采购生产销售内部控制流程

企业内控制度范文一、前言。

咱们这企业就像一艘大船，在商海里航行，要是没个好的内控制度啊，那就跟没舵的船似的，到处乱撞。

所以呢，这内控制度就是咱们企业的航海图和舵手，得好好整一整。

二、采购内部控制。

1. 采购计划。

首先啊，各个部门得提前把自己需要的东西算清楚，不能拍脑袋就决定买啥。

比如说，销售部门要预估销售量，然后根据这个来确定要采购多少原材料或者商品。

这就好比咱们家里要请客，得先知道来多少人，再去买菜一样。

采购计划得写得明明白白的，啥时候要，要多少，质量要求是啥，都得写进去。

2. 供应商选择。

选供应商可不能随便找个路边摊就下单了。

咱们得有一套严格的筛选流程。

先收集一些潜在供应商的信息，就像相亲之前先了解一下对方的基本情况一样。

看看他们的信誉咋样，价格是不是合理，产品质量有没有保证。

然后呢，可以去实地考察考察，看看他们的生产环境、管理水平啥的。

最后选出来几个靠谱的供应商，建立长期合作关系。

而且啊，不能只跟一家合作，得有个备胎，万一这家出问题了，还有其他家能顶上。

3. 采购流程。

采购的时候，得有专门的采购人员去下单。

下单之前得核对采购计划和供应商的信息，可别下错单了。

采购单得经过层层审批，就像古代的公文得盖章一样。

先是部门负责人审批，看看这个采购是不是必要的；然后是财务审批，看看有没有钱买；最后是老板或者高层审批，把把关。

采购的货物到了之后，仓库的人要仔细验收，看看数量对不对，质量有没有问题。

要是有问题，就得及时跟供应商联系，让他们解决。

三、销售内部控制。

1. 客户开发与信用管理。

销售嘛，就是要找客户。

但是找客户也不能饥不择食，得找那些靠谱的。

销售团队要对潜在客户进行调查，看看他们的经营状况、信誉好不好。

对于新客户，不能一下子给太多的信用额度，得像谈恋爱一样，先慢慢了解，逐步建立信任。

对于老客户呢，如果他们的信用状况发生了变化，比如说付款不及时了，就得及时调整他们的信用额度。

2. 销售合同。

和客户谈好了，就得签合同。

采购内部控制流程和控制点采购内部控制流程和控制点那可是相当重要啊！就好比是一艘大船在海上航行，得有完善的操控系统和关键部位的把控，不然可就要迷失方向甚至触礁啦！采购申请就像是起航的信号，得明确需求，不能含糊不清。

这时候就得认真审核，是不是真的需要这些东西，别到时候买了一堆没用的占地方。

然后就是选择供应商啦，这可不是随便找个就行的。

这就好比找合作伙伴，得靠谱、有信誉，能提供高质量的产品和服务。

要对供应商进行全面的评估，从他们的资质、信誉到生产能力，都得好好考察一番。

这可不是闹着玩的，选错了供应商那可会带来一堆麻烦呢！接下来就是谈判和签订合同，这就像一场博弈，得争取到最有利的条件。

价格当然重要，但质量、交货期这些也不能忽视啊。

合同得仔细审查，不能有漏洞，不然到时候出了问题可就麻烦大了。

然后就是采购订单的下达和跟踪，得时刻关注着货物的进度，别到时候货没按时到，影响了生产或业务。

收货和验收环节那可是关键中的关键啊！就像收到一份期待已久的礼物，得好好检查是不是自己想要的。

质量有没有问题，数量对不对，都得一一核对清楚。

如果有问题，那可得及时处理，不能马虎。

付款也得谨慎，得按照合同来，核对清楚各项条款，不能多付也不能少付。

在整个采购内部控制流程中，有很多控制点呢！比如对采购人员的监督，防止他们有什么不当行为。

还有对采购预算的控制，不能超支啊。

对合同的管理也很重要，要保存好，随时能查阅。

还有对供应商的持续评估，不能合作一次就不管了，得看看他们后续的表现怎么样。

想想看，如果没有这些内部控制流程和控制点，那采购不就乱套了吗？可能会浪费很多钱，买到质量不好的东西，甚至会影响到企业的正常运营。

所以啊，一定要重视采购内部控制，把好每一道关，让采购工作顺利进行，为企业的发展提供有力的保障！这难道不是至关重要的吗？。

采购部门内部控制制度在企业的运营管理中，采购部门扮演着至关重要的角色。

为了确保采购活动的规范、高效、经济，建立健全的采购部门内部控制制度是必不可少的。

一、采购部门内部控制的目标采购部门内部控制的首要目标是保障采购业务的合规性。

这意味着采购活动必须严格遵循国家法律法规、企业内部规定以及行业规范。

其次，要确保采购物资的质量符合要求。

只有质量合格的物资才能满足企业生产经营的需要，保证产品或服务的质量。

再者，控制采购成本也是关键目标之一。

在保证质量和供应的前提下，通过合理的采购策略和流程，降低采购成本，提高企业的经济效益。

最后，保障采购物资的及时供应，避免因缺货而影响生产经营的正常进行。

二、采购部门内部控制的主要环节（一）采购计划与预算采购计划应根据企业的生产经营需求、库存状况等因素制定。

在制定采购计划时，需与相关部门充分沟通，确保计划的准确性和合理性。

同时，采购预算要结合企业的财务状况和成本控制目标，对采购资金进行合理安排。

（二）供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货能力等方面进行综合评估。

选择合适的供应商，并与其建立长期稳定的合作关系。

同时，要对供应商进行定期考核和动态管理，及时淘汰不合格的供应商。

（三）采购合同签订采购合同应明确双方的权利义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等重要条款。

合同签订前，要经过严格的审核程序，确保合同的合法性和有效性。

（四）采购执行与验收采购人员应按照采购合同的要求进行采购，确保采购物资按时、按质、按量到货。

到货后，由专门的验收人员进行验收，验收不合格的物资要及时与供应商沟通处理。

（五）采购付款与结算严格按照采购合同和验收结果进行付款，确保付款的准确性和及时性。

同时，要加强对采购发票的审核，防止出现虚假发票和违规付款的情况。

三、采购部门内部控制的具体措施（一）职责分工与授权审批明确采购部门内部各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如采购申请与审批、采购合同签订与审核、采购执行与验收、付款审批与执行等岗位相互分离。

企业内部控制流程——采购模块目录一、采购管理风险与关键环节控制（一）采购管理风险（二）采购管理关键环节控制二、职责分工与授权批准（一）采购管理岗位设置（二）采购授权审批制度三、请购与审批控制（一）采购计划编制流程（二）采购申请审批流程（三）采购申请审批制度（四）采购预算管理制度四、采购与验收制度（一）采购询价比价流程（二）供应商选择流程（三）供应商评定流程（四）购货合同签订流程（五）采购验收控制流程（六）采购控制制度（七）验收管理制度五、付款控制（一）付款审批流程（二）退货管理流程（三）付款控制制度（四）退货管理制度（五）应付账款管理制度一、采购管理风险与关键环节控制（一）采购管理风险采购，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。

企业再进行采购管理方面应关注一下七种风险。

（二）采购管理关键环节控制企业在实施采购控制过程中，至少应当加强对下列关键方面或关键环节的控制：二、职责分工与授权批准（一）采购管理岗位设置企业应当建立采购管理的岗位职责制，明确相关部门和岗位的之前、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

相应岗位设置如下：(二)采购授权审批制度三、请购与审批控制（一）采购计划编制流程（二）采购申请审批流程（三）采购申请审批制度（四）采购预算管理制度四、采购与验收制度（一）采购询价比价流程（四）购货合同签订流程（五）采购验收控制流程（六）采购控制制度（七）验收管理制度五、付款控制（一）、付款审批流程（二）退货管理流程（三）付款控制制度（四）退货管理制度（五）应付账款管理制度。

Word版,可自由编辑采购与付款、销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为规范公司的采购与付款、销售与收款业务,加强内部管理,防范经营风险,依据中华人民共和国会计法、内部会计控制基本规范等相关法律法规,制定本公司采购与付款、销售与收款内部控制制度;第二条除非特别说明,本制度所称内部控制制度是指采购与付款、销售与收款内部控制制度;第三条建立公司内部控制制度应达到以下基本目标：一建立健全相关的内部控制组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,确保经营管理目标的实现；二建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,确保各项业务活动的健康运行；三堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为,保护财产的安全完整；四确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行;第四条公司内部控制坚持如下原则：一关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；二符合国家有关法律法规和本公司的实际情况,全体员工必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；三保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；四成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求,如果无法确认控制点所带来的收益,则应考虑满足既定控制前提下,使控制成本最小;第二章采购与付款内部控制制度第五条公司采购与付款业务程序主要包括请购、签订采购合同、验收和会计处理等环节附图一;公司生产用物资采购,在需要时,对此流程进行修改,然后执行;第六条公司各科研项目小组必须按照公司资金管理制度的有关规定,在月初合理预计本月的设备和物资采购量,财务部据之编制月度资金预算;第七条公司所有固定资产和科研项目小组所须实验用试剂、物料实行零库存管理,在需要时,提出请购申请交采购部采购;一科研项目小组需要采购设备或物资时,由使用人员填写请购单一式两联;二职能部门需要采购设备时,由使用人填写申请单一式两联;三科研项目小组请购单应交负责人签字,职能部门请购单应交部门经理签字,如果请购内容超出了月度资金预算,科研项目小组请购单须报中心主任签字、职能部门请购单应交执行总裁签字;四经签字批准后的请购单一份请购人员留底,一份交物资采购部;第八条公司职能部门和科研项目小组所须日用办公物品,由公司办公室统一保管,保管人员应该建立实物领用登记簿;每月初,办公室根据各科研项目小组和各职能部门的办公物品使用申请,合理确定本月办公物品采购量并报财务部;第九条办公室办公物品管理员应该制定每种办公物品库存的控制上下限,执行限额管理;一原则上,控制下限不超过公司一周的使用量,控制上限不高于公司一月的使用量;二当办公物品库存不足控制下限时,填写请购单,请购数量等于控制上限减去实际库存量;三请购单一式两联,需经办公室主任签字,如果采购内容超出了月度资金预算,须报执行总裁批准;四经签字批准后的请购单一份请购人员留底,一份交物资采购部;第十条采购部在接到相关部门或人员的请购单后,应该编制采购单一式两联,详细列明采购物的价格、数量、规格、供应商等资料,区别情况处理;一如果采购金额不超过1000元,采购部直接采购;二如果采购金额超过1000元,但不足10000元,采购部应填写采购单并送财务部审批签字;1．财务部应该不断积累公司所用设备和办公物品的相关价格资料,用以判断采购部所报价格的合理性;2．财务部认为价格合理的,予以签字盖章,将一联采购单留底,用以和验收单核对;3．财务部认为价格不合理的,注明详细情况,并将采购单返回采购部,要求其重新编制;4．采购部取得财务部签字确认的采购单后,执行对外采购;三如果采购金额超过10000元,采购部应该填写采购单,并牵头进行采购合同的谈判与签定;1．采购合同的谈判应该由至少两个部门参加,除采购部外,物品使用部门和财务部都可以参与合同的谈判,大额采购应由三个部门同时参与谈判;2．大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则,由使用部门牵头进行技术谈判,采购部门牵头进行商务谈判,谈判结果报公司总裁办公会决策;3．小额采购合同财务不能参与谈判的,在合同签字之前,必须报财务部会签同意;4．采购部根据签定的合同,要求供应商按时、按质、按量提供采购物品;四对于公司需求量大、日常不断消耗的物品,采购部应该与至少两家供应商签定年度采购框架协议,以降低价格、标准供应;第十一条采购物资到货后,由请购人员现场验收,验收单一式三联,经验收人员、采购人员签字后,一联由采购人员保管、一联由请购人员保管、一联连同发票一起交财务部报帐;第十二条财务部接到验收单和发票后,与采购单或采购合同核对,核对不一致的,由采购人员说明情况并报财务总监批准,方可入帐;第十三条如果验收时出现数量或品质与采购但或采购合同不符,采购部应填写退货通知单一式三联,一联由采购部留存,附于采购、验收单后归档；一联送财务部门；一联通知供应厂商退货;第十四条公司与采购有关的付款遵照资金管理制度的有关规定执行;第十五条公司在采购与付款业务程序中,应保证以下职务的相互分离：1．采购人员不能同时负责采购物资的验收保管;2．采购人员、保管人员、使用人员不负责账务的记录;3．采购人员与负责付款审批的人员分离;4．审核付款人员与付款人员分离;第三章销售与收款内部控制制度第十六条销售与收款业务程序内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人附图二;第十七条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具发票、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等;第十八条在销售与收款业务程序应保证以下职务的相互分离：一接受客户订单的人不能同时负责核准付款条件和客户信用调查工作;二填制销货通知的人不能同时负责发出商品工作;三开具发票的人不能同时负责发票的审核工作;四办理各项业务的人员不能同时负责该项业务的审核批准工作;五记录应收账款的人员不能同时负责货款的收取和退款工作;六会计人员不能同时负责销售业务各环节的工作;第十九条公司销售部门应该制定恰当的销售政策,明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容,强化对商品发出和账款回收的管理,避免或减少坏账损失;第二十条公司销售人员应该关注市场情况及公司的销售情况,按基本报价表,在公司授予的一定权限内,结合客户的需求及竞争者的报价情况,向客户报价;一如报价超出其权限范围,需按公司规定权限逐级上报;二销售人员接到顾客询价,需在客户要求的时间内及时报价,不准借故拖延;第二十一条为了确保客户的信用状况,销售人员在接受订货以前,应对客户的信用状况进行调查;一销售人员应该通过公司各种渠道,搜集诸如客户名称、负责人、资产状况；重要管理人员及其背景资料；创建时间及经过情形；业务内容及损益状况；设备内容、员工人数及生产能量；金融单位往来情况；销售对象及推销能力；在同行的地位及评语等资料;二销售人员将上述资料报客户管理人员,客户管理人员根据销售人员的资料及现有资料库,对客户进行信用评估,结果与报价情况一起报公司执行总裁、中心主任和财务总监;第二十二条公司执行总裁、中心主任和财务总监根据销售人员和信用评估人员上报的资料决定是否批准销售;第二十三条批准后,公司法人代表或销售人员经授权与客户签定销售合同,销售合同一式两份,销售部门和客户各一份,财务部应该复印留底,以备核查和催收款项;一合同签订后,若因条件变更而需要更改,应及时办理更改,其变更程序同签订程序;二销售人员应及时查对合同的履行情况,若发现顾客违约或其他异常,立即呈报上级,采取适当对策;第二十四条销售部门根据销货合同规定的时限,填制发货通知单;发货通知单通常一式四联,一联销售部门留存,一联连同销货合同送财务部门作为开具发票的依据,一联送仓库部门作为发货的依据,一联交客户;第二十五条仓库部门接到发货通知单后,应严格按照发货通知单所载货物名称、数量组织发货;第二十六条销售部门将发货通知单、销售合同及客户回款记录中的相关内容核对正确无误后,填制“开具发票申请单”交财务部门,财务部门复核销售合同、发货单后,开具销货发票;第二十七条如顾客验收货物后,因货品质量或其他原因提出退货,销售人员应协同销售部门经理对原因进行详细调查,如确属正当理由,应及时出具审查报告以及客户的退货理由书,待子公司经理审查批准后,接受客户的退货;同时,收回销货发票并待货物验收入库后,及时进行账务处理;对货物的质量问题由生产部门加以解决;第二十八条销售人员与财务部门均应随时注意货款的收回事宜;财务部门应根据发货通知单、销售合同、销货发票等及时登记销售收入;一财务部门要按照客户及产品明细按月编制应收账款明细表,一份送销售部门、一份自存,并按时清查应收款项,以求货款的安全收回;二销售部门编制“销售统计表”,包括合同内容,发货情况、预付款、到货款、初验款、终验款、质保金的应收和实收情况,根据销售款的应收和实收情况,及时向客户催款;三收到客户的货款时,由财务部门填制“回款传达通知单”给销售部门,经销售部门确定收款的合同归属后,会计制作收款凭证,进行收款结算,销售部门在销售统计表上注明合同实收款项;销售部门与财务部门主管会计每月核对“销售统计表”和“应收账款明细表”,如有差异,及时查清;第四章附则第二十九条本制度由公司财务部拟定,报总裁办公会批准后执行,解释、修改权归总裁办公会;第三十条本制度自2002年3月1日起执行;。

内部控制六大业务流程及管控内部控制是指组织为了实现业务目标，通过建立有效的管理控制措施，确保业务活动的高效、规范、安全和可靠进行的一种管理方法。

在企业管理中，内部控制是保障企业的正常运营、风险管理和财务报告准确可靠性的基础，对企业的发展具有重要作用。

下面我们将介绍内部控制的六大业务流程及其管控。

采购流程是企业为了完成生产经营活动，获取产品或服务所需要的物资、设备等，以满足企业经营活动的需求。

采购的合理性和准确性对企业来说至关重要。

在采购流程中，企业需要建立相应的采购审批制度，明确采购需求的发起、申请、审批和执行流程。

同时，要加强供应商的管理，建立供应商资质评价与抽查机制，确保供应商的信誉、质量和价格的合理性，减少经营风险。

生产流程是指企业将原材料加工转化为最终产品的一系列过程，是企业实现产品的规模化生产和质量控制的基础。

在生产流程中，企业需要确保生产计划的准确性、生产进度的可控性和生产质量的稳定性。

为此，企业应建立完善的生产计划制度，确保生产计划的准确性和可行性。

同时，加强生产过程的控制，确保生产设备的正常运转和工艺参数的合理设定。

此外，还需要加强产品质量的检验和测试，确保产品质量符合标准和要求。

销售流程是指企业将产品或服务提供给客户的一系列过程，是企业实现销售目标和市场营销的关键环节。

在销售流程中，企业需要确保销售活动的有效性、客户需求的满足和销售收入的实现。

为此，企业应建立健全的销售制度，明确销售目标和销售策略，确保销售人员的合规行为。

同时，要加强对客户的管理，建立客户资料和销售合同的档案，保证销售过程的规范和合规性。

此外，还需要加强对销售收入的管理，确保收入的准确计提和核算。

财务流程是指企业进行财务管理和财务决策的一系列过程，是企业在行使核算、预测、决策、监控和分析等职能的基础。

在财务流程中，企业需要确保财务信息的可靠性、财务报告的准确性和财务合规的实现。

为此，企业应建立健全的财务制度和会计制度，确保财务信息的真实、准确和及时。

制造业公司采购业务内部控制研究制造业公司的采购业务是非常重要的一环，对公司的运营和财务状况有直接影响。

为了保证采购业务的高效运作和内部风险的控制，需要建立合理的内部控制体系。

本文将对制造业公司的采购业务内部控制进行研究。

一、采购业务的流程制造业公司的采购业务主要包括采购需求的产生、供应商的选择、采购合同的签订、采购订单的发布、采购物资的验收、付款等环节。

采购流程中存在许多环节，需要建立有效的内部控制机制来确保每一环节的合规性和风险控制。

二、采购业务的内部控制要点1. 采购需求的产生制造业公司的采购需求通常源于生产、销售、维修等业务，采购部门应及时获取相关需求信息并进行合理的分析和评估。

内部控制要点包括对采购需求的审批、采购需求的规范和准确性、采购需求的合理性等。

2. 供应商的选择供应商的选择直接影响到采购品质和成本。

制造业公司应建立供应商评估制度，对供应商进行评估和选择。

内部控制要点包括供应商的可靠性评估、供应商的资质和信誉评估、供应商选择的程序和标准等。

3. 采购合同的签订采购合同是采购行为的法律依据，对双方的权益有重要保障作用。

内部控制要点包括采购合同的法律合规性、采购合同的条款和条件是否明确、采购合同的审批程序是否完备等。

4. 采购订单的发布采购订单是落实采购合同的具体操作，涉及到采购数量、交期、价格等重要信息。

内部控制要点包括采购订单的准确性和及时性、采购订单的审批程序、采购订单的保密性等。

5. 采购物资的验收采购物资的验收是核对采购物资与采购订单是否一致，是否符合要求的重要环节。

内部控制要点包括采购物资的入库管理、采购物资的检验和检测、采购物资的保管和防盗措施等。

6. 付款采购物资的付款是根据采购合同和采购订单的约定进行的，内部控制要点包括采购物资的财务核对、付款的及时性和准确性、付款的合规性和合理性等。

为了确保制造业公司的采购业务有效运作和内部风险的控制，可以采取以下控制措施：1. 设立采购委员会制造业公司可以设立采购委员会，由相关部门的代表参与，对采购需求的审批、供应商的选择、采购合同的签订等进行集体决策。

永安雄狮食品有限公司
销售系统内部控制流程图
说明：
1、销售部门从客户取得销售定单；
2、销售部门向财务核查该客户是否已超过设定信用额度；
3、财务部门根据客户信用额度设定与应收帐款帐龄分析决定
是否接受客户定单和客户付款方式；
4、销售部门请有权限领导授权商品价格、价格折扣；
5、销售部门根据授权，与客户签定销售合同，双方签字盖章；
6、销售部门根据销售合同填制销货单；
7、销售合同1留存销售部门备查；
8、仓储部门根据销货单准备商品；
9、配送部门根据销货单填发配送单；
10、配送部门持配送单3到仓储部门领取商品，仓储部门核对无误后，
发出商品，填发产成品出库单；
12、产成品出库单1留存仓储部门，登记产成品明细帐；
13、配送部门将商品送给客户，客户在配送单1、2签字证明；
14、销货单1、配送单1留存配送部门备查；
15、财务部核对单据、合同无误，据以开具销货发票；
16、财务部根据单据及时、准确登记入帐，
并根据帐目建立应收帐款帐龄分析；
17、财务部按月向领导报告帐龄分析；
18、销售部门及时根据帐龄分析，追踪逾期应付款项。

字盖章；
门核对无误后，证明；。

采购部门内控管理制度背景采购部门是企业重要的一部分，负责采购与企业生产经营相关的物品、设备、服务等，对企业的经济效益和业务发展至关重要。

为了确保采购过程的准确性、公正性、透明度和合法性，保障企业的合法权益，同时降低企业的风险，采购部门需要建立科学合理的内部控制管理制度。

内部控制管理制度1. 采购管理流程对于采购活动而言，流程的规范化和透明化是必不可少的。

采购管理流程从需求确认、供应商筛选、采购方式确定、合同审核、货物验收等方面形成了一套完整的流程，使采购过程公开透明，避免利益受损。

负责人应对每一个环节进行监督和验证。

2. 采购预算采购预算在采购过程中也起着十分重要的作用，它可以帮助企业管理较大的采购支出，降低采购风险，在采购之前制定并评估合理的采购预算，可帮助企业估算采购成本和开支。

采购预算的审批以及使用过程中施加管理，可以保障企业的资产安全。

3. 供应商管理企业对供应商的选择必须要建立一套规范的供应商选择准则，在选择供应商时要从质量、成本、交货时间、供货能力和服务水平等多方面全面考虑，选择具有合法经营资质，并符合国家法律和政策规定的供应商，管理好供应商的资质资料和价格信息等，对采购招投标的公平性及采购合同的签订都有重要作用。

4. 采购合同管理采购合同管理是企业采购管理工作中一个至关重要的方面，它可以约束双方采购合同的履行，确保采购过程中保障企业和供货商的权益和义务。

在采购合同中，应该规范化了解采购需求、合同签订、合同执行、风险控制等方面的内容。

企业应该对每一份采购合同都进行详细审核、审批、存档和归档。

5. 内部控制审计内部控制审计是企业采购管理工作不可或缺的一部分，它可以帮助企业发现和解决采购管理工作中存在的风险问题，并提供科学有效的改进方案。

内部控制审计应该把握采购管理工作中的每一个环节，向管理者提供足够的洞察力和建议，提高采购过程的透明度和合理性。

建立内部控制管理制度的重要意义1.保障企业合法权益采购部门作为企业法定代表人执行的职能部门之一，必须严格遵守法律、法规和企业章程，采购过程必须合法、公正、透明。

采购业务的内部控制一、采购业务概述采购，是指单位为了满足物品（原材料、固定资产、办公用品等）或劳务（技术、服务等）等需要进行的各项经济业务活动。

在社会化大生产的环境下，任何单位要维持正常的生产或经营，都必须进行采购经济业务活动，可以说，采购是各单位经济活动中最频繁的、最常见的表现形式之一。

采购与付款业务是企业经营活动的首要环节，它与生产、销售计划密切联系，业务发生频繁,工作量大，运行环节多，直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。

建立完善的采购业务内部控制制度，可以保证采购付款业务循环有效运行，确保采购事项的真实性、合理性、合法性，发现并纠正错误，防止欺诈和舞弊行为，及时准确提供采购业务的会计信息，使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。

设计采购业务的内部控制制度，就是依据企业的生产经营特点，针对采购业务的工作特性，设计出规范整个业务流程和每个关键控制点的规定、方法、措施等，并规范执行，严格监督。

二、采购业务内部控制的目标采购是存货管理的第一环节，它与生产和销售计划联系密切，它直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。

对于生产企业来说，采购是生产的准备阶段，为了生产适销对路的盈利产品，必须采购生产适用、价格公道、质量合格的原材料。

对于流通企业来说，要使企业获得尽可能多的销售收入，必须采购适销对路且价格公道的商品。

1、存货的采购要与生产、销售业务的要求保持一致；2、货币资金的支付或负债的增加必须以获得品质优良存货为前提,保持货款支付或负债增加的真实性与合理性；3、合理揭示企业应享有的购货折扣与折让；4、防止采购环节中违法乱纪、侵吞企业利益等不法行为的发生；5、保证采购业务在内、外部各环节的运行通畅和高效率；6、及时、准确提供存货采购的会计信息。

三、采购业务内部控制应遵循的原则设计采购业务内部控制制度最基本的原则是实事求是，“因企制宜”，灵活兼顾。

1、相互牵制原则。

采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应 达到的目标。

具体内容如图 2-1 所示。

采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最 大化利用。

具体内容如图 2-2 所示。

按质按量按时完成采购任务，经济高效地满足企业运营发展的物资需求，确保供应稳定建立“统一管理、统一采购、统一储备、统一结算”的物资采购供应管理体制在全球范围内搜索资源，追求物资采购性能价格比最优和供应总成本最低实行协议采购、招标采购和询比价采购三者结合，提高物资供应效率争取获得有利付款条件与付款方式，保证按照合同结算条款履行资金支付责任及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险强化物资供应过程控制，增强物资供应工作主动权物资采购过程公开、规范有序、合规合法物资采购合同或者协议符合国家法律法规、外贸政策和企业内部规章制度目标 1目标 2目标 3目标 4目标 5目标 6目标 7目标 8目标 9采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。

具体如图 2-3 所示。

按照企业内部会计制度，真实、准确、完整地核算物资价值以及相关债权债务确保资金支付安全减少资金的占用规范付款方式与程序及与供应商对账的工作程序，确保付款正确，减少资金损失目标 1目标 2目标 3目标 41采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失2制度不健全或者有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生3物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业运营发展的需求4请购依据不充分、不合理，相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或者舞弊现象发生5物资供应过程控制能力弱，采购物资质量不能满足技术要求，影响企业运营发展6分散对外采购，不能形成整体和批量采购优势，造成采购资金的浪费和流失7供应商选择不当，指定或者变相指定供应商，给企业造成经济损失，滋生腐败8物资采购一单一价、一单一招标、一单一签约，供需关系不稳定，供应费用增加9重复储备、库存结构不合理，储备资金占用大10采购验收程序不规范，可能造成资产损失或者账实不符11采购合同或者协议条款权责不清，审批程序不当，或者不符合国家相关规定及贸易政策，导致经济纠纷和经济损失采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中浮现的风险。

内控采购的业务流程一、引言内控采购是企业内部控制的重要环节，其目的在于确保采购活动的合规性、有效性和经济性。

一个完善的内控采购业务流程可以降低企业成本，提高采购效率，同时防范潜在的风险。

本文将详细阐述内控采购的业务流程，包括需求分析、供应商选择、合同签订、订单执行、验收结算以及后续的评价与改进。

二、需求分析内控采购的第一步是进行需求分析。

企业需根据自身的生产计划和市场需求，明确所需采购的物资种类、数量、规格以及质量要求等。

此外，还需对采购预算进行合理规划，确保采购活动在预算范围内进行。

需求分析过程中，应充分考虑企业内部的资源状况和外部市场环境，以确保采购计划的合理性和可行性。

三、供应商选择在完成需求分析后，企业需要选择合适的供应商。

供应商的选择应遵循公平、公正、竞争的原则，同时考虑供应商的价格、质量、交货期、服务等多方面因素。

企业可以通过市场调查、询价、招标等方式收集供应商信息，并对供应商进行资质审查、现场考察等评估工作。

最终，根据评估结果选择符合企业要求的优质供应商。

四、合同签订选定供应商后，企业需要与供应商签订采购合同。

合同应明确双方的权利和义务，包括采购物资的品种、数量、价格、质量标准、交货期限、付款方式等条款。

在合同签订过程中，企业应遵循法律法规和企业内部规定，确保合同的合法性和有效性。

同时，合同审批流程应严格把关，防止因合同条款不明确或存在漏洞而给企业带来潜在风险。

五、订单执行合同签订后，企业需按照合同约定的条款执行订单。

订单执行过程中，企业应密切关注供应商的生产进度和交货情况，确保供应商按时按质完成订单。

如遇特殊情况导致订单无法按期完成，企业应及时与供应商沟通协商解决方案，并根据实际情况调整生产计划或寻求其他补救措施。

同时，企业还需对订单执行过程中的相关单据和凭证进行妥善保管，以备后续查验和结算之用。

六、验收结算当供应商按照合同约定完成订单并交付物资时，企业需进行严格的验收工作。

验收过程中，企业应对物资的品种、数量、质量等进行仔细检查，确保物资符合合同约定的要求。

采购销售流程管理制度第一章总则第一条为规范企业的采购销售流程，提高效率，降低风险，保障企业的正常运营，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业的采购和销售流程管理，适用于全体员工，必须严格遵守。

第三条企业的采购销售流程按照本制度执行，同时可根据实际情况进行适当调整。

第二章采购流程管理第四条采购流程的目标是保证产品和服务的供应和质量，提高采购效率，降低采购成本。

第五条采购流程分为需求确认、采购申请、供应商筛选、采购合同签订、验收入库等环节。

第六条需求确认环节需由需求方提交申请，明确产品或服务的需求及要求，并获得相关部门的批准。

第七条采购申请环节需由采购部门根据需求确定采购计划，编制采购清单，提出采购申请。

第八条供应商筛选环节需由采购部门根据采购需求，对供应商进行评估、比较，选择合适的供应商。

第九条采购合同签订环节需由采购部门与供应商签订合同，明确产品或服务的数量、质量、价格、交付方式等条款。

第十条验收入库环节需由仓库部门对采购的产品或服务进行验收，并入库管理。

第十一条采购流程必须严格执行，遵守采购政策和规定，不得擅自变更或违规采购。

第三章销售流程管理第十二条销售流程的目标是促进产品和服务的销售，提高销售额和市场份额，确保客户满意度。

第十三条销售流程分为客户询价、报价、订单确认、生产、发货、售后服务等环节。

第十四条客户询价环节需由销售部门接待客户询价，了解客户的需求并提供相应的解决方案。

第十五条报价环节需由销售部门根据客户需求，提出相关产品或服务的价格，并报价给客户。

第十六条订单确认环节需客户确认订单，签订销售合同，并交付生产部门进行生产安排。

第十七条生产环节需生产部门根据订单要求，进行生产制造，并确保产品质量和交货期。

第十八条发货环节需仓库部门对产品进行出库，发货给客户，并及时通知客户配送情况。

第十九条售后服务环节需销售部门对客户进行售后服务，解决客户问题，提高客户满意度。

第二十条销售流程必须严格执行，遵循销售政策和规定，不得私自议价或违规销售。

内部控制六大业务流程及管控内部控制是指组织为了达到其业务目标，确保业务活动的合法性、可靠性和规范性而采取的一系列措施和机制。

六大业务流程及管控包括财务流程、采购流程、销售流程、库存流程、人事流程和资产管理流程。

1.财务流程：财务流程包括财务报告编制、财务审计、会计准则合规等环节。

在财务报告编制方面，内部控制应当确保会计准则的正确应用，保证财务报告的真实、准确和完整。

在财务审计方面，内部控制应当对审计程序和工作程序进行有效管控，确保审计工作的正常进行。

此外，内部控制还应当确保会计准则合规，遵守相关会计法规。

2.采购流程：采购流程包括需求确认、供应商选择、合同签订、验收入库等环节。

在需求确认方面，内部控制应当确保需求的真实性和合理性，避免无效的采购行为。

在供应商选择方面，内部控制应当建立供应商的评估和选择标准，确保供应商的合法性和可靠性。

在合同签订方面，内部控制应当确保合同的合规性和合法性。

在验收入库方面，内部控制应当确保验收过程的规范和有效性，避免不合格产品的进入库存环节。

3.销售流程：销售流程包括客户订单接收、产品交付、收款等环节。

在客户订单接收方面，内部控制应当确保订单的真实性和合法性，避免虚假订单的产生。

在产品交付方面，内部控制应当确保产品的准确交付和交货的完整性。

在收款方面，内部控制应当确保收款的完整性和准确性，避免收款遗漏或错误。

4.库存流程：库存流程包括库存管理、库存盘点、库存报废等环节。

在库存管理方面，内部控制应当确保库存的准确性和及时性，避免库存过多或不足的情况发生。

在库存盘点方面，内部控制应当确保盘点过程的规范性和有效性，避免盘点错误或遗漏。

在库存报废方面，内部控制应当确保报废过程的合规性和合法性。

5.人事流程：人事流程包括招聘、员工培训、绩效考核、薪酬管理等环节。

在招聘方面，内部控制应当确保招聘程序的透明和公正，避免滥用职权或失职行为。

在员工培训方面，内部控制应当确保培训的及时性和有效性，提高员工的专业能力和素质。

关于采购和销售的内控机制
采购和销售是企业日常运营中的重要环节，因此需要建立合理的内控机制来确保采购和销售活动的合规性、有效性和可靠性。

以下是关于采购和销售的内控机制的一些重要措施和原则：
1. 分离职责：采购和销售应该有明确的分工，确保不同的职责由不同的人负责，从而避免内部欺诈和滥用职权的风险。

2. 审批流程：建立严格的采购和销售审批流程，确保所有的采购和销售活动都经过审批，并且符合公司的政策和程序。

3. 供应商评估：建立供应商评估程序，确保与供应商建立稳定、可靠和合规的合作关系。

评估供应商的信誉度、财务状况、交货能力等因素，避免与不良供应商合作。

4. 实施合同管理：与供应商和客户签订详细的合同，并建立合同管理制度，确保合同执行情况的监督和管理。

5. 采购和销售记录管理：建立完善的采购和销售记录管理系统，包括采购订单、销售订单、发票等，以便监督和追溯采购和销售活动的合规性。

6. 库存管理：建立库存管理制度，确保库存的准确计量、登记和盘点，避免因为过度采购或销售而导致的库存损失。

7. 监督和审计：建立内部控制监督和审计机制，对采购和销售活动进行定期的审计和检查，发现问题及时采取措施解决。

8. 培训和教育：定期对员工进行内控培训和教育，提高员工的内控意识和能力，确保采购和销售活动的合规性。

通过以上的内控机制，企业可以有效地管理和控制采购和销售活动，降低风险并提高运营效率。

《企业内部控制应用指引第7号—-采购业务》(采购业务内部控制规范）中所称采购，是指企业购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动。

其中，物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等.《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》对采购的主要流程进行了梳理，明确了采购业务的主要风险点，针对性地提出了相应的控制措施.企业在健全采购业务内部控制时，应当比照健全资金、资产业务内部控制，着力从全面梳理相关流程入手。

要着力健全各项采购业务管理制度，落实责任制，不断提高制度执行力，确保物资和劳务采购按质按量按时和经济高效地满足生产经营的需求.一、采购业务流程采购业务流程主要涉及编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立框架协议或采购合同、管理供应过程、验收、退货、付款、会计控制等环节。

二、采购业务的主要风险点及管控措施（一）编制需求计划和采购计划采购业务从计划（或预算）开始，包括需求计划和采购计划。

该环节的主要风险是：需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购,甚至与企业生产经营计划不协调等。

主要管控措施：第一,生产、经营、项目建设等部门，应当根据实际需求准确、及时编制需求计划。

第二，采购计划是企业年度生产经营计划的一部分，在制定年度生产经营计划过程中，企业应当根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况,科学安排采购计划，防止采购过高或过低.第三，采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后，作为企业刚性指令严格执行。

（二）请购请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实际需要，提出的采购申请。

该环节的主要风险是：缺乏采购申请制度,请购未经适当审批或超越授权审批,可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。

主要管控措施：第一，建立采购申请制度,依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。

第二，具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续,并根据市场变化提出合理采购申请。