采购业务流程与控制要点

自采与集采的业务流程(一) 业务目标1。

经营目标通过规范订货业务流程，保证订货业务按规定程序和适度许可展开，同时实现预期目标。

2。

财务目标保证订货与退款业务及有关会计账目的核算真实、完备、规范、避免差错和舞弊;确保帐实吻合，财务会计报告合理阐明订货业务拥有的优惠、折价。

3。

合规目标确保订货及退款业务、有关订货、招标合约等合乎国家有关法律法规。

保证退款、与订货有关的货币资金管理合乎中国人民银行等国家有关部门的法规建议。

(二) 业务风险1。

经营风险由于采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求，或出现舞弊和差错。

2.财务风险可能导致会计核算多记、错记、漏记物资采购成本和应付帐款以及其他应付负债，造成核算和反映不真实、不完整、不规范。

3.合规风险可能导致采购业务处理违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。

(三)业务流程步骤与控制点1.采购申请和采购计划(1)采用单位根据生产经营、建设须要和财政预算，明确提出订货提出申请。

标明所须要物资的名称、规格、数量、技术质量标准与建议等，经单位、部门领导审查后报仓储部门审查。

2.编制、审定采购实施方案(1)经审核的采购计划，缴财务部提出申请资金计划。

采购计划须要按照货币资金内部掌控制度的规定审核。

3.选择确定采购价格及供应商(1)订货部门依据核准的物资订货实行订单和资金计划，通过咨比价、招标、网上订货和官方订货信息等公平、透明化的方式，并按公司物资订货的有关规定明确提出挑选和确认订货价格和供应商的方案，经部门领导审查确认。

4.签订采购合同(4)订货合约须要更改或提早中止时，应报原审核领导同意。

关键性合约更改需报公司总经理办公会研究同意。

5.跟踪监督合同执行(2)物资订货、技术、设计等部门和需以部门对长周期运转的关键关键设备、材料推行过程监造，确认监造方式，基本建设大纲，签定监造协议，全面落实监造责任人。

(3)采购人员按照采购合同中确定的制造周期、交货时间、工程项目进度计划落实催交催运措施，监督合同按期执行。

第7章企业内部控制流程——采购业务
7．2 采购与验收控制7．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图
2．采购业务招标流程控制表
《采购管理制度》 《采购招标管理规定》 《中华人民共和国招标投标法》 《中华人民共和国合同法》 《采购合同》 《采购招标书》
《合格供应商名单》 《中标单位通知书》
采购部、请购部门
总经理、采购部经理、采购主管、采购专员
7．2．
2 供应商的评选流程
1．供应商的评选流程与风险控制图
2．供应商的评选流程控制表
《采购管理制度》
《供应商选定标准》
《供应商评价制度》
《比质比价采购制度》
《企业内部控制应用指引》
《供应商名单》
供应商调查表
《现场评审报告》
采购部、财务部、生产部、仓储部
总经理、采购部经理、采购主管、采购专员7．3 采购付款控制
7．3．1 付款审批业务流程
1．付款审批业务流程与风险控制图
2．付款审批业务流程控制表
《采购管理制度》
《付款审批权限规定》
《企业内部控制应用指引》
《付款申请单》
《采购合同》
《采购订单》
应付账款表
采购部、财务部
总经理、采购总监、采购部经理、采购专员、出纳
7．3．2 预付账款管控流程
1．预付账款管控流程与风险控制图
2．预付账款管控流程控制表
《采购管理制度》
《预付款和定金授权批准制度》
《企业内部控制应用指引》
《中华人民共和国合同法》
《采购合同》
《采购订单》
《应付账款单》
《预付款申请单》
采购部、财务部
总经理、采购部经理、采购专员、出纳、会计。

制造企业采购与付款流程及关键内部控制点在制造企业中，采购与付款流程是至关重要的一环，直接影响到企业的资金运作和供应链效率。

良好的内部控制点可以有效保障企业资金安全和流程规范。

本文将从制造企业采购与付款流程的基本架构出发，分析其中的关键内部控制点，以及如何有效管理和加强这些控制点，从而提高企业运作效率和风险管理能力。

采购与付款流程概述制造企业的采购与付款流程通常由以下几个基本步骤组成：1.采购需求确认：生产部门根据生产计划确定采购需求，并填写采购申请单。

2.供应商选择：采购部门根据供应商资质、价格、交货周期等因素选择合适的供应商，并签订采购合同。

3.订单下达：确立采购数量、单价等具体要求，下达采购订单。

4.收货验收：仓库接收货物，进行验收，确认数量和质量是否符合订单要求。

5.付款审批：财务部门审核验收单据和发票，确认无误后进行付款。

6.付款结算：财务按照合同约定，将款项支付给供应商。

关键内部控制点在采购与付款流程中，存在一些关键的内部控制点需要特别关注，以确保流程的规范和资金安全：1. 采购需求确认•采购申请人员的资质审查：对采购申请人员进行资质审查，确保其具有采购的合法权限。

•采购申请单的准确性：确认采购申请单中的信息准确无误，避免因信息错误而导致的采购混乱。

•采购需求的合理性审查：针对采购需求进行合理性审查，确保采购数量和周期符合实际需求。

2. 供应商选择•供应商资质审核：对供应商进行资质审核，包括注册信息、信用记录、质量保证等方面。

•供应商合同审查：审查采购合同是否完整、合规，避免因合同模糊而导致纠纷。

3. 收货验收•验收标准的设立：明确验收标准，对收货物品进行严格把控，避免次品或残次品进入生产流程。

•收货记录的完整性：确保验收记录详尽完整，以备日后查证。

4. 付款审批•付款审批流程：明确付款审批流程，规定审批权限和程序，避免越权操作。

•发票核对：严格核对发票信息，确保金额和内容符合合同约定。

采购工作的要点与要求引言采购工作是现代企业运营中非常重要的一环。

负责采购工作的人员需要具备一定的专业知识和技能，以确保公司能够以最合理的成本获取优质的产品和服务。

本文将介绍采购工作的要点与要求，帮助读者了解和掌握采购工作的必备条件。

1. 了解市场与供应商首先，了解市场是进行采购工作的基础。

采购人员需要持续关注市场动态，掌握产品的价格趋势、市场竞争情况等信息，以便进行有效的供应商选择和议价。

此外，还需要建立稳定的供应商网络，与供应商保持良好的合作关系，以确保供应的稳定性和质量可控。

2. 制定合理的采购计划制定合理的采购计划是采购工作的关键。

采购人员需要根据公司的业务需求和市场情况，制定符合实际情况的采购计划。

采购计划需要考虑多个因素，包括采购数量、采购周期、库存控制等。

合理的采购计划能够有效地降低库存成本和采购成本，提高企业的运营效率。

3. 进行供应商评估与选择采购人员需要对潜在的供应商进行评估与选择。

评估供应商的关键指标包括供应商的信誉度、产品质量、价格水平、售后服务等。

通过评估，采购人员可以识别出最具竞争力的供应商，为公司选择到最佳的产品和服务。

4. 实施有效的谈判与合同管理谈判是采购工作中不可或缺的环节。

在谈判过程中，采购人员需要灵活运用谈判技巧，争取最大的采购利益。

同时，采购人员还需要与供应商签署采购合同，并对合同履行过程进行有效的管理和监督，以确保供应商能够按照合同约定提供所需产品和服务。

5. 建立有效的库存控制机制库存是企业资金的重要组成部分，过高的库存会增加企业的资金占用成本，而过低的库存则会影响企业的正常运营。

因此，采购人员需要建立有效的库存控制机制，根据企业的需求和市场情况，合理控制库存水平，以确保库存的及时补充和合理利用。

6. 跟踪与评估供应商绩效在采购工作中，跟踪和评估供应商的绩效是非常重要的。

采购人员需要定期与供应商进行沟通，了解供应商的配合和服务情况，并根据绩效评估结果，及时调整和优化供应商选择策略，以保证持续的供应链稳定性和优质的产品和服务。

科技资讯2017 NO.13SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATION企 业 管 理125科技资讯 SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATION 采购是企业生产经营活动开展的最前端,也是源头所在,对于企业来说,尤其是制造型企业来说,采购成本往往占据总成本结构中的较大比例,因此,采购环节历来是企业成本控制的关键环节。

采购流程虽然并不复杂,但每个环节都是环环相扣,牵一发而动全身,从采购计划的制定、供应商的选择到采购定价、采购方式、合同签订、验收及付款等,任何一个环节出现问题,企业都将面临巨大的资金风险与成本危机。

基于此,在企业采购业务中引入内控管理理念,将严格的内控管理制度运用于采购业务的全过程,可以有效的优化企业的采购流程、降低企业的采购成本及预防采购风险,对企业的可持续发展来说是至关重要的。

该文将对企业的采购业务内控管理要点进行分析研究并对其控制策略进行探讨。

1 企业采购业务中存在的问题企业采购业务主要是指企业在购买物资或是授受劳务过程中产生的一系列相关活动。

采购业务看似简单,但其流程中每一个环节都蕴藏着巨大的风险。

在实践中有些企业虽也重视采购业务,但在管理上还会存在一些问题,这些问题主要包括:一是采购需求或是请购申请编制不合理;二是供应商选择不当或是供应商备案制度不完善;三是采购合同或是协议订立不当;四是采购定价不合理;五是付款流程不当。

这五个方面的问题是企业在采购业务中较为常见的问题,也是企业采购流程中的关键环节。

采购需求或是请购申请制度不合理,将会在很大程度上影响企业的采购计划,并使企业的库存量高企及资金被占用,进而影响企业正常的生产经营活动;供应商选择不当主要表现为企业没有建立完善的供应商备案制度,没有对供应商的市场信用、资质等进行严格的审查,使得企业的采购风险加大;采购定价不合理是指企业在没有经过详细的市场调研的情况下,盲目的确定所采购物资的价格,使得企业的采购成本增加;采购合同签订不当主要表现为企业的风险防范意识与法律意识不足,在签订合同时没有认真审核相关条款,致使在发生纠纷时企业的正当权益受到损害;付款流程不当多表现为企业在没有对所采购物资的质量、完整性等进行详细检验的情况下将货款付出,这种付款流程不当容易使企业的采购风险进一步扩大或增加,在物资采购发生问题时不能将风险控制在最小的范围内。

私营企业采购管理办法一、背景介绍私营企业采购管理是私人或家族经营的企业采购和供应链管理的重要组成部分。

该管理办法旨在规范私营企业的采购流程，提高采购效率，降低采购成本，并确保采购活动的合规性和透明度。

二、采购流程1.需求确认：私营企业采购管理的第一步是对采购需求进行确认。

部门负责人或项目经理提交采购需求申请，包括所需物品或服务的详细说明、数量、质量标准和交货期限等。

2.供应商筛选：采购部门根据采购需求，制定供应商评估标准并进行供应商筛选。

筛选的标准可以包括供应商的信誉度、价格竞争力、产品质量和交货能力等。

3.采购合同签署：在选择供应商后，采购部门与供应商进行谈判并达成最终的采购合同。

合同中应包括采购物品或服务的详细描述、价格、付款方式、交货时间等。

4.供应商管理：一旦签订采购合同，私营企业应建立供应商管理制度，监督供应商的履约情况、质量控制和交货时间等。

5.采购执行：采购部门负责跟踪采购订单的执行情况，确保按时交付采购物品或提供服务。

6.采购支付：在确认收到采购物品或服务并满意后，财务部门负责按照采购合同约定进行支付。

三、采购流程控制要点1.需求管理：采购需求的准确描述和前期评估是采购流程控制的核心。

私营企业应建立健全的需求管理机制，确保采购需求的合理性和详尽性。

2.决策与审批：为了保证采购流程的合规性和有效性，私营企业应明确采购流程中的决策和审批层级，并建立相应的制度。

3.风险管理：采购管理中存在一定的风险，如供应商无法按时交货、质量不合格等。

私营企业应建立风险管理机制，及时发现和应对采购风险。

4.供应商管理：供应商是私营企业采购管理中重要的合作伙伴。

私营企业应建立供应商评估和管理机制，维护与供应商的良好合作关系。

5.数据分析与优化：私营企业应通过采购数据的分析，发现采购过程中存在的问题和优化空间，并采取相应的改进措施。

四、采购合规和监督1.合规要求：私营企业采购管理应遵守所有适用的法律法规和企业内部规章制度。

采购业务流程与控制要点引言采购是任何企业都不可避免的一项重要业务。

采购部门负责从外部供应商获取所需的物资和服务，确保企业能够正常运营并满足客户需求。

然而，采购业务涉及到许多环节和流程，如果不进行适当的控制和管理，可能会导致成本增加、质量问题、供应链中断等一系列问题。

因此，在进行采购业务时，需要建立一套有效的流程和控制要点，以确保采购活动的顺利进行。

本文将介绍采购业务流程及其控制要点。

采购业务流程1. 采购需求确认采购业务开始于采购需求的确认。

采购需求可以来自于内部部门或跨部门协调会议，并包括对所需物资或服务的详细描述、数量、质量要求等信息。

在这一阶段，采购部门需要与内部部门进行充分的沟通和协调，以确保准确理解采购需求。

2. 供应商选择与评估一旦采购需求确认，采购部门需要根据需求的特点和要求来选择合适的供应商。

供应商的选择应该考虑到供应商的信誉、质量控制能力、交付能力、价格等因素。

同时，采购部门应进行供应商评估，了解供应商的经营状况、财务状况、工作实力等，以确保选择到可靠的供应商。

3. 采购合同签订完成供应商选择和评估后，采购部门与供应商进行合同谈判，并最终签订采购合同。

采购合同应明确规定采购物资或服务的详细规格、数量、价格、交付期限、质量要求、付款条件等重要条款。

签订采购合同是确保采购活动合法和合规的重要环节。

4. 发起采购订单在签订采购合同后，采购部门需要根据合同内容发起采购订单。

采购订单应明确指出采购物资或服务的详细描述、数量、价格等信息，并发送给供应商。

采购订单是供应商了解、接受和执行采购要求的重要依据。

5. 采购执行与监控采购部门需要跟踪并监控采购订单的执行情况。

这包括对供应商的交付能力、质量控制能力等进行监督和评估，以确保按时、按质的交付。

6. 采购收货与验收收到采购物资或服务后，采购部门应进行收货与验收工作。

这包括对物资或服务的数量、质量、规格等进行检查和确认，确保与采购合同要求一致。

采购计划工作流程一、采购计划工作流程的定义采购计划是指为了实现公司的战略和业务目标，通过对相关采购需求的分析，制定出一份可执行的、经过合理论证的采购计划，以保证采购活动的顺利进行。

采购计划工作流程是指采购计划从制定到执行的一系列活动，涵盖了采购计划的各个环节，包括需求分析、采购计划制定、采购计划审批、采购计划执行、采购计划跟踪等。

采购计划工作流程的目标是为了确保采购计划的合理性、有效性以及可操作性，从而实现公司的采购目标和业务目标。

二、采购计划工作流程的具体步骤1. 需求分析需求分析是采购计划的第一步，它是指对采购需求的全面、深入的分析，形成明确的采购目标和需求描述。

需求分析的关键在于要准确地把握采购的目标和需求，包括物品名称、规格、数量、质量、交货期限等，以及采购的价值、期望交货量、预算等。

2. 采购计划制定采购计划制定是基于需求分析的结果进行制定，其核心是制定采购的时间、目标、范围、预算，同时需要构建采购管理的流程和标准。

在制定采购计划的过程中，还必须考虑到采购行为可能面临的风险和不确定因素，制定相应的控制措施，以便在采购过程中能够及时地调整和应对。

3. 采购计划审批采购计划审批是指将采购计划提交给采购主管或是其他相关领导等决策者进行审批和批准。

审批流程通常是按照流程表进行，确保审批能够按照规定的层级和流程进行，同时需要确保审批的结果与公司的采购策略和目标相一致。

4. 采购计划执行采购计划执行是将采购计划的实施交给具体的采购人员进行操作，并且需要在采购过程中严格按照采购计划的预定内容进行执行。

在执行过程当中，还需要进行采购报告的撰写和相关的数据记录工作，以便于跟踪和控制采购资金、采购时间和采购成果。

5. 采购计划跟踪采购计划跟踪是对采购计划执行情况进行跟踪、分析和评估，以便及时调整采购计划、控制采购成本和风险。

采购计划跟踪的核心在于及时发现采购过程的偏差，并对偏差进行纠正和控制，保障采购计划能够顺利地推进。