股东滥用权利的责任解读

公司控股股东滥用控制权的法律规制发布时间：2022-02-15T02:14:00.453Z 来源：《中国科技人才》2021年第28期作者：范昊[导读] 因此，加强对控股股东行使控制权的规制具有十分重要的意义。

武汉东湖学院湖北省武汉市 430000摘要：控股股东在现代公司中具有举足轻重的地位，控股股东正当的行使权利可以提高公司效率，加快公司发展，但如果其滥用控制权，则对公司、其他中小股东以及债权人利益的损害都是不可避免的。

因此，加强对控股股东行使控制权的规制具有十分重要的意义。

关键词：控股股东；滥用控制权；诚信义务；一、控股股东滥用控制权的情形(一)关联交易关联交易是指在存在关联关系的主体之间进行的交易。

关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董监高与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。

关联交易多表现为持有多数股份的控股股东与公司之间进行购买、销售、代理等交易行为。

通过关联交易，控股股东能够随意挪用公司资金，通过操纵交易条件转移公司利润。

关联交易的主体在事实上并不平等，控股股东在交易过程中常常以损害公司及其他中小股东的合法权益为代价为自己谋取私利。

(二)侵占财产控股股东侵占公司财产的方式主要有以下几种：第一是“截”，利用公司发起人的身份，以代管资金的便利，截取应缴纳的股本或者募集到的资金据为己有。

第二是“挪”，擅自将募集到的资金挪作他用，却不在公司年度报表中公布出来。

第三是“垫”，使用公司的资金用于其所控制的关联公司对外投资，给公司造成严重的资金流失。

第四是“借”，不提供担保，不付利息的向公司进行大额借贷，或者通过其控制的公司，以公司的名义向银行借款，再转手将其所借款项借给自己或者有关联关系的企业。

(三)违规担保我国《担保法》规定，担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。

公司作为担保人时，需要全面考量各种因素，如果风险过大，公司自然会拒绝担保。

但是控股股东常常利用控制地位，使公司为其提供违规的担保。

成都精英律师团都燕果律师公司股东不得滥用股东权利【法条解读】《公司法》第四条：公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

根据本条的规定，股东作为出资者享有的权利主要有：按投入公司的资本额享有的资产收益权;参与公司生产经营以及利润分配等重大问题的决策权;选举公司董事、监事等选择管理者的权利等，具体包括：收益权、管理权、知情权、诉权以及其他派生权利。

《公司法》第二十条：公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益;不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。

公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。

公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

股东滥用股东权利是指股东为了私利或追求公司、其他股东不利而对股东权利的随意使用。

如：为了达到自己的个人的某种目的，恶意运用自己的股权优势，迫使股东会无法召开、召开无法达成有效决议或达成对自己有利而对其他股东不利的决议的行为。

为了有效防范这种情况的发生，投资人应该充分利用公司章程“自治原则”，在公司章程中对大股东或控股股东的权利做出限制。

如在公司章程中明确约定股东的忠实义务，不得控制公司、损害公司和其他股东的利益，股东在某些重大事项决策中股权代表表决权比例可作适当调整，股东拒不参加股东会的制度限制及应承担的相应责任。

【相关案例】2002年5月13日，甲与原告乙公司签署设立被告丙公司的章程，主要条款约定：被告丙公司注册资本50万元，股东甲与原告乙公司分别出资25万元;股东有权了解公司经营状况和财务状况。

2002年6月25日，工商行政管理部门核发了被告营业执照。

原告分别于2007年7月9日、24日两次向被告提出查阅公司会计账簿，被告拒不提供。

现原告起诉要求判令被告向原告提供会计账簿，供其查阅，诉讼费用被告承担。

《公司法》第二十条规定的“股东滥用股东权利，损害债权人利益”的案例—郭占友律师网华律网【裁判要旨】有限责任公司的清算义务人与公司股东身份直接关联，公司债务连带清偿责任应及于怠于清算的全体股东。

股东以未实际参与公司经营管理为由对公司债务连带清偿责任提出的抗辩不能成立。

【案情】原告：上海某贸易公司被告：常州某机械公司被告：房某被告：蒋某被告：王某2007年6月28日，原告上海某贸易公司（以下简称贸易公司）与被告常州某机械公司（意见简称机械公司）签订《钢材买卖合同》，约定由原告贸易公司向被告机械公司供应钢材。

合同签订后，原告贸易公司按约履行供货义务。

2007年11月15日，被告机械公司出具欠条，载明欠原告贸易公司钢材款2,000,000元。

嗣后，原告贸易公司又继续供货至2008年1月11日。

原告贸易公司合计向被告机械公司供货价值7,095,006.60元，被告机械公司已偿付货款5,699,778元，尚欠货款1,395,228.60元。

2008年12月25日，被告机械公司因未进行年检，被工商局吊销营业执照，股东未组织进行清算。

而被告机械公司的办公经营地、帐册及财产情况不明，且该公司已在其他案件中因无财产可供执行而被中止执行。

原告贸易公司遂起诉要求被告机械公司支付上述欠款，并要求被告机械公司的股东，即本案其余三名被告房某、蒋某、王某承担连带清偿责任。

庭审中，被告蒋某和被告王某共同辩称：其对于原告与被告机械公司之间的上述业务并不清楚；两被告虽然是股东，但并未实际参与经营，因此不排除是被告房某的个人行为，对于欠款金额的真实性无法确认，对于违约金也不予认可，请求法庭驳回原告的诉讼请求。

被告某机械公司、房某未到庭发表答辩意见。

【审判】一审法院认为，被告机械公司未能按约付款，应当承担相应的违约责任。

原告要求被告机械公司支付欠款及自2008年4月12日起的逾期付款违约金，符合合同的约定，予以支持。

被告房某、蒋某和王某作为被告机械公司的股东，理应在被告机械公司被吊销营业执照后，及时组织清算，然房某、蒋某和王某怠于履行清算义务，导致公司主要财产、帐册等灭失，无法进行清算，应当对公司债务承担连带清偿责任。

我国控制股东滥权的法律规制制度的价值分析摘要市场经济在中国的繁荣促进了股份制公司的快速发展，企业经济在发展到较高水平之后如何在平稳中继续进步成为了公司经营管理的新目标。

然而作为股份制公司必然的产物，控制股东的存在为公司注入了强大的资本力量，但这种力量就是一把双刃剑。

近年来，控制股东滥用控制权损害公司利益甚至侵害公司债权人及投资人利益的事件屡屡发生。

由于股权的过度分散，部分股东资金实力雄厚，所持股份多，就容易造成大小股东的利益差别。

现实经济利益的驱使之下，持有大宗股权的股东能够得到与其所持股份不相符的额外利益，在股东会、股东大会上也能通过利用表决权的方式将自己的意志“合法”地上升为公司意志。

这种利益之间的纠纷来源于控制股东与其他各方之间的价值冲突，如何能更为深刻的理解对控制股东进行法律规制的意义，需要以价值分析方法为手段，从理论和实践两方面加以分析把握。

关键词控制股东法律规制价值分析作者简介：李佳佳，河北经贸大学，研究方向：经济法、企业与公司法。

中图分类号：d922.29文献标识码：a文章编号：1009-0592（2013）02-098-02一、控制股东滥权法律规制的价值依据（一）股东法律地位平等对控制股东滥权进行规制是我国《公司法》中“股份平等”这一基本原则的要求。

股东平等原则是指股东在与公司的法律关系中平等地享有权利。

它包含两层含义：一是指形式的平等，每一股份所代表的股东享有的权利、利益和股东对公司承担的责任、风险程度应该是相同的；二是指股东间实质的平等，即按照股东所持有的股份的性质和数量实行平等对待。

平等对待是人类理性永恒的追求，平等对待的精髓就是“相同之事同样对待，不同之事不同对待，但是，衡量股东平等的标准实质上是以资本为基础。

因而，股东平等原则在公司的具体运作中必然演变为资本（股份）平等原则。

这既是经济、效率价值目标的使然，亦符合法律公平、正义之一般要求。

依此原则，持有多数股份的股东有可能对公司拥有多数的控制权，这样一股一权的原则受到了威胁，即表面上看，一股一权是一种资本平等的原则，但事实上，却可能造成控制股东操纵的不平等的后果。

公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利一、公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人利益的现行法律规定《中华人民共和国公司法》第二十条规定“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权益，不得滥用股东权益损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。

”、“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益，严峻损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

”从中能够看出，法律对股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益规定了承担连带责任的法律后果，然而，对公司股东的行为何为“滥用”，法律上规定得不具体，需要从我国公司法的理论和散见于其它法律法规中有关公司法律制度中具体明白得。

但由于司法人员的明白得力和所属审级的不同都限制了其在具体案件中的操作水平，也造成了相似案件的不同处理结果。

一样而言，关于公司的债务，按公司法及有关法学理论原则的规定，应该由公司来承担的，股东不承担公司的债务，因为股东关于公司承担的是有限责任，而有限责任是指在公司成立时股东按公司章程约定的股权比例，全额缴纳出资，获得股权。

在公司股东全额缴纳出资后，股东的义务实际上差不多完成了。

公司的债务则由公司以自身的全部财产来对外担责，与股东无关。

然而在下列情形下，公司的债务应该由股东来承担：（一），股东出资不实。

最高人民法院在1993年《全国经济审判座谈会纪要》中规定：“企业法人注册登记时，投资方出资不足的，人民法院在审理案件时，如果发觉该企业财产不足清偿债务，应判令投资方补足其投资用以清偿债务；注册资金不实的，由开办单位在注册资金不实的范畴内承担责任”。

（二），股东抽逃资金。

股东在公司注册成立后，将做为股本缴纳的出资抽回，使公司的资本客观上减少。

对此，《最高人民法院关于人民法院执行工作若干咨询题的规定（试行）》第80条规定“被执行人无财产清偿债务，如果其开办单位对其开办时投入的注册资金不实或抽逃注册资金，能够裁定变更或追加其开办单位为被执行人，在注册资金不实或抽逃注册资金的范畴内，对申请执行人承担责任。

股东权利、股东义务概述股东权利义务是《公司法》核心内容，也是公司章程的核心内容，但是实践中股东囿于自身法律知识，并不能将共同意志准确地用法律术语表达出来，通常是采用行政管理机关的推荐格式版本，相对条款比较简单、格式化，缺乏股东真实意志和实际操作性。

故本章提倡依据《公司法》及其他法律法规，依照法律逻辑将股东的法定权利义务及设定权力义务均表达在公司章程中。

股东权利、股东义务的定义及分类股东权利，是指在按《公司法》注册的企业中，企业财产的一个或多个权益所有者拥有哪些权利和按什么方式、程序来行使权利，简称股权。

泛指公司给予股东的各种权益或者所有的权利，具体是指股东基于股东资格而享有的从公司获取经济利益并参与公司管理的权利，集财产与经营两种权利于一体的一种综合性新型独立的权力形态。

1.按照股东权的内容自益权是指股东以自己的利益为目的而行使的权利，如请求公司分配公司盈余的权利，请求分配剩余财产的权利。

这类权利无须其他股东的配合即可行使。

共益权是指凡股东以自己的利益兼以公司的利益为目的而行使的权利。

共益权主要是公司管理决策权，体现股东个人意志，具有社员性，可归类为人身权。

主要包括表决权、代表诉讼提起权、临时股东大会召集请求权、提案权、质询权、任免董事等公司管理人员请求权、要求法院宣告股东会议决议无效请求权，以及对公司董事、监事提起诉讼的权利等。

自益权与共益权的界限是相对的。

自益权旨在维护股东的个体利益，共益权则以维护公司利益和股东整体利益为目的，自益权主要与财产利益相关，共益权则主要与公司治理利益相关。

自益权均为单独股东权，而共益权则不受此限。

从本质上说，两类权益的最终目的均在于确认和保护股东利益，具有同一性。

2.按照股东权的来源，可以分为法定权利和约定权利。

法定权利是指《公司法》等明确规定了的权利，如请求权、收益权、选举权、选择管理者权等；而约定权利往往是股东各方一致同意创设权力或者对权利的限制，如约定不按照出资比例享有表决权，如将优先购买权排序。

解读中华人民共和国公司法(旧版)解读中华人民共和国公司法(2013版)(1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过根据1999年12月25日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第一次修正根据2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第二次修正2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订)目录第一章总则第二章有限责任公司的设立和组织机构第一节设立第二节组织机构第三节一人有限责任公司的特别规定第四节国有独资公司的特别规定第三章有限责任公司的股权转让第四章股份有限公司的设立和组织机构第一节设立第二节股东大会第三节董事会、经理第四节监事会第五节上市公司组织机构的特别规定第五章股份有限公司的股份发行和转让第一节股份发行第二节股份转让第六章公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务第七章公司债券第八章公司财务、会计第九章公司合并、分立、增资、减资第十章公司解散和清算第十一章外国公司的分支机构第十二章法律责任第十三章附则第一章总则第一条为了规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。

解读：1、公司法是组织法，又是行为法，即是程序法又是实体法。

2、保障三类主体：公司、股东、债权人。

第二条本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。

解读：本条讲述公司的外延。

第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。

公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

解读：本条讲公司及股东的责任。

公司以其法人财产为限对外担责，公司股东仅以其认缴/认购的出资/股份担责。

第四条公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

公司控股股东滥用控制权的法律规制作者：丁巍王彦明来源：《人民论坛》2017年第25期[摘要]控股股东是企业运营的关键决策者，是企业经济主体。

当公司利益与控股股东个人利益发生冲突时，在利益诱导下，控股股东普遍会滥用股东控制权，损害公司及其他股东利益。

为此，研究制定公司治理中控股股东责任举措，具有重要现实价值。

[关键词]控股股东股东责任公司治理控股股东责任是控股股东利用控股地位或优势等将公司利益私有化为个人利益，由此可能导致的一系列责任，包括赔偿责任、处罚责任、犯罪责任等。

控股股东责任的表现形式主要有三种：一是关联交易。

关联交易，一般是指控股股东在其所属或所控制的其他公司之间进行资源或义务的转移，该类交易具有显著的不公平性，包括低价购买或出售产品、无偿提供劳务、进行担保、向其他方提供资金协助、进行重大投资、实施重大重组行为等。

二是强制表决。

强制表决是指在公司股东会或股东大会上对某项决议进行表决时，小股东均持反对意见，并投下反对票，但因控股股东在表决权上居于控股优势，其可不采纳小股东的意见，强制投赞成票，导致决议通过。

三是恶意欺诈。

恶意欺诈是控股股东利用控股地位故意做出某些违反公司章程或公司法规定的行为，侵害小股东的合法权益。

公司治理中控股股东责任产生的原因解读股东股权结构不合理。

控股股东股权结构比例过于集中，虽然在公司的运营等方面能够提高决策的效率，但也很容易为控股股东进行“权力寻租”创造条件和环境。

一方面，控股股东利用控股地位可以通过正常的制度流程比较隐蔽地做出符合自己切身利益的决定，而未站在公司层面或者其他股东或投资者的层面考虑决定的不利后果，一旦控股股东决策失误，必将导致其他小股东及投资者的利益遭受损失。

另一方面，在股东股权结构不合理的情形下，实质上在公司治理上是很难实现有效制衡的，这也容易导致控股股东独断专行，肆意践踏公司治理结构。

与此同时，如果控股股东执着于利益的追求，其在利用手中的权力进行寻租的同时，还极易滋生贿赂行为，既包括对公司其他股东或某些管理层的贿赂，又包括对外部单位以及政府部门的贿赂，既破坏了公司的治理秩序，又破坏了正常的市场经济秩序。

浅析控股股东侵占中小股东权益的手段以及防范措施控股股东侵占中小股东权益是一种在公司治理中存在的问题。

控股股东在公司中具有支配地位，可以通过多种手段侵占中小股东的权益，例如董事会决策权的滥用、内幕交易、股权转移等。

在实践中，中小股东通常很难取得充分的信息和参与决策，导致他们的利益被控股股东侵占。

一种常见的侵占中小股东权益的手段是滥用董事会决策权。

控股股东通常占据董事会的多数席位，可以通过董事会的决议来控制公司的重要事务，如公司业务范围的改变、重组和资产的买卖等。

控股股东可以利用董事会的决策权，通过对公司决策的掌控和影响，从中获得不当的利益，损害中小股东的利益。

另一种侵占中小股东权益的手段是内幕交易。

内幕交易是指控股股东利用其在公司内部的信息垄断地位，通过买卖股票的方式获取非公开信息而获得不当利益的行为。

此类行为是违反证券法律法规的，严重损害了中小股东的利益，因为内幕交易行为通常发生在公司业绩较好或者处于重大资产重组和财务重组的时候。

此外，控股股东还可以通过股权转移等手段进行侵占中小股东权益。

对于控股股东而言，股权转移是一种非常便捷的方式，可以将自己手中的股份转移给亲密的关系人，从而维护其对公司的控制。

这种情况下，中小股东可能会遭受损失，因为上述交易通常是在内幕消息的基础上进行，往往导致股票价格的剧烈波动。

针对控股股东侵占中小股东权益的问题，公司应采取一些防范措施。

首先，公司应注重信息公开和透明度，以保障中小股东的知情权。

一般来说，公司应该建立完善的信息披露机制，向所有股东提供同等的信息内容，避免控股股东的特权。

其次，公司应加强内部管理，防范内幕交易的发生。

公司应定期开展内部培训，加强员工对证券法律法规和公司治理的了解和认识。

此外，公司还应建立内部监控机制，对于与控股股东利益有关的交易或决策进行严格的审查和把控。

最后，公司还应建立股权激励机制，以吸引和鼓励管理团队和员工的积极性。

通过股权激励，可以提高管理团队和员工的忠诚度，从而增强公司的协作能力和持续发展能力。

公司股东责任制度范本一、总则第一条本制度旨在明确公司股东的责任和义务，保护公司、股东及债权人的合法权益，维护公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司（以下简称公司）全体股东。

第三条公司股东应当遵守法律、法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

二、股东出资责任第四条股东应当按照公司章程的规定认缴出资，并按照约定的期限和方式缴纳出资。

第五条股东未按期足额缴纳公司章程规定的出资的，应当由公司向该股东发出书面催缴书，催缴出资。

股东在收到催缴书后仍不缴纳出资的，公司有权依法要求股东承担违约责任。

第六条股东未按期足额缴纳出资，给公司造成损失的，负有责任的股东应当承担赔偿责任。

三、股东滥用责任第七条股东不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，损害公司债权人利益。

第八条股东有下列情形之一的，视为滥用公司法人独立地位和股东有限责任：（一）虚构债务或者转移公司财产，损害公司债权人利益；（二）利用公司名义进行非法活动，损害公司或者其他股东的利益；（三）其他滥用公司法人独立地位和股东有限责任的行为。

第九条股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

四、一人有限公司股东责任第十条一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东个人的财产的，应当对公司债务承担连带责任。

五、股东大会和董事会第十一条股东大会是公司的最高权力机构，股东应当积极参加股东大会，行使股东权利。

第十二条董事会应当对股东的出资情况进行核查，发现股东未按期足额缴纳公司章程规定的出资的，应当由公司向该股东发出书面催缴书，催缴出资。

未及时履行前款规定的义务，给公司造成损失的，负有责任的董事应当承担赔偿责任。