义：二、依法纳税是公民的基本义务：1、为什么说依法纳税是每个公民应尽的义务？(依法纳税的必要性或为什么要依法纳税？)(1)税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。

(2)在我国，税收取之于民，用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

(3)国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。

(4)依法纳税是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。

2、违反税法的行为（1）偷税：（2）欠税：（3）骗税：（4）抗税：3、违反税法的后果：4、公民要增强税收监督意识【课内探究学案】探究1：税收优惠政策尤其是企业所得税优惠政策对调节经济发挥着重要作用。

西部大开发税收优惠政策自2001年出台以来，为西部地区积累资金、促进产业结构升级、发展区域经济等都发挥了重要作用。

西部大开发税收优惠政策将在2010年执行到期。

税收优惠政策期限为10年，这对于西部大开发这一长期复杂的工程而言显得较短。

因此，有必要延长西部大开发优惠政策期限，如把享受优惠政策的期限再延长10年～20年，以吸引外地企业对西部地区基础设施建设等获利期较晚的项目进行投资。

（1）国家实行税收优惠政策是否违反税收的固定性？（2）有人说税率一经确定就一成不变。

①决定分配方式②消除地方保护③调节消费行为④优化投资结构
A.①②B.②③C.①③D.③④
5、发票是消费者的购物凭证．也是税务部门进行税务管理的基础和依据。漫画“优惠税钱”中商家的行为（）
A．是骗税行为
B．表明商家有经营自主权
C．是偷税行为
D．能够使消费者得到实惠，因而是可以原谅的行为
要求学生课前预习，填写空格，并将重点在课本上划出。
1组：板书并讲解知识体系
（老师点拨，理清思路，对重点问题进行提问）
2组：合作探究1
（考察税收的什么特征
老师设疑：如何理解税收的固定性？）
3组：合作探究2
（考察税收的作用和依法纳税及依法监督税收的使用）
六、当堂检测
（老师讲解：学生在《当堂检测》中不能解决的问题，重点讲解解题思路和基本方法。）
附：练习题答案：
材料三：取消农业税：2004年3月中旬，十届全国人大第二次会议决定，五年内取消农业税。目前取消除烟叶以外的农业特产税，并对降低农业税的税率有明文规定。
个税起征点调整：个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。
（1）上述材料分别体现了税收的什么特征？
（2）国家取消某种税种或者调整税率是否违反税收的固定性?
二、构建体系
三、合作探究
1.材料一：2004年9月1日《金华日报》报道，经金华、义乌两级公安经侦察部门侦查，义乌市检察院提起公诉，近日，义乌市法院对一起在当地影响较大的涉税案作出一审判决。义乌市义星灯饰有限公司因虚开增值税专用发票，公司及有关责任人均受到了相应的法律制裁。
材料二：所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西；税收如果像商品交换那样实行等价交换，或者像买公债那样还本付息，就不需要强制征收了

高中导学学案班级高一主备人赵春悦学科政治导学案编号16课题征税和纳税课型新授课学习目标：知识与技能：1、识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系。

2、掌握增值税和个人所得税的内容及其作用3、依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现。

过程与方法：增强学生联系现实生活解决实际问题的能力。

情感态度与价值观：培养学生的诚信意识，依法纳税。

学习重点：税收的含义及基本特征学习难点：增值税和个人所得税的内容及其作用；偷税、欠税、骗税、抗税的区分导学过程一、复习反馈：财政的作用？财政收入的形式、影响因素？财政支出的用途一？财政收入与支出的关系？二、新知导学：财政收入由税、利、债、费这几部分构成。

那么什么是税，税又如何征收？自学指导1、税收的基本特征1）税收的含义：税收是_____（主体）为__和_________（目的），凭借____________（手段）依___ （依据）取得___________的基本形式（地位）。

2）税收与国家、税法的关系：。

3）税收的基本特征（1）特征：税收具有、、。

这些特征是税收区别于其他的主要标志。

（2）税收三个特征之间的联系：①、②、③。

2、我国税收的种类1)税收种类：根据征税对象划分为、、、、。

2)目前在我国影响很大的两个税种、。

种类含义纳税人税率作用增殖税个人所得税自主探究2——依法纳税是公民的基本义务1、我国社会主义税收的性质：____________________________________ 。

2、公民自觉纳税的必要性：_________________________________________________。

3、违反税法的表现及对违反税法行为的处罚：行为表现手段处理联系偷税欺骗、隐瞒等方法四种违法行为从程度上越来越高，其违法性也一个比一个强。

违反税法规欠税没有按时缴纳而拖欠定，都要受到法律制裁。

骗税骗取税 收优惠 抗税暴力、威胁等手段4、公民如何增强纳税人意识？（1）要把 看成是公民的基本义务，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为（2）要增强对 监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评和检举依法和浪费国家资财的行为。

征税和纳税课前预习学案一、预习目标1、了解税收的含义、基本特征及其之间的关系；增值税、个人所得税。

2、知道依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。

二、预习内容 一、税收及其种类 略二、依法纳税是公民的基本义务 略课内探究学案一、学习目标1.税收的含义及基本特征，增值税及个人所得税的计算和作用。

2. 理解税收基本特征之间的关系。

3.违反税法的几种表现。

4. 运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。

『教材梳理』 〖知识结构〗二、学习过程『1』. 税收及其基本特征1. 什么是税收？（主体、目的、凭借、依据、地位五个方面）税收的必要性？2. 税收的特征征税 纳税案例一：为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法》。

首次明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。

从这个案例中，同学们想一想，税收有什么特点？税收的强制性是不是仅仅针对纳税人？税收机关能不能随意征税呢？什么叫纳税人？案例二：列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。

”从列宁这句话来看，税收具有什么特征？案例三：请同学们看〖69页〗中间方框下面第一段，“国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。

”思考：这句话说明税收具有什么特征？问题探究一：我国自2007年8月15日起，将储蓄存款利息税的适用税率由20%调为5%。

2008年10月8日，国务院又决定2008年10月9日起储蓄存款免征利息税。

上述现象是否违反税收的固定性？3. 税收三个特征之间的关系三个基本特征紧密联系，不可分割的。

是区别于其他财政收入的主要标志。

『2』. 我国税收的种类我国的税收有哪些种类呢？1. 增值税（征税对象、纳税人、税率、作用）问题探究二：某服装厂B向纺织厂A购买一批布料，布料的销售价为10000元。