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财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政收入的重要来源，同时也是国家宏观调控的重要手段。
由于税收制度的不完善，税收征管的不规范等原因，财政税收工作存在着诸多问题，如逃税漏税现象严重、税收征管成本高、税收体制不完善等。
深化改革、完善税收制度、提升税收征管水平是当前财政税收工作亟待解决的问题。
下文将从几个方面对财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析。
一、存在的问题1.逃税漏税现象严重近年来，随着市场经济的发展和税收政策的不断调整，部分纳税人为谋取私利，采取各种手段逃避纳税，导致逃税漏税现象严重。
一方面是部分企业通过虚假合同、假贷款、漏报销售额等方式规避税款；另一方面是个体户、自由职业者往往存在不申报或少申报收入的情况。
2.税收征管成本高当前我国税收征管存在着许多问题，例如人力成本高、信息技术滞后、监管手段不全面等。
高成本的税收征管也给企业和个人造成了较大的负担，同时也对税收的征收和管理产生了较大的制约。
3.税收体制不完善我国税收体制存在着部门重叠、税种繁杂、征管分散等问题，这不仅给纳税人带来了不便，也增加了税收征管的难度。
而且税收征收部门之间存在信息共享不畅、执法不统一等问题，税收管理存在一定的漏洞。
二、深化改革建议1.加强税收征管力度针对逃税漏税现象严重的问题，应加强税收征管力度。
首先应加大对纳税人的监管力度，加强对有偷漏税行为的企业和个人的稽查力度，严厉打击逃税行为；同时应进一步规范税收征管程序，提高征管的效率和透明度，减少纳税人的申报成本。
应借助先进的信息技术手段，提高税务机关的信息化水平，实现对纳税人的全面监管，提高征管的覆盖面和有效性。
2.简化税收体制针对税收体制不完善的问题，应进一步简化税收体制，减少税种和税目，简化税收征收的程序。
还应加强各税收征管部门之间的信息共享和执法统一，实现税收管理的整合。
这样，不仅可以为纳税人减轻税收负担，也可以提高税收征管效率，减少税收征管成本。
关于进一步深化征管改革的方案(讨论稿)为了深入贯彻落实科学发展观和党的十七届五中全会精神，建立适应社会主义市场经济发展和税制改革要求、符合我国国情以及国际税收发展趋势的现代化税收征管体系，确保税收各项职能作用的充分发挥，必须在1997年以来征管改革实践的基础上，进一步深化税收征管改革。
一、进一步深化税收征管改革的总体要求、目标和原则税收征管改革的总体要求是：以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，构建以明晰征纳双方权利义务为前提，以实施税收风险管理为主线，以专业化管理为基础，以信息化为支撑，以加强重点税源管理为着力点的现代化税收征管体系。
税收征管改革的目标是：提高税法遵从度和纳税人满意度，降低税收流失率和征纳成本。
税收征管改革的基本原则是：(一)依法行政。
把依法行政作为税收工作的生命线，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责，使税法得到有效执行和普遍遵从。
(二)诚信服务。
坚持征纳双方法律地位平等，以相互信赖、真诚合作为出发点，把优化服务贯穿于税收征管全过程，满足纳税人的合理需求，提升税务机关公信力和纳税人诚信度，构建和谐、信赖、合作、互动的征纳关系。
(三)科学效能。
遵循税收征管内在规律，运用税法遵从、风险管理、信息管税等现代管理理念和方法，实行专业化、信息化管理，优化资源配置，注重分工协调，发挥人员潜能，提高征管质效，降低征纳成本。
(四)监督制约。
对税收执法权的行使过程和结果进行责任督查和全面监督，有效防范征纳遵从风险和廉政风险。
明确重点领域、重点部位和关键环节权力主体的职责分工和制约关系，从制度、体制、机制以及技术等方面，强化对税收执法权的约束、限制和控制。
二、进一步深化税收征管改革的主要内容(一)确立以明晰征纳双方权利义务为前提的征管基本程序1.进一步确立征纳双方遵从税法的权利义务主体地位。
○本月评论○深化税收征管改革◆本刊评论员税收征管改革是国家税务总局确定的今年税收工作的重点。
经过几年的讨论和试验,税收征管改革的目标已经很明确:要建立“以纳税申报和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收、重点稽查”的征管模式,提高税收效率。
查尔斯丫曼斯菲尔德有一个很值得我们思考的观点:“税收管理可以看成是法令上的税制和实际进行中的税制之间的联结”(《发展中国家的税收管理》)。
好的税制与效能的实现有赖于科学有效的税收管理。
新税制实施三年来的情况表明,传统的以税收专管员分户管管理为特征的税收管理模式与80年代后期形成的以“征、管、查”三分离为特征的征管模式,其管理机能不强,制肘了税收制度的实施和税收法制化进程,税收流失制止不力,征税成本和纳税成本越来越高。
因此,税收征管改革是巩固税制改革成果的必然要求。
新的征管模式,是结合我国当前实际及发展趋势提出来的。
它借鉴了外国的成功经验,并吸取了我国近十年征管改革的经验和教训,具有理论上的先进性和实践上的生命力。
但是,要在全国建立起这个模式,并使这个模式产生保障税制贯彻执行和服务纳税人的强大机能,尚有一段十分艰难的路要走。
旧的征管模式具有一定的惯性,新的模式机能的发育成熟又要有一个过程。
在这个过程中,新旧模式转换的摩擦以及由此带来的某些负面效应在所难免。
所以,在深化征管改革中要特别坚定目标意识,要特别善于及时化解各种矛盾。
这是新的征管模式顺利推进到位和征管改革成功的关键。
坚定目标意识就是坚持征管改革的先进性。
这次改革就是要建立起“一个制度、四个体系”,即:纳税人自行申报纳税制度,税务机关和社会中介组织相结合的税收服务体系,以计算机为依托的税收监控体系、人机结合的稽查体系,与新的征管运行机制相适应的组织体系。
坚持征管改革的先进性就是要以上述构设为目标,推进税收征管改革,最终实现税收征管现代科学化。
在处理和化解征管改革过程中出现的矛盾和问题时,要坚持“四项原则”,即依法治税原则、整体协调原则、规范统一原则和因地制宜原则。
《关于进一步深化税收征管改革的意见》学习考试（二）您的姓名： [填空题] *_________________________________1. 基本建成以“双随机、一公开”监管和“______”为基本手段、以_______为补充、以“______”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
[单选题]A、互联网+监管重点监管信用+风险(正确答案)B、互联网+监管风险监管信用+风险C、信用+风险互联网+监管风险监管D、信用+风险重点监管风险监管答案解析：基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
2. 扩大部门间数据共享范围，加快企业出口退税事项全环节办理速度，2022年税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至_____个工作日以内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间。
[单选题]A、8B、6(正确答案)C、4D、5答案解析：扩大部门间数据共享范围，加快企业出口退税事项全环节办理速度，2022年税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间。
3. 《意见》的主要目标是到___年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。
[单选题]A、2021B、2022(正确答案)C、2023D、2025答案解析：到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。
4. 全面改造提升12366税费服务平台，加快推动向以24小时智能咨询为主转变，2022年基本实现全国咨询“_______”。
[单选题]A、一线通答(正确答案)B、一站式解答C、税费通答D、一站式税费解答答案解析：全面改造提升12366税费服务平台，加快推动向以24小时智能咨询为主转变，2022年基本实现全国咨询“一线通答”。
深化国税地税征管体制改革方案一、前言2018年3月14日，全国人民代表大会审议并表决通过了《中华人民共和国国务院机构改革方案》，确定了国家税务总局与地方税务局合并的改革方向。
该方案的实施，标志着我国国税地税征管体制改革进入了新的阶段，有利于实现税收征管的集中统一和高效运行，全面打造税收治理现代化体系。
在国税地税征管体制改革方案的深化实施过程中，应在以下几个方面开展探索和创新。
二、完善税收信息化建设信息化是实现税收征管高效运行，提高税收合规率的重要手段。
应加速国地税征管信息化建设，充分利用互联网、大数据、云计算等技术，构建税收信息化平台，实现多层次、多角度、全方位的税收数据共享和交互。
具体措施如下：1.推进电子税务局建设，实现网上办税全流程。
建立电子税务局，实现在线申报、审批、缴纳、查询等功能，方便纳税人申报缴纳税款，降低办税成本，提高办税效率。
2.加强税务信息共享。
国家税务总局和地方税务局应在税收信息处理、管理、使用、共享等方面达成共识，实现数据共享和互通。
3.建立大数据分析体系。
依托国家税务总局和地方税务局所拥有的海量税务数据，开展数据挖掘、分析、建模等工作，实现税收风险早期预警和预防，并提供决策支持。
三、加强税务监管和执法加强税务监管和执法是税收征管的核心，对于保护国家财政利益、维护公平竞争市场环境、促进税收合规具有重要作用。
具体措施如下：1.实行全生命周期监管。
国家税务总局和地方税务局应加强对纳税人的管理和监督，并以实名制、信息化等手段，全面掌握纳税人的税务动态，进行全生命周期的监管。
2.加强执法力度。
国家税务总局和地方税务局应进一步加强税收执法力度，对造假、逃税、偷税行为进行坚决打击，并不断提高执法效率和质量，实现从被动检查到积极防范预警，提高税务管理水平。
3.建立信用评价体系。
国家税务总局和地方税务局应加强纳税人信用信息的采集和管理，建立健全的信用评价体系，落实信用奖惩机制，提高纳税人的纳税诚信度。
财政税收工作存在的问题及深化改革分析财政税收工作是国家财政管理的重要一环，直接关系到国家财政收入的增长和分配，对于国家经济的稳健发展和社会的和谐进步具有重要意义。
然而在财政税收工作中，也存在着一些问题和困难，需要进行深化改革，以推动财政税收工作更加科学、合理和有效。
本文将对财政税收工作存在的问题进行分析，并提出以深化改革促进财政税收工作的发展。
一、财政税收工作存在的问题1.税收征管不足：由于我国的税收征管体制相对薄弱，加上一些制度上的漏洞和管理上的瑕疵，导致了一些纳税人逃避税收，严重影响了国家财政收入的增长和社会经济的健康发展。
2.税收法律体系不完善：我国税收法规体系尚不完善，有些税收法规的适用范围不够明确，突出了一些法律的局限性，给了一些纳税人逃税的机会，也给了一些税收管理者潜在的腐败空间。
3.税收政策矛盾：我国的税收政策不够完善，一些税收政策矛盾突出。
税负过重的问题比较突出，这不仅给纳税人带来了负担，也对企业发展造成了一定的障碍。
4.税收征收高成本：税收的征收成本偏高，包括资源和人力等方面的成本，这不仅增加了纳税人的负担，也加大了税收征管的难度和成本。
5.管理体制问题：财政税收工作的管理体制存在着问题，一些部门之间的协调合作不够紧密，有些职能部门在履行职责上有所欠缺，这对税收征管的严谨性和效率造成了一定的影响。
二、深化改革促进财政税收工作的发展1.强化税收征管力度：对税收征管体制进行改革，要加大对纳税人的监管力度，建立健全纳税人的信用评价系统，严格执法，加大税收违法行为的打击力度，提高纳税人的纳税自觉性。
2.完善税收法规体系：完善税收法规体系，为税收管理者提供一个清晰的指导标准，提高税收征管的严谨性和效率，减少税收管理者的管理难度。
3.优化税收政策：我国需要进一步优化税收政策，要从税负公平、激励创新等角度出发，加快税收体制改革，进一步降低企业的税收负担，改善营商环境，促进经济的可持续发展。
4.降低税收征收成本：降低税收的征收成本，可以通过信息化的手段降低税收的征收成本，提高税收征管的效率，降低纳税人的纳税成本，提高其纳税意愿。
贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》知识问答（一）您的姓名： [填空题] *_________________________________1. 总局针对贯彻落实《意见》提出了（）项工作措施？ [单选题] *A.24B.74C.100(正确答案)D.452. 总局提出贯彻落实《意见》第三类“各地可积极探索主动实施的改革措施”的工作措施共（）项？ [单选题] *A.21B.17C.43(正确答案)D.273. 《意见》落实办下设（）个工作组？ [单选题] *A.3B.5C.10D.8(正确答案)4. 到（）智慧税务要实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。
[单选题] *A.2021年B.2022年(正确答案)C.2023年D.2025年5. 到（）基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。
[单选题] *A.2021年B.2022年C.2023年(正确答案)D.2025年6. （）建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制？ [单选题] *A.2021年B.2022年C.2023年D.2025年(正确答案)7. 按照方案规划，全国统一电子发票服务平台在（）建成？ [单选题] *A.2021年(正确答案)B.2022年C.2023年D.2025年8. 税务总局制定贯彻落实《意见》的专题宣传方案，协调配合中央主流媒体进行宣传报道；在国务院新闻办公室举行专场新闻发布会，专题解读《意见》内容，并启动第（）个全国税收宣传月。
[单选题] *A.30(正确答案)B.20C.10D.409. 国家税务总局制定了《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》。
对于首次发生清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。
请问该清单于（）时间起施行？ [单选题] *A.2021年1月1日B.2021年2月1日C.2021年3月1日D.2021年4月1日(正确答案)10. 推行优质高效智能税费服务,切实做到税费优惠政策直达快享，有效减轻办税缴费负担，全面改进办税缴费方式，实现从无差别服务向（）、智能化、个性化服务转变，持续提升纳税人缴费人获得感。
一、判断题(8题)1．2015年10月13日，中央全面深化改革领导小组第17次会议审议通过《深化国税、地税征管体制改革方案》。
（）答案：对2．党的十八届三中全会提出完善和发展中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化，并明确提出“完善国税、地税征管体制”的任务要求。
（）答案：对3．《方案》提出要按照加快建设服务型税务机关的要求，围绕最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人，不断提高纳税服务水平，着力解决纳税人办税两头跑、纳税成本较高等问题。
（）答案：对4．《方案》提出转变征收管理方式要落实简政放权、放管结合、优化服务的要求，适应纳税人特别是企业数量不断增加以及企业经营多元化、跨区域、国际化的新趋势，转变税收征管方式，提高税收征管效能。
（）答案：错5．加强税务系统党的领导，税务总局党组要指导地税系统思想政治工作，协同省级党委和政府对省级地方税务局实行垂直领导，加大对地税部门的指导和业务规范力度。
（）答案：错6．国家税务总局提出确保2016年基本完成《方案》重点改革任务，2017年年底前努力把各项改革举措做实。
（）答案：对7、按照精简统一效能原则，优化税务系统编制结构。
调整完善与国税、地税征管职责相匹配、与提高税收治理能力相适应的人力资源配置，实现力量向税务稽查倾斜。
（）答案：错8、完善全国12366纳税服务平台，2016年全面提供能听、能问、能看、能查、能约的“五能”型服务。
（）能办答案：错二、单项选择题（12题）1．深化国税、地税征管体制改革目标是到( )建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制，降低征纳成本，提高征管效率，增强税法遵从度和纳税人满意度。
A.2017年B.2018年C.2020年D.2025年答案：C2．《方案》提出按照便利征管、节约行政资源的原则，将依法保留、适宜由税务部门征收的行政事业性收费、政府性基金等非税收入项目，改由（）统一征收。
A．财政部门 B.国税部门 C. 地税部门 D.社保部门答案：C3．《方案》要求加快推行办税事项同城通办，2016年基本实现省内通办，2017年基本实现（）全国通办。
深化征管改革打造“以数治税”新样板作者：宁波市税务局来源：《宁波通讯·上半月》2022年第08期自2021年3月中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，宁波市税务局锚定“智慧税务”建设目标，通过执法、服务、监管等多维实践，推动征管方式从“收税”到“算税”升级，征管流程从“上机”到“上云”转变，征管效能从“经验管税”到“以数治税”提升，并成为全国税务系统内首家完成电子税务局“云化”改造的税务单位。
同时，全面采用国产信创设备和技术，着力破解核心硬件、软件、算法被“卡脖子”的问题，为拓展“非接触式”办税缴费提供更加可靠、更为稳定的信息化环境，相关经验做法被国家税务总局推广应用。
目前，全市九成以上涉税事项实现“零次跑”，95%的涉税事项入驻“浙里办”，电子税务局综合网上办税率稳定在95%以上，政务服务好评率达到99.99%，均位列全国前茅。
同时，纳税指标蝉联全国营商环境测评“标杆指标”，纳税人满意度连年保持全国前三。
数据赋能服务决策更精准主动融入宁波市数字化改革六大综合应用系统和一体化智能化公共数据平台建设工作，充分发挥大数据优势，为各级党政领导决策提供税收数据参考。
试点应用“税比析”决策服务系统。
汇集全国各大城市税收数据，定制本地特色税收经济分析模型，自动生成截面对比、时序对比等多类型图谱，实时查找地方经济运行中的问题短板，提出意见建议。
率先建成“数字大脑”系统。
通过“一屏”展示全市税收征管全景和11个专题具象图，实现压力预警智能监控、窗口情况实时分析调度、服务质量智能管理、预警及满意度收集分析等功能，推动市局层面统筹调度全市征管资源，全面提升服务效能。
更大程度开放税收数据资产。
建成市局、区（县、市）局两级税费数据仓，2021年与地方部门共享涉税数据超1.1亿条，并实现13个市直单位的常态化共享。
持续深化“银税互动”，与28家银行达成数据互联机制，帮助小微企业实现“以信换贷”逾231亿元，推进实现数据关联应用、信用增值应用。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收作为国家经济运行的重要组成部分，对于国家的财政收入和经济发展起着至关重要的作用。
在实际的财政税收工作中，仍然存在着诸多问题需要解决和改革。
本文将就财政税收工作存在的问题进行分析，并提出深化改革的建议，以期提高税收工作效率，促进国家经济的持续稳定发展。
一、财政税收工作存在的问题1.税收征管效率低下当前，我国税收征管仍然存在效率低下的问题，主要体现在纳税人申报信息不真实、虚假申报、偷漏税等情况时有发生，导致税收收入的流失。
税收管理机构的信息管理和分析能力较弱，往往出现漏税和逃税等情况，影响了税收征管效果。
2.税收体系不完善我国的税收体系不够完善，存在税种过多、税率调整频繁、税收政策交叉等问题。
税种过多和税收政策交叉导致了税制复杂、税收征管难度加大，影响了税收工作的效率。
税率调整频繁也增加了纳税人的税收成本，影响了企业的经营效益。
3.税收征管监督不足在税收征管方面，监督不足也是一个突出的问题。
一些地方在税收征管过程中存在不作为、乱作为、风险自担等现象，导致了税收的流失和漏税现象。
4.税收征管技术滞后现代化信息技术的发展对税收征管提出了更高的要求，但我国税收征管技术滞后，信息化程度低，导致了税收信息不畅通、监管不到位、数据分析效果不佳等问题，影响了税收征管效果。
5.税收营商环境仍待改善税收营商环境是企业经营环境的重要组成部分，但目前我国的税收营商环境仍待改善，主要表现在税收政策不清晰、执行不到位、税务局和企业之间的沟通不畅等问题，影响了企业的生产经营活动。
以上问题的存在，严重影响了税收工作的效率和质量，制约了我国财政税收工作的健康发展。
二、深化改革建议1.加强税收征管信息化建设在税收征管方面，需要加强信息化建设，提高税收信息的畅通性和监管效果。
可以通过建立和完善税收信息系统、加强税收信息的共享和交换、推动税务系统与其他政府部门信息化系统的对接等途径，提高税收征管的科技含量和效率。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议【摘要】当前财政税收工作存在着诸多问题，包括税收征管效率不高、税收法律法规不够健全、税收执法监管不严等。
为了解决这些问题，我们需要深化改革。
建议一是加强税收征管信息化建设，提高征管效率；建议二是完善税收法律法规，加强立法工作；建议三是加强税收执法监管，严厉打击违法行为；建议四是优化税收政策，促进税收制度的公平与效率。
通过这些改革措施，可以有效提升财政税收工作的质量和效率，为国家经济发展提供更强有力的支持。
总结而言，当前财政税收工作仍面临着挑战和问题，但我们仍然有信心与决心不断改进和完善，展望未来，将会取得更大的成果和进步。
【关键词】财政税收工作、问题、深化改革建议、引言、背景介绍、问题意识、现阶段存在的问题、深化改革建议一、深化改革建议二、深化改革建议三、深化改革建议四、总结反思、展望未来1. 引言1.1 背景介绍财政税收是国家财政的重要组成部分，对国家经济发展起着至关重要的作用。
在当前经济形势下，财政税收工作面临着一些问题和挑战。
税收征管存在漏洞和不完善之处，导致税收征管效率较低，一定程度上影响了税收的稳定增长。
税法法规体系不够完善，存在着一些模糊不清的税收政策，给纳税人和税务部门带来了困扰和不确定性。
税收征管过程中也存在着一些腐败问题，给税收和社会稳定造成了一定的负面影响。
针对这些问题，需要对财政税收工作进行深化改革，不断完善税收征管机制，优化税收政策法规，加强税收征管力度，有效防范和打击税收违法行为，推动税收制度健康发展。
只有通过深化改革，才能让财政税收工作更加高效、透明和规范，为国家经济持续稳定增长提供坚实的财政支撑。
中的内容就是这些，希望对您有所帮助。
1.2 问题意识在当前社会发展的背景下，财政税收工作在我国经济体制中占据着重要的位置。
随着社会经济的不断发展，财政税收工作也面临着一系列问题和挑战。
税收征管存在漏洞和不完善的地方，导致一些企业和个人存在逃税行为，影响了国家税收的稳定性和公平性。
第1篇一、题目背景随着我国经济社会的快速发展，税收征管工作面临着新的挑战和机遇。
近年来，我国政府高度重视税收征管改革，提出了一系列政策措施，旨在提升税收征管效率，优化税收环境。
作为一名税务工作者，我们需要深入了解税收征管改革，并积极探索提升税收征管效率的有效途径。
二、题目分析1. 谈谈你对当前税收征管改革的理解当前税收征管改革主要体现在以下几个方面：（1）优化税收政策体系。
通过减税降费、完善税收优惠政策等手段，激发市场活力，促进经济高质量发展。
（2）深化税收征管体制改革。
推进国税、地税征管体制改革，实现征管机构、征管流程、征管手段等方面的整合，提高税收征管效率。
（3）加强税收信息化建设。
利用大数据、云计算等先进技术，提高税收征管智能化水平，实现税收征管精准化。
（4）强化税收法治建设。
加强税收法律法规的制定和实施，提高税收法治化水平，保障税收征管工作的顺利进行。
2. 结合实际谈谈如何提升税收征管效率（1）加强税收宣传和培训。
提高纳税人的税收意识，使其自觉履行纳税义务。
同时，加强对税务干部的培训，提高其业务素质和服务水平。
（2）优化税收征管流程。
简化办税手续，缩短办税时间，提高办税效率。
推进“互联网+税务”建设，实现线上办税、自助办税，降低纳税人办税成本。
（3）加强税收数据分析。
利用大数据、云计算等技术，对税收数据进行深度挖掘和分析，为税收征管提供有力支持。
（4）加强税收风险管理。
建立税收风险管理体系，对税收风险进行识别、评估和应对，降低税收风险。
（5）推进税收执法规范化。
加强税收执法监督，规范税收执法行为，提高税收执法公信力。
三、答案示例一、对当前税收征管改革的理解我认为，当前税收征管改革是我国税收事业发展的重要举措。
首先，改革优化了税收政策体系，有利于激发市场活力，促进经济高质量发展。
其次，改革深化了税收征管体制改革，提高了税收征管效率。
再次，改革加强了税收信息化建设，实现了税收征管精准化。
最后，改革强化了税收法治建设，保障了税收征管工作的顺利进行。
深化国税地税征管体制改革方案一、背景与意义随着我国经济社会的发展，税收在国家治理中的地位日益凸显。
国税地税征管体制改革作为深化财税体制改革的重要内容，关乎国家财政收入、税收征管效率和纳税人权益。
近年来，我国税收征管体制取得了一定的成果，但仍存在一些问题和不足。
深化国税地税征管体制改革，有利于优化税收征管体系，提高税收征管效率，减轻企业负担，促进经济高质量发展。
二、总体目标1.构建统一、高效、便捷的税收征管体系，实现国税地税深度融合，提高税收征管水平。
2.优化税收征管流程，简化办税程序，提高纳税服务水平，减轻企业负担。
3.强化税收法治建设，规范税收征管行为，保障纳税人合法权益。
4.促进税收与经济、社会发展的良性互动，为高质量发展提供有力支撑。
三、具体措施1.完善税收征管体制（1）推进国税地税机构合并，实现组织架构一体化。
（2）整合税收征管资源，优化税收征管流程，提高税收征管效率。
（3）加强税收信息化建设，实现税收数据共享，提升税收征管能力。
2.优化纳税服务（1）简化办税程序，减少办税环节，提高办税效率。
（2）推进线上线下相结合的纳税服务模式，方便纳税人办税。
（3）加强纳税宣传和辅导，提高纳税意识，降低税收风险。
3.强化税收法治建设（1）完善税收法律法规体系，提高税收法律法规的权威性和可操作性。
（2）加强税收执法监督，规范税收征管行为，保障纳税人合法权益。
（3）严厉打击偷逃漏税等税收违法行为，维护税收秩序。
4.促进税收与经济社会的互动（1）深化税收与经济、社会政策的融合，发挥税收在宏观经济调控中的作用。
（2）推进税收改革，优化税收结构，促进经济高质量发展。
（3）加强税收政策宣传，提高税收政策的透明度和知晓度。
四、组织实施1.加强组织领导，成立深化国税地税征管体制改革领导小组，统筹协调改革工作。
2.制定详细的改革方案和时间表，明确责任分工，确保改革有序推进。
3.加强政策培训和宣传，提高税务干部的政策水平和业务能力。
税收征管·改革意见的研讨报告标题：税收征管改革意见研讨报告摘要：税收征管是国家财政管理的关键环节，直接影响税收收入的稳定与增长。
为深化税收征管改革，提高税收征管效能，我们组织了一次研讨会，就税收征管改革的相关意见进行深入研讨，形成以下意见报告。
一、现行税收征管存在的问题：信息不对称： 税务机关和纳税人之间信息不对称问题突出，导致了税收的漏税和逃税现象。
办税环节繁琐： 征管流程复杂，办税环节繁琐，增加了纳税人的负担，也容易引发纳税人不配合的情况。
执法效率不高： 税收执法存在一定滞后性，对于新兴产业和创新业务的监管难度较大。
税收大数据利用不充分： 目前税收大数据的应用还不够深入，对于实时监测、风险预警等方面的利用有待提高。
二、税收征管改革意见：加强信息共享： 建立税收征管信息共享平台，实现税务机关、银行、企业等多方信息的实时共享，提高信息的透明度。
简化办税流程： 精简税收征管流程，利用数字化技术优化办税环节，降低企业和个人的办税成本，提高征管效能。
强化税收执法力度： 提高税务执法的前瞻性和灵活性，建立适应新经济形态的执法模式，提高对新兴产业的监管水平。
深化税收大数据应用： 加强税收大数据的收集、整合和应用，通过大数据技术提高风险识别能力，实现更加智能化的税收征管。
推动电子发票普及： 推动电子发票的普及使用，减少纸质发票的使用，实现票据信息的实时监测和管理。
三、推动改革的实施路径：法律法规配套： 及时修订和完善相关法律法规，为税收征管改革提供法律保障。
技术支持保障： 加强税收征管信息系统的建设，提升技术水平，确保改革的平稳推进。
人才培训： 组织税收征管人员的培训，提高其数字化、信息化的工作能力。
舆论宣传： 加强对税收征管改革意见的宣传，形成社会广泛共识，促使改革的顺利推行。
结论：税收征管改革是推动国家财政和社会经济发展的重要举措。
通过我们的研讨，提出了一系列可行性的改革意见，期望在相关政府部门的支持和社会各方的共同努力下，实现税收征管的现代化、智能化，为国家财政的持续健康发展做出积极贡献。
关于深化税收征管改革的方案Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】国务院办公厅关于转发国家税务总局深化税收征管改革方案的通知（国办发〔１９９７〕１号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：国家税务总局《关于深化税收征管改革的方案》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻落实。
深化税收征管改革，是为了更好地贯彻落实工商税制改革的各项规定，增强国家财力，促进国民经济持续、快速、健康发展。
各级人民政府要高度重视，加强领导，切实抓好深化税收征管改革方案的组织实施；国家税务总局要加强对深化税收征管改革的指导和检查；各有关部门要积极支持、密切配合，共同确保这项改革的顺利进行。
中华人民共和国国务院办公厅一九九七年一月二十三日关于深化税收征管改革的方案（国家税务总局一九九七年一月一日）为了进一步贯彻落实党的十四届五中全会精神和《国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案的通知》（国发〔１９９３〕９０号），建立适应社会主义市场经济体制要求、符合中国国情、科学严密的税收征管体系，确保税收各项职能作用的充分发挥，必须在近几年改革实践的基础上，进一步深化税收征管改革。
一、深化税收征管改革的任务和原则税收征管改革的任务是：建立以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收、重点稽查的新的征管模式。
到本世纪末，先在全国的城市和县城实施，并逐步向农村推进，力争在２０１０年基本完成这项改革。
税收征管改革的基本原则是：（一）依法治税。
依法治税是深化征管改革的最终目的，要通过征管改革，逐步使征税纳税双方行为规范化、法制化。
（二）规范统一。
要对现行的税收征管模式和征管规程加以规范、统一，为全面应用计算机打下基础。
（三）整体协调。
在改革的设计上要通盘筹划，既要整体推进，又要重点突破，审时度势，循序渐进，先城市、后农村，先试点、后推广。
（四）实用易行。
《关于进一步深化税收征管改革的意见》学习考试（四）您的姓名： [填空题] *_________________________________1. 《关于进一步深化税收征管改革的意见》的正式对外发布时间是（） [单选题]A、2020年12月30日B、2021年3月24日(正确答案)C、2021年4月1日D、2021年3月14日2. 《关于进一步深化税收征管改革的意见》主要目标分三个阶段，具体时间节点为（）。
[单选题]A、2022年、2023年、2025年(正确答案)B、2022年、2024年、2025年C、2025年、2030年、2050年D、2025年、2028年、2030年3. 从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变指的是（） [单选题] *A、税务执法新体系B、税费服务新体系C、税务监管新体系(正确答案)D、税务征收新体系4. 内蒙古自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的实施方案》时间是（），我区是全国第一个由省级党委常委会研究通过并印发《实施方案》的省份。
[单选题]A、2021年4月28日B、2021年5月28日C、2021年6月28日(正确答案)D、2021年7月28日5. 基本建成以“双随机、一公开”监管和“______”为基本手段、以_______为补充、以“______”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
[单选题]A、互联网+监管重点监管信用+风险(正确答案)B、互联网+监管风险监管信用+风险C、信用+风险互联网+监管风险监管D、信用+风险重点监管风险监管答案解析：基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
6. 《关于进一步深化税收征管改革的意见》从（）个方面分（）项对征管改革具体任务进行了部署。
深化税收征管体制改革 助推国家治理现代化
近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《深化国税、地税征管体制改革方案》，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻执行。 《深化国税、地税征管体制改革方案》主要内容如下。 我国从1994年实行分税制财政管理体制改革以来，建立了分设国税、地税两套税务机构的征管体制，20多年来取得了显著成效，为调动中央和地方两个积极性、建立和完善社会主义市场经济体制发挥了重要作用。但与经济社会发展、推进国家治理体系和治理能力现代化的要求相比，我国税收征管体制还存在职责不够清晰、执法不够统一、办税不够便利、管理不够科学、组织不够完善、环境不够优化等问题，必须加以改革完善。为落实《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》及深化财税体制改革总体方案的有关要求，深化国税、地税征管体制改革，制定本方案。 一、总体要求 （一）指导思想 全面贯彻党的十八大和十八届二中、三中、四中、五中全会精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神，按照党中央、国务院决策部署，坚持法治引领、改革创新，发挥国税、地税各自优势，推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合，着力解决现行征管体制中存在的突出和深层次问题，不断推进税收征管体制和征管能力现代化，进一步增强税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。 （二）改革目标 到2020年建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制，降低征纳成本，提高征管效率，增强税法遵从度和纳税人满意度，确保税收职能作用有效发挥，促进经济健康发展和社会公平正义。 （三）基本原则 ——依法治税。以法治为引领，注重运用法治思维和法治方式推进改革，落实税收法定原则，完善征管法律制度，增强税收执法的统一性和规范性。 ——便民办税。以纳税人为中心，坚持执法为民，加强国税、地税合作，为纳税人提供更加优质高效的服务，不断减轻纳税人办税负担，切实维护纳税人合法权益，让纳税人和人民群众有更多获得感。 ——科学效能。以防范税收风险为导向，依托现代信息技术，转变税收征管方式，优化征管资源配置，加快税收征管科学化、信息化、国际化进程，提高税收征管质量和效率。 ——协同共治。以营造良好税收工作环境为重点，统筹税务部门与涉税各方力量，构建税收共治格局，形成全社会协税护税、综合治税的强大合力。 ——有序推进。以加强顶层设计为前提，与深化财税体制改革进程相匹配，积极回应纳税人和社会各界关切，统筹兼顾，稳步实施。 二、主要任务 （一）理顺征管职责划分 根据深化财税体制改革进程，结合建立健全地方税费收入体系，厘清国税与地税、地税与其他部门的税费征管职责划分，着力解决国税、地税征管职责交叉以及部分税费征管职责不清等问题。 1．合理划分国税、地税征管职责。中央税由国税部门征收，地方税由地税部门征收，共享税的征管职责根据税种属性和方便征管的原则确定。 按照有利于降低征收成本和方便纳税的原则，国税、地税部门可互相委托代征有关税收。 2．明确地税部门对收费基金等的征管职责。发挥税务部门税费统征效率高等优势，按照便利征管、节约行政资源的原则，将依法保留、适宜由税务部门征收的行政事业性收费、政府性基金等非税收入项目，改由地税部门统一征收。推进非税收入法治化建设，健全地方税费收入体系。 （二）创新纳税服务机制 按照加快建设服务型税务机关的要求，围绕最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人，不断提高纳税服务水平，着力解决纳税人办税两头跑、纳税成本较高等问题。 3．推行税收规范化建设。实施纳税服务、税收征管规范化管理，推行税收执法权力清单和责任清单并向社会进行公告，在全国范围内实现国税、地税服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子，让纳税人享有更快捷、更经济、更规范的服务。 4．推进办税便利化改革。加快推行办税事项同城通办，2016年基本实现省内通办，2017年基本实现跨区域经营企业全国通办。完善首问责任、限时办结、预约办税、延时服务、“二维码”一次性告知、24小时自助办税、财税库银联网缴税、出口退税分类管理等便民服务机制，缩短纳税人办税时间。合理简并纳税人申报缴税次数。实行审批事项一窗受理、内部流转、限时办结、窗口出件，全面推行网上审批，提高审批效率和透明度。推进涉税信息公开，方便纳税人查询缴税信息。规范、简并纳税人报表资料，实行纳税人涉税信息国税、地税一次采集、按户存储、共享共用。能够从信息系统提取的数据信息不得要求纳税人重复报送，加快推行办税无纸化、免填单，让纳税人少跑腿、少费时、少花费。 5．建立服务合作常态化机制。实施国税、地税合作规范化管理，全面提升合作水平。采取国税、地税互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务服务中心等方式，2016年实现“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”的服务模式。完善全国12366纳税服务平台，2016年全面提供能听、能问、能看、能查、能约、能办的“六能”型服务。制定实施“互联网＋税务”行动计划，建设融合国税、地税业务，标识统一、流程统一、操作统一的电子税务局，2017年基本实现网上办税。推进跨区域国税、地税信息共享、资质互认、征管互助，不断扩大区域税收合作范围，进一步创新自由贸易试验区税收服务举措，让纳税人享有优质、便捷、统一的纳税服务。 6．建立促进诚信纳税机制。对纳税信用好的纳税人，开通办税绿色通道，在资料报送、发票领用、出口退税等方面提供更多便利，减少税务检查频次或给予一定时期内的免检待遇，开展银税互动助力企业发展。对进入税收违法“黑名单”的当事人，严格税收管理，与相关部门依法联合实施禁止高消费、限制融资授信、禁止参加政府采购、限制取得政府供应土地和政府性资金支持、阻止出境等惩戒，让诚信守法者畅行无阻，让失信违法者寸步难行。 7．健全纳税服务投诉机制。建立纳税人以及第三方对纳税服务质量定期评价反馈的制度。畅通纳税人投诉渠道，对不依法履行职责、办事效率低、服务态度差等投诉事项，实行限时受理、处置和反馈，有效保障纳税人合法权益。 （三）转变征收管理方式 落实简政放权、放管结合、优化服务的要求，适应纳税人特别是自然人数量不断增加以及企业经营多元化、跨区域、国际化的新趋势，转变税收征管方式，提高税收征管效能，着力解决税收征管针对性、有效性不强问题。 8．切实加强事中事后管理。大幅度取消和下放税务行政审批项目，实现税收管理由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变，推行纳税人自主申报，完善包括备案管理、发票管理、申报管理等在内的事中事后管理体系，出台相应管理办法，确保把该管的事项管住、管好，防范税收流失。 9．对纳税人实施分类分级管理。对企业纳税人按规模和行业，对自然人纳税人按收入和资产实行分类管理。2016年，以税务总局和省级税务局为主，集中开展行业风险分析和大企业、高收入高净值纳税人风险分析，运用第三方涉税信息对纳税申报情况进行比对，区分不同风险等级分别采取风险提示、约谈评估、税务稽查等方式进行差别化应对，有效防范和查处逃避税行为。 10．提升大企业税收管理层级。对跨区域、跨国经营的大企业，在纳税申报等涉税基础事项实行属地管理、不改变税款入库级次的前提下，将其税收风险分析事项提升至税务总局、省级税务局集中进行，将分析结果推送相关税务机关做好应对。 11．建立自然人税收管理体系。顺应直接税比重逐步提高、自然人纳税人数量多、管理难的趋势，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建以高收入者为重点的自然人税收管理体系。税务总局、省级税务局集中开展对高收入纳税人的税收风险分析，将分析结果推送相关税务机关做好应对，不断提高自然人税收征管水平。 12．深化税务稽查改革。建立健全随机抽查制度和案源管理制度，合理确定抽查比例，对重点税源企业每5年轮查一遍。2016年普遍推行先开展案头风险分析评估查找高风险纳税人再开展定向稽查的模式，增强稽查的精准性、震慑力。依法加大涉税违法犯罪行为查处力度，规范执法行为，坚决防止以补代罚、以罚代刑。定期曝光重大涉税违法犯罪案件，震慑不法分子。加强税警协作，实现行政执法与刑事执法有机衔接，严厉打击税收违法犯罪行为。改革属地稽查方式，提升税务稽查管理层级，增强税务稽查的独立性，避免执法干扰。2017年实现国税、地税联合进户稽查，防止多头重复检查。 13．全面推行电子发票。推广使用增值税发票管理新系统，健全发票管理制度，2016年实现所有发票的网络化运行，推行发票电子底账，逐一实时采集、存储、查验、比对发票全要素信息，从源头上有效防范逃骗税和腐败行为。 14．加快税收信息系统建设。2016年全面完成金税三期工程建设任务，形成覆盖所有税种及税收工作各环节、运行安全稳定、国内领先的信息系统。2018年实现征管数据向税务总局集中，建成自然人征管系统，并实现与个人收入和财产信息系统互联互通。到2020年使我国税收征管信息系统居于国际先进行列。 15．发挥税收大数据服务国家治理的作用。推进数据标准化及质量管理，健全减免税核算体系，发挥税收大数据优势，加强数据增值应用，在提高征管效能和纳税服务水平的同时，使之更深刻地反映经济运行状况，服务经济社会管理和宏观决策，为增强国家治理能力提供有力支撑。 （四）深度参与国际合作 适应经济全球化的趋势和我国构建开放型经济新体制的要求，树立大国税务理念，用国际化视野谋划税收工作，加强对国际税收事项的统筹管理，着力解决对跨国纳税人监管和服务水平不高、国际税收影响力不强等问题。 16．积极参与国际税收规则制定。结合我国主办2016年二十国集团(G20)领导人峰会，协同落实好二十国集团税制改革成果，广泛参加全球税收征管论坛、联合国国际税收合作专家委员会等国际税收组织活动，做国际税收规则制定的参与者、引领者，增强我国在国际税收领域的影响力和话语权。 17．不断加强国际税收合作。围绕建立合作共赢的新型国际税收关系，推动完善国际税收合作与协调机制，执行好《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换标准》，加强税收信息交换，形成深度交融的互利合作网络。积极开展对外税收援助，提供税收知识培训和技术支持，帮助发展中国家和低收入国家提高税收征管能力。 18．严厉打击国际逃避税。全面深入参与应对税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划，构建反避税国际协作体系。建立健全跨境交易信息共享机制和跨境税源风险监管机制。完善全国联动联查机制，加大反避税调查力度。2017年建立健全跨国企业税收监控机制，分行业、分国别、分地区、分年度监控跨国企业利润水平变动情况，防范国际逃避税，维护国家税收权益。
