成本管控体系思维导图

资产负债率 流动比率 速动比率 财务杆杠系数
管理者驾驶舱
总监驾驶舱
部门经理驾驶舱
成本管控体系思维导图.mmap - 2016/9/8 -
营业利润增长率 件毛利增长率
净资产收益率
价格指标
产品售价年降率-销售部 原材料采购单价年降率-采购部 间接物料采购年降率-采购部
原材料成本占收入%-
料废率-采购部 工废率-生产部
直接人工占收入%
价格指标：人工工序小时工资-人力资源部 数量指标：定岗定编配置&计划工时-工程部
员工流失率 效率指标：劳动生产率-生产部 员工培训率
总资产报酬率 财务杠杆率
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应收账款周转天数（90天）-销售部 收款期
总资产周转天数
营运资金周转天数=90-30+30=60天
应付账款周转天数（30天）-财务部 付款期
存货周转天数（30天）
原材料周转天数-（15天）物流部 半成品周转天数（5天）-生产部 成本周转天数（10天）-物流部
固定资产周转天数
总收入/总固定资产 增量收入/增量固定资产
老员工（工龄>N个月）占比
制造费用占收入%
价格指标：机器工序小时费率-工程部 数量指标：机器配置&计划工时-生产部 效率指标：机器开工率-生产部
营销费用占收入%-销售部 品质退货率-生产部
销售退货率- 服务退货率-售后服务部 产品设计缺陷退货率-研发部
管理费用占收入
总经办 人力资源部 财务部 行政部
存货循环盘点制度
成本制度流程
成本消除 成本转移 成本替代 成本推迟 成本整合 成本削减 成本锁定
成本降解行动
ERP关系梳理 系统优化与资料补充 标准化财务分析数据库搭建
成本数据库建设
KPI 总经理驾驶舱
营业收入增长率
销量增长率
市场覆盖率-市场部 新品投标成功率-销售部 老产品销售增长率-销售部 新产品销售增长率-销售部
波特五力模型 SWOT模型
低成本竞争力模型
敏感性分析模型
情境分析模型
财务可行性分析模型
成本动因回归分析模型
LRP五年规划模型
财务状况监控模型 本量利分析模型
经典500强公司自动化预算模板 部门咨询与预警模板
战略模型 战术模型
成本分析模型
全面预算管理制度 成本管理员工作指引 成本降解持续改善流程
成本优先激励方案 绩效考核机制