国务院农村金融体制改革部际协调小组关于做好当前农村信用社改革

织 。 改 革 的步 骤 是 ：信 用 社 与农 业 银 行 脱 离 行 政 隶 属 关 系 ，对 其 业 务 管 理 和 金 融监 管 分别 由信 用 社 县 联 社 和 人 民银 行 承 担 ，然 后 按 合 作 制 原 则 加 以 规 范 。县 以上 不 再 专 设 信 用社 的经 营 机 构 。信 用 社 与
散 ￣ ２ ｏ 多家 县 联 社 和 人 民银 行 县 支 行 去 管 理 。 ｏｏ 实践 证 明 ，达 对 稳 定 信 用 社 的 经 营十 分不 利 。 尽 管 如 此 ，信 用 社 还 是 满 怀 希 望 迎 接 这 场 涅 巢 式 的 新 ～ 轮 改 革 。农 业 银 行 总 行 信 用部 全 体 人 员和 农 业 银 行 总 行 的一 些 其 他 部 门 人 员 ，包 括 宣 传 的 、法 律 的 、 医 务 的 、 基 建 的 、 计 算 机 的 、行 政 的 ，都 在 农 总 行 副 行长 段 晓 兴 带 领下 ，信 心 百 倍地
派 出 的 数 名 工 作 人 员 以及 从 基 层 信 用 社 借 调 的 数
名 人 员 是 总 办 成 员 。省 （ 、区 ） 、 地 （ ） 比 市 市
照 这 种 模 式 也 先 后 成 立 了 领 导 小 组 和 改 革 办 公 室
（ 称 体 改 办 ） 。 总 办 和 各 级 体 改 办 的 主 要 任 务 简
险 、 基 金 会 等 多家 机 构 的 改 革 设 想 。在 论 及 信 用 社 的 改 革 时 决 定 》 指 出 ： 当前 相 当 多的 信 用 社 失 去 了 合 作 性质 ，背 离 了主 要 为 农 民服 务的 发 展 方 向 ， 改 革 的 核 心 是把 信 用 社 逐 步 改 为 由农 民人 股 、 由社

浅谈基层农村信用社改革的背景、现状存在的问题及建议浅谈基层农村信用社机制改革的背景、现状与建议一、基层农村信用社改革的历史背景基层农村信用社的改革发展经历不同的历史时期，前后变化较大。

在20世纪50年代，主要是由村民自愿入股组建的合作金融组织。

这一时期的农村信用社，资本金由农民人股，干部由社员选举，基本保持了合作制的性质，它适应了当时我国合作经济发展的现实。

80年代以后，随着以联产承包为主要内容的农村经济改革的发展和农业银行的分设，人民银行委托农业银行代管农村信用社，此时农村信用社的合作制性质发生了变化，农村金融主渠道的作用也丧失了，农村信用社完全依附与农业银行，在与农业银行的竞争生存中处于附属的地位，成为农业银行转移风险和安置家属等性质的“服务公司”。

1996年农村信用社与农业银行管理脱钩，中国人民银行直接负责对其进行监管。

之后农村金融体制改革进一步推进，农村信用社只面对人民银行的监管，摆脱了农业银行在经营上的束缚，真正体现了法人地位。

农业银行也随着整个金融体制改革和自身改革的发展需要，逐步退出县以下市场。

农村信用社成为支持“三农”的唯一金融机构，其促进农村产业结构调整的作用和意义愈加明显。

但是，由于产权制度、监管体制、内控制度，历史包袱等诸多因素影响，农村信用社的实力在得到增强和发展的同时，也受到了很大限制，从而严重束缚了其服务“三农”的职能的发挥。

农村经济的发展和农村信用社的发展都面临着艰难的选择。

农村信用社改革正是在这样的背景下迈出步伐了决定性的一步。

在经过局部试点后，2003年6月下旬，国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》，开始了8个省市的以增资扩股和票据置换为主要内容的试点改革。

根据国务院改革方案，国家拿出了1500亿元用于深化农村信用社改革试点工作。

其根本目的是通过“花钱买机制”，帮助农村信用社建立一个健全、完善的经营管理机制。

2004年2月，国家又在全面总结试点经验的基础上，根据各地实际情况，开始了农村信用社改革推广，改革进入了一个新的阶段。

农村金融体制改革二十五年作者：***来源：《记者观察》2022年第01期戴相龍，中国人民银行原行长，中央农村工作领导小组原成员，曾任国务院农村金融体制改革部际协调小组组长，负责贯彻落实国务院的决定。

本文为他总结出的合作金融改革的历史教训和农村金融如何服务乡村振兴的见解和思考。

01 合作金融改革的历史教训和新任务农村金融是县域经济的基础，对发展农村经济、促进农民增收、推进乡村振兴、促进城乡一体化发展具有重要作用。

因此，党中央、国务院历来都十分重视推进农村金融事业的改革和发展。

多年来，在党中央、国务院的坚强领导下，从1996年国务院下发《关于农村金融体制改革的决定》，到2021年9月，经过25年努力，与现行农村经济体制相适应的农村金融体系基本形成，有效地支持了农村经济和城乡一体化发展。

农村金融体制改革的核心，是把农信社改成真正的合作金融组织。

在很长一段时间内，党中央、国务院有关“三农”工作的文件，一直强调把农信社办成合作金融。

1996年8月22日，国务院下发《关于农村金融体制改革的决定》。

这个决定提出了农村金融体制改革的指导思想，即建立和完善以合作金融为基础、商业性金融和政策性金融分工协作的金融体系。

1997年11月，全国金融工作会议提出，城乡信用合作社必须坚持“自愿入股、民主管理、主要为入股社员服务”的原则，真正办成合作金融组织。

2002年2月，全国金融工作会议提出，农村信用社改革要因地制宜、分类指导。

农业银行、人民银行、银监会先后发文，按中央制定的方针部署和推进农村信用社管理体制改革。

但是，在实际执行中，全国农信社很快都直接或间接改成了商业性金融机构。

这是为什么？是中国不需要合作金融，也办不成合作金融吗？我认为都不是。

我国以小农户生产经营为主，需要合作金融，党中央、国务院一直要求把农信社办成合作金融。

原有农信社没有办成合作金融，我认为有下列几个原因。

第一，认识不统一。

有些人认为，由“社员入股，实行民主管理，为社员服务”的全封闭的合作经济理论是原教旨主义，不符合中国农村经济发展的需要。

农村信用社体制改革一、农村信用社体制改革的难点分析（一）历史包袱农村信用社历史积累和现实存在的问题没有得到很好解决，如按合作制原则规范农村信用社、实行民主管理还不到位。

农村信用社还普遍存在着资产质量低、经营效益差、亏损严重、用人机制落后、电子化水平低、结算渠道不畅、服务功能不健全等问题。

这些不仅与金融业日新月异的发展速度极不适应，而且与金融改革的预期目标相距甚远，同时与中国加入WTO后金融业更加激烈的竞争形势也极不适应。

在农业银行代管期间，农村信用社成为农业银行执行政策的调节器，同样执行着国家的金融方针、政策，近几年它又是支农的主力军，特别是农业银行逐步淡出农村金融市场后，国家支农政策将更多地通过农村信用社体现，因此，其历史包袱独自承担有些委屈，即使有央行票据、税收和拔补原保值贴补利息等政策，但也难以消化。

（二）在体制改革方面存在的问题1、经营的管理监督服务断层。

农村信用社体制改革，首先要在管理体制上进行大力度的改革，自而上建立自律组织，形成自上而下进行管理指导、监督、服务的合作金融体系，这是农村信用社体制改革的基本目标。

1995年以前是由农行“代管”，1996年之后是由人民银行“直管”。

目前，在出现风险的地方，农村信用社又成为地方政府的管理对象，这就是说地方政府也有不可推卸的管理责任。

这种管理模式在理论上与农村信用社“三性”是矛盾的，在实际操作中弊病也是显而易见的，究其原因是由于管理者的“责任心”过强而大大削弱了被管理者的权力。

2、产权不清晰。

一是产权不明晰，股东难量化。

资金难互助，损失难共担，管理难民主，经营难独立，积累难量化。

二是法人治理结构名不副实。

按合作制原则规范信用社的工作，要求信用社健全和完善“三会四权”，并明确规定社员股东大会行使最高权利，理事会行使决策执行权，监事会行使监督权等，但实际上“三会”设立后，并未真正履行权利，究其原因，主要是缺乏完善的法人治理结构，“三会”制度形同虚设，多级法人多级管理，主任的产生虽然也通过了民主选举，但实际是由上级委派和任命的，信用社的现状难以独立承担民事责任。

中国的农村信用合作经历了多次蜕变，每一次都带着鲜明的时代烙印，行、社是两种不同所有制性质的经济实体, 农村信用社的股权结构多为合作制，农村商业银行的股权结构为股份制，这是两者最根本的不同70年农村信用合作社的发展历程我国农信社的起源可以追溯到20世纪初。

当时我国经济落后、人民生活贫困，又受到西方资本主义强国欺压，不少爱国知识分子纷纷寻求救国之道，合作经济的思想在这时随各种思潮传入中国。

1923年，中国第一家农村信用合作社在“中国华洋义赈救灾总会”的发动下于河北香河县成立，中国农信社的历史由此开启。

1951年5月，中国人民银行组织召开了第一届全国农村金融工作会议。

中国人民银行第一任行长南汉宸在会议上指出：“信用合作是群众性的资金互助的合作组织，主要是组织农民自己的资金，调剂有无，以解决社员生产上和生活上的资金困难，银行给以资金周转及业务上的支持，并可代理银行的一些委托业务，以活泼农村金融，发展农村生产。

”农信社自此开始在全国范围内普遍试点。

1958年末，中共中央、国务院规定农村的财政贸易体制要实行“两放、三统、一包”政策。

其中“两放”是指将财政、银行等部门的农村基层机构的人员和资金的管理权下放给人民公社；“三统”是指政策、计划、流动资金管理的统一；“一包”是指包财政任务的完成。

在这样的要求下，农信社与银行营业所合并为信用部并交由人民公社负责管理。

虽然这些政策没在全国普遍推行，但也导致部分地方的信用部资金被占用、职工被抽走，严重影响了农村金融事业发展。

1959年4月，中共中央决定把农村的银行机构收回，不再下放。

同年5月，中国人民银行决定将农信社从人民公社的信用部中分离，管理权下放给生产大队的信用分部，这就是所谓的“所社分离”。

然而实际上，生产大队信用分部的业务由大队单独领导，他们有权决定其业务经营、职工任免、资金使用。

这就导致了部分基层干部滥用职权，肆意调动人员、挪动资金。

在这种情况下，信用分部的信誉遭到严重破坏，资金受损严重。

农村信用社现状、改革与发展引言农村信用社是中国农村金融体系的重要组成部分，发展农村经济、促进农民收入增长、推动农村金融服务的提升具有重要意义。

本文将对农村信用社目前的现状进行分析，探讨改革和发展的方向。

1. 农村信用社的现状1.1 农村信用社的基本情况农村信用社是中国农村合作金融机构的一种形式，起源于上世纪50年代。

目前，中国的农村信用社数量庞大，分布广泛，为农村地区的金融服务提供了重要支持。

农村信用社在农村地区扮演着当地金融服务的主要角色，为农民提供储蓄、贷款、支付结算等综合金融服务。

1.2 农村信用社的特点农村信用社作为农村合作金融机构的重要组成部分，具有以下特点：•覆盖广泛：农村信用社数量众多，覆盖全国各个农村地区；•服务拓展：除传统储蓄、贷款等金融服务外，农村信用社还提供一些非传统服务，如农民合作组织的组建和管理，农业保险等；•风险控制：农村信用社对农村地区的贷款风险有一定把控能力，能够有效控制贷款风险，降低违约率；•政策导向：农村信用社发展受到国家政策的指导和支持，有利于农村金融创新和农村经济的发展。

2. 农村信用社改革的意义2.1 促进农村金融服务的创新和提升农村信用社改革有助于推动农村金融服务的创新和提升。

通过改革，农村信用社可以引入更多科技手段和金融工具，提升金融服务的效率和质量。

例如，农村信用社可以开展手机银行、互联网贷款等服务，方便农民进行金融交易和查询。

此外，改革还可以推动农村金融服务的产品创新，开发适合农村经济发展的金融产品。

2.2 优化农村金融资源配置农村信用社改革有助于优化农村金融资源的配置，提高对农村经济的支持力度。

通过改革，可以实现对农村信用社机构的优化和整合，进一步加强金融服务的能力和水平。

同时，改革还可以引入国内外资本和金融机构，为农村地区引入更多的金融资源，促进农村经济的发展。

2.3 推动农民收入增长和农村经济发展农村信用社改革对于推动农民收入增长和农村经济发展具有重要作用。

农村信用社管理费管理实施细则第一章总则第一条为加强我区农村信用合作社（以下简称信用社）管理费的筹集、使用等方面的管理，确保管理费的规范管理，根据国务院农村金融体制改革部际协调小组办公室和国家税务局《关于印发（农村信用合作社行政管理费管理办法）的通知》和《农村信用合作社财务管理实施办法》、《农村信用合作社会计基本制度》等有关规定并结合XX的实际情况，制定本细则。

第二条管理费是保障农村信用合作管理部门的经费开支；办理分散的信用社难以单独承办的事项；服务、协调、指导信用社开展经营管理；帮助困难的信用社改善基本经营条件，维持正常经营，促进信用合作事业健康发展。

第三条各级信用合作管理部门按规定集中的管理费，统由各级信用合作管理部门管理和使用。

任何单位和个人不得平调、挤占和挪用。

第四条各级信用合作管理部门筹集的管理费，应坚持“收支平衡，节约开支”的原则，以收定支，严格管理，合理使用。

各联社和各级信用合作管理部门通过抓业务增加信用社财务收人增加管理费，同时，要精简人员，压缩开支，控制管理费支出。

严禁摆排场、大吃大喝、铺张浪费。

第五条各级信用合作管理部门筹集、使用管理费，必须遵守本细则。

第六条信用社管理费实行比例提取，总量控制，统一上缴，分级提留的办法进行筹集。

第七条各信用社上缴的管理费，实行按季预提、年终统算的方式在成本中提取。

第八条各信用社按规定比例提取的管理费，按一定的比例上缴县级和地市级以上（含地市级）各级信用合作管理部门。

第九条各信用社必须按照人民银行和国家税务局的规定计提和上缴管理费。

管理费提取的计算公式为：业务总收人乘以规定的比例。

其中，总收人包括利息收人、金融机构往来收人、手续费收人、其他营业收人、投资收益、营业外收人。

第十条联社营业部作为联社的附属会计核算单位，不提取上缴联社部分的管理费，只提取应上缴地市级以上（含地市级）信用合作管理部门的管理费。

第十一条各联社提取上缴管理费的计算公式为：业务总收人（剔除联社管理费收人）乘以应上缴上级信用合作管理部门的比例。

2024年农村信用社改革与发展总结一、强化组织领导，确保综合业务联网上线顺利进行为推进全州农村信用社综合业务联网上线工作，特成立了由办事处主任担任组长的领导小组。

该领导组下设技术组、业务组、后勤保障组三个职能组，各组职责明确，并在领导组的统一指挥下，扎实有效地开展工作。

二、强化业务培训，确保系统平稳运行在省联社科技结算中心的支持下，办事处成功举办了四期农村信用社综合业务系统联网上线培训班，培训覆盖____多人次。

利用县联社营业部（已划转工行）的业务网络，分批组织人员到营业部进行坐柜培训。

在综合业务上线过程中，针对涉及划转的____个县，由营业部抽调业务骨干到信用社业务薄弱网点进行实地指导。

办事处还抽调了大理市、洱源县农村信用社的技术骨干，前往祥云、南涧、鹤庆、宾川、漾濞县进行业务指导。

得益于周密的安排与充分的准备，全州12县市农村信用社的联网上线工作得以平稳运行。

三、加大资金投入，夯实基础设施为确保全州12县市农村信用社成功联网上线，全州农村信用社在短时间内投入了____多万元资金。

这些资金主要用于以下几个方面：一是开发新旧系统的移植程序；二是开展柜面业务人员的培训；三是搭建县到州之间的____m主干线路和64kddn备用线路网络；四是购置大量设备，包括____机、键盘、打印机、终端机等外置设备以及路由器、中心交换机等网络设备，并对原有不适用的设备进行更换；五是印制和更换农村信用社原有的所有会计凭证、支票和存折；六是组织各县市业务人员到大理办事处进行数据核对；七是在省联社科技结算中心的协助下，办事处和各县市农村信用社的科技人员、系统管理人员对系统进行了全面测试、数据核对与移植，并派出人员到营业网点处理系统故障；八是利用媒体和短信等方式对全州农村信用社综合业务系统联网上线进行广泛宣传。

四、实现联网上线，提升服务水平经过办事处和辖内12县市农村信用社员工的不懈努力，在短短的____个月内，全州12县市农村信用社于ⅩⅩ年____月____日成功实现联网上线，顺利开通了全省通存通兑业务，实现了全国汇划实时到账，以及“金碧卡”在全国范围内的通用。