国家税务总局关于印发《深化税收征管改革方案(草稿)》的通知

深化征管体制改革方案当前，我国税收征管体制改革已成为全面深化改革的重要内容之一。

为进一步提高税收征管效率，优化税收征管环境，推动税收征管体制改革向纵深发展，我们制定了以下深化征管体制改革方案。

一、加强信息化建设，提升征管效率。

信息化是提高税收征管效率的重要手段。

我们将加大对税收征管信息化建设的投入力度，推动建立全国统一的税收征管信息平台，实现税收数据共享和协同办税。

同时，加强对税收征管信息系统的安全防护，确保税收数据的安全可靠。

二、优化税收征管流程，简化税收征管程序。

优化税收征管流程，简化税收征管程序，是提高税收征管效率的关键。

我们将对税收征管流程进行全面梳理，简化办税手续，压缩办税时间，提高办税便利性。

同时，建立健全税收征管风险评估机制，加强对风险企业和重点行业的监测和管理，提高税收征管精准度和有效性。

三、强化税收征管执法，严厉打击税收违法行为。

强化税收征管执法，严厉打击税收违法行为，是维护税收征管秩序的重要举措。

我们将加大对税收违法行为的打击力度，建立健全税收征管执法协作机制，加强税收执法人员的执法能力建设，提高税收征管执法效果。

同时，加强对税收征管执法行为的监督和评估，确保执法公正、严明。

四、加强税收征管人才队伍建设，提升征管水平。

加强税收征管人才队伍建设，提升征管水平，是深化税收征管体制改革的内在要求。

我们将加大对税收征管人才的培养和引进力度，建立健全税收征管人才激励机制，提高税收征管人才的整体素质和专业水平。

同时，加强对税收征管人才的培训和考核，不断提升征管人才的综合能力和业务水平。

五、加强税收征管宣传，营造良好征管氛围。

加强税收征管宣传，营造良好征管氛围，是深化税收征管体制改革的重要保障。

我们将加大对税收征管政策的宣传力度，提高纳税人的税收意识和遵从意识，增强纳税人对税收征管工作的理解和支持。

同时，加强对税收征管工作的舆论引导，树立税收征管的良好形象，营造良好的征管氛围。

六、加强税收征管监督，保障税收征管公正。

国家税务总局公告2016年第23号：国家税务总局关于全⾯推开营业税改征增值税试点有关税收征国家税务总局关于全⾯推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告国家税务总局公告2016年第23号纳税⼈应将增值税税控开票软件升级到最新版本（V2.0.11）： （⼀）3010203“⽔路运输期租业务”下分设301020301“⽔路旅客运输期租业务”和301020302“⽔路货物运输期租业务”；3010204“⽔路运输程租业务”下设301020401“⽔路旅客运输程租业务”和301020402“⽔路货物运输程租业务”；301030103“航空运输湿租业务”下设30103010301“航空旅客运输湿租业务”和30103010302“航空货物运输湿租业务”。

（⼆）30105“⽆运输⼯具承运业务”下新增3010502“⽆运输⼯具承运陆路运输业务”、3010503“⽆运输⼯具承运⽔路运输服务”、3010504“⽆运输⼯具承运航空运输服务”、3010505“⽆运输⼯具承运管道运输服务”和3010506“⽆运输⼯具承运联运运输服务”。

停⽤编码3010501“⽆船承运”。

（三）301“交通运输服务”下新增30106“联运服务”，⽤于利⽤多种运输⼯具载运旅客、货物的业务活动。

30106“联运服务”下新增3010601“旅客联运服务”和3010602“货物联运服务”。

（四）30199“其他运输服务”下新增3019901“其他旅客运输服务”和3019902“其他货物运输服务”。

（五）30401“研发和技术服务”下新增3040105“专业技术服务”。

停⽌使⽤编码304010403“专业技术服务”。

（六）304050202“不动产经营租赁”下新增30405020204“商业营业⽤房经营租赁服务”。

（七）3040801“企业管理服务”下新增304080101“物业管理服务”和304080199“其他企业管理服务”。

国家税务总局关于深入学习贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2021.03.26•【文号】税总发〔2021〕21号•【施行日期】2021.03.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于深入学习贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的通知税总发〔2021〕21号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：为贯彻落实好中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），深入推进税务领域“放管服”改革，打造市场化、法治化、国际化营商环境，更好服务市场主体发展，现将有关要求通知如下。

一、充分认识《意见》的重大意义党的十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升，但与推进国家治理体系和治理能力现代化的要求相比、与纳税人缴费人的期待相比仍有一定差距。

《意见》立足于解决当前税收征管中存在的突出问题和深层次矛盾，围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，对进一步深化税收征管改革作出全面部署，具有多方面重大意义。

（一）这是党中央、国务院关于“十四五”时期税收改革发展的重要制度安排。

党中央、国务院高度重视深化税收征管改革。

2020年12月30日，习近平总书记主持召开中央全面深化改革委员会第十七次会议，对进一步优化税务执法方式、深化税收征管改革进行研究。

党的十九届五中全会对深化税收征管制度改革提出了明确要求。

李克强总理在今年的《政府工作报告》中强调，要深化财税金融体制改革，纵深推进“放管服”改革，加快营造市场化、法治化、国际化营商环境，激发各类市场主体活力。

《意见》充分体现党的十九届五中全会、全国“两会”和《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》（以下简称“十四五”规划纲要）精神，坚持问题导向和目标导向，提出了进一步深化税收征管改革的指导思想、工作原则、主要目标和重点任务，集成推出一系列针对性强、含金量高的服务征管举措，不仅将有力推动税收征管改革不断走向深入，而且为“十四五”时期税收工作确立了总体规划和蓝图框架。

深化国税地税征管体制改革方案一、前言2018年3月14日，全国人民代表大会审议并表决通过了《中华人民共和国国务院机构改革方案》，确定了国家税务总局与地方税务局合并的改革方向。

该方案的实施，标志着我国国税地税征管体制改革进入了新的阶段，有利于实现税收征管的集中统一和高效运行，全面打造税收治理现代化体系。

在国税地税征管体制改革方案的深化实施过程中，应在以下几个方面开展探索和创新。

二、完善税收信息化建设信息化是实现税收征管高效运行，提高税收合规率的重要手段。

应加速国地税征管信息化建设，充分利用互联网、大数据、云计算等技术，构建税收信息化平台，实现多层次、多角度、全方位的税收数据共享和交互。

具体措施如下：1.推进电子税务局建设，实现网上办税全流程。

建立电子税务局，实现在线申报、审批、缴纳、查询等功能，方便纳税人申报缴纳税款，降低办税成本，提高办税效率。

2.加强税务信息共享。

国家税务总局和地方税务局应在税收信息处理、管理、使用、共享等方面达成共识，实现数据共享和互通。

3.建立大数据分析体系。

依托国家税务总局和地方税务局所拥有的海量税务数据，开展数据挖掘、分析、建模等工作，实现税收风险早期预警和预防，并提供决策支持。

三、加强税务监管和执法加强税务监管和执法是税收征管的核心，对于保护国家财政利益、维护公平竞争市场环境、促进税收合规具有重要作用。

具体措施如下：1.实行全生命周期监管。

国家税务总局和地方税务局应加强对纳税人的管理和监督，并以实名制、信息化等手段，全面掌握纳税人的税务动态，进行全生命周期的监管。

2.加强执法力度。

国家税务总局和地方税务局应进一步加强税收执法力度，对造假、逃税、偷税行为进行坚决打击，并不断提高执法效率和质量，实现从被动检查到积极防范预警，提高税务管理水平。

3.建立信用评价体系。

国家税务总局和地方税务局应加强纳税人信用信息的采集和管理，建立健全的信用评价体系，落实信用奖惩机制，提高纳税人的纳税诚信度。

国家税务总局关于贯彻国务院办公厅转发的深化税收征管改革方案的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】1997.02.21•【文号】国税发[1997]27号•【施行日期】1997.02.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于贯彻国务院办公厅转发深化税收征管改革方案的通知（１９９７年２月２１日国税发［１９９７］２７号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：现将《国务院办公厅关于转发国家税务总局深化税收征管改革方案的通知》（国办发［１９９７］１号）转发给你们（附件１），请认真组织学习和贯彻。

为了进一步推进和深化税收征管改革，国家税务总局根据上述文件精神，制定了《关于推进和深化城市税收征管改革的实施意见》和《关于推进和深化农村税收征管改革的实施意见》（附件２，３），现印发给你们，并将有关问题通知如下：一、统一思想，提高认识。

深化税收征管改革是建立适应社会主义市场经济体制要求的税收管理体系的需要，对提高税收管理水平，防止税收流失，堵塞税收漏洞，增加税收收入具有重要作用，各级税务机关要认真组织学习和贯彻落实国办发（１９９７）１号文件精神，提高广大税务干部投身改革的自觉性，调动其推进和深化税收征管改革的主动性和创造性，确保改革的顺利进行。

二、加强领导，精心组织。

推进和深化税收征管改革是一项全局性的工作，各级税务部门要积极争取当地党委政府的领导和支持，及时向当地党政领导请示汇报征管改革的进展情况，解决改革中存在的实际问题；税务部门的“一把手”要亲自抓，要精心组织和指导税收征管改革；要成立税收征管改革领导小组，专门负责改革的组织与协调工作。

当前，尤其要结合国务院办公厅文件和国家税务总局两个实施意见的精神，制定、完善本地区税收征管改革具体实施方案，并组织实施。

三、宣传征管改革，优化改革环境。

各地各级税务机关要采取多种形式，大力宣传税收征管改革必要性、紧迫性和艰巨性；要加强与有关部门的联系和协调，取得有关部门的支持与配合；同时，要利用先进的技术手段和改革成果，向纳税人提供服务，使纳税人自觉地支持改革，积极履行纳税义务。

国家税务总局办公厅关于印发《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2019.03.21•【文号】税总办发〔2019〕34号•【施行日期】2019.03.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】增值税正文国家税务总局办公厅关于印发《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》的通知税总办发〔2019〕34号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：现将《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》印发给你们，请遵照执行。

国家税务总局办公厅2019年3月21日2019年深化增值税改革纳税服务工作方案为深入贯彻落实党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的决策部署，确保2019年深化增值税改革更好地落到实处，特制定本方案。

一、总体要求聚焦降低增值税税率等各项改革措施，全面精准做实宣传辅导，精简办理手续，从快解决问题，过硬成效检验，全力实现宣传辅导100%全覆盖、可验证，红利账单100%有推送，有效做到政策明、流程清、手续简、成果显，以便利高效的纳税服务促进纳税人更好享受深化增值税改革政策红利，切实增强纳税人获得感。

在工作中努力做到三个坚持：——坚持“实简快硬”，全力确保降低增值税税率等各项改革措施落地生根。

宣传辅导要“实”，辅导对象实打实再扩围、辅导内容实打实再深化、辅导方式实打实再扩展、辅导质效实打实可验证；手续办理要“简”，政策内容简明解读、优惠办理简便操作、政策红利简洁推送、办税流程简化环节；问题解决要“快”，问题快速收集、投诉快速处理、需求快速响应、结果快速反馈；成效检验要“硬”，服务标准要硬、工作作风要硬、风险防控要硬、改进完善要硬。

——坚持把握关键，扎实做好针对性纳税服务工作。

把握关键时期，在降低增值税税率等各项改革措施公布后立即开展宣传辅导；把握关键环节，针对每个申报期前、中、后三个关键环节不同特点，开展针对性纳税服务；把握关键目标，确保增值税纳税人4月1日顺利开票，5月1日顺利申报；围绕纳税人获得感推送红利账单，展示深化增值税改革成果；把握关键征期，4月份征期是多重减税降费政策叠加的关键征期，要提前预判并提出系列针对性措施，有效防范各类风险，确保关键征期平稳运行。

2023税务系统大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务考试题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.国家税务系统的政府采购项目实行()双重管理。

A.目录与程序B.程序与限额C.限额与数额D.目录与限额2.以下各种情绪调节方式中，不属于注意转移法的是()。

A.改变注意焦点，分散注意力B.自我解嘲，自我安慰C.做自己平时最感兴趣的事D.为免触景生情，改变环境3.以下不属于《全国税务机关纳税服务规范》规定的税务机关优质服务内容的是()。

A.延时服务B.预约服务C.免填单服务D.上门服务4.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务()。

A.《外出经营活动税收管理证明》开具B.外出经营报验登记C.《外出经营活动税收管理证明》缴销D.非正常户解除5.主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括()。

A.适度集中B.方便税务机关C.合理布局D.方便纳税人6.关于非正常状态纳税人办理一照一码户清税申报，下列说法中正确的是( )。

A.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人应逐月完成补申报后，方可继续办理B.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可直接后台批量处理C.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人可打印《批量零申报确认表》，经税务机关审核确认后，进行批量处理D.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可打印《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理7.根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加快推进智慧税务建设，全面完成改革任务，需要做到( )A.精细执法、精致服务、精确监管、精诚共治B.精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治C.精湛执法、精致服务、精准监管、精诚共治D.精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治8.行政机关在收集证据时，在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行()。

黑龙江省地方税务局关于印发《深化税收征管改革方案》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 黑龙江省地方税务局关于印发《深化税收征管改革方案》的通知（黑地税发[1996]157号1996年8月27日）各地、市、县地方税务局：现将黑龙江省地方税务局《深化税收征管改革方案》发给你们，望结合当地实际认真贯彻执行。

附件：深化税收征管改革方案根据国家税务总局对税收征管改革工作的统一要求，结合地税系统税收工作的特点，为了深入搞好征管改革，特制订本方案。

一、征管改革的指导思想和总体目标(一)指导思想。

以中共中央十四届五中全会精神为指针，以《税收征管法》为依据，遵循税收征管工作规律，借鉴国内外税务管理有益的经验和做法，贯彻“法治、公平、文明、效率”的治税方针，通过深化征管改革，促进依法治税，改进技术手段，加强税收监控，防止税款流失，建立适应社会主义市场经济需要，符合我省地方税收特点，科学、严密的税收征管体系，确保税收各项职能作用的发挥。

(二)总体目标。

通过改革在全省地税系统建立以纳税人申报交税和优化服务为基础，以现代化管理手段为依托，集中征收、重点稽查的税收征管新模式。

主要目标：——建立纳税人自行申报纳税制度；——建立税务机关和社会中介组织相结合的服务体系；——建立以计算机为依托的税收监控体系；——建立人机结合的稽查体系；——建立以征管功能为主设置机构和划分职责的组织体系。

二、征管改革应遵循的基本原则(一)依法治税的原则。

深化征管改革，要充分体现有法必依，执法必严，违法必究。

无论确定征管规程，开发应用软件或设置机构，都必须符合税收及其相关法律、法规规章的规定。

市国家税务局关于进一步深化税收征管改革工作方案（试行）为适应社会政治、经济发展新形势,贯彻落实全国税务系统基层建设工作会议精神，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，根据国家税务总局、省国税局关于加快税收征管信息化建设推进税收征管改革的要求，结合我市国税工作实际，制定本方案。

一、工作目标按照税收征管法的规定和建立完善“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的税收征管模式和强化管理的要求，进一步明确征收、管理、稽查职能，科学设定岗责体系和业务流程，建立健全管理制度体系，实现税收征管“信息化”和“专业化”管理，构筑“集中征收、分类管理、一级稽查”的征管工作新格局，逐步解决疏于管理、淡化责任的问题，大幅度提高税收征管质量与效率。

二、工作原则在实施税收征管信息化建设，深化征管改革工作中必须坚持以下基本原则。

（一）依法治税。

严格执行税收法律法规和国家税收政策，严厉打击偷、逃、骗、抗税及其他不按规定申报缴税的违法行为，控制新增欠税的发生。

同时，强化权力制衡和监督管理制度，提高税务机关及其工作人员依法行政水平，促进税收法制建设。

（二）统一规范。

按照税收征管法的规定和基层建设的要求设置机构，确定岗位，配备人员，压缩管理层级，建立扁平化的组织结构，明确征收、管理、稽查、行政复议各个环节的职责，实行专业化分工，健全业务流程和岗责体系。

（三）积极稳妥。

要充分预测和正确处理由于改革带来的震荡，立足本地实际，创造性地开展工作，把改革的力度和群众承受的程度、改革的总体目标和阶段目标有机地结合起来，既加快改革步伐，又保持、维护好国税工作大局。

（四）精简效能。

充分利用税收信息化的技术支撑和规范保障功能，完善信息采集和共享使用制度，依托CTAIS和金税工程，推行“一窗式”服务，确保征管信息技术与征管人员的有机结合，降低税收成本，提高工作效率。

（五）优化服务。

构建全方位多层次开放式的纳税服务体系，引导和提高纳税遵从度，确保税收执法行为及结果公平、公正、公开，增强征纳双方良性互动，树立税务机关忠诚、廉洁、服务、统一、文明、高效的社会形象。