我国出口退税制度存在的问题及对策分析

我国出口退税制度存在的问题及对策
问题：
1.财政负担重：出口退税制度导致政府的财政负担较重，退税款项需要从国家财政预算中拨出。

2.有利于低端制造业：出口退税制度会加大对低端制造业的扶持，导致企业缺乏提高自身竞争力的动力。

3.对环保和资源保护的影响：为了享受出口退税政策，企业可能会选择采用低成本、高污染的生产方式。

4.不利于技术创新：出口退税制度对企业的技术创新意愿产生了一定的干扰。

企业可能会更倾向于稳定生产已有的低技术含量产品，而不是投入大量精力、资金研发新产品。

对策：
1.设置风险管理机制：政府可以设置一些风险管理机制，以降低企业的融资风险，减轻政府的财政负担。

2.合理的财政政策：政府可以加大对高技术企业的支持，以提高企业整体技术含量和降低污染排放。

同时，政府还应当降低企业的税收负担，以鼓励企业更积极地进行技术创新。

3.坚持可持续发展：政府可以通过发布各种环保和资源保护的政策，引导企业采取高效、节能、环保的生产方式，这也有助于提高企业整体竞争力。

4.逐步调整政策方向：政府可以逐步调整对出口退税的政策方向，逐渐减少对低端制造业的扶持，加大对高技术产业的扶持，鼓励企业向高技术含量方向发展。

我国出口退税制度存在的问题与对策分析摘要：出口退税是指国家为增强出口商品价格竞争能力，由税务部门将商品中所含的间接税退还给出口商，从而使出口商品以减免税收后的价格进入国际市场参与竞争的一种政策制度。

我国实行出口退税二十多年来，出口退税对于鼓励和扩大出口创汇、优化资源配置、推进企业成长发展、拉动国民经济起到了十分重要的作用，出口退税政策己成为包括我国在内的大部分国家调节外贸进出口的重要手段。

本文在分析我国出口退税制度变革的基础上分析了现行出口退税制度存在的不足，并针对这些不足提出了完善的对策。

关键词：出口退税贸易出口出口补贴Abstract: The export drawback is a policy system to strengthen the competitive power of price of the commodities, to make the export participate in competition of international market by commodities reducing or remitting the which returns taxes, which is carried out by nation revenue department exporters the indirect tax included in the goods. since we beginning to implement the export drawback policy in 1985, the export drawback has played a very important role in encouraging and expanding foreign exchange revenue, optimizing resource distribution, advancing enterprises to grow up and developing and spurring national economy. The policy of the export drawback has already become important means of export of most countries including our country to regulate the imports and exports. This paper aims at the problems in the current export drawback system on foundation of analyzing the reform of the export drawback system, and puts forward some advice to perfect the system.Keywords: export drawback；trade exporting；export subsidies引言出口产品退(免)税，简称出口退税，其基本含义是一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据本国税法规定，将其在出口前生产和流通各环节已经缴纳的国内产品税、增值税、营业税和特别消费税，退还给出口企业的一项税收制度，其目的是使出口商品以不含税价格进入国际市场避免对跨国流动物品重复征税，从而促进该国家或地区的对外出口贸易。

企业出口退税存在的问题及对策【摘要】本文首先介绍了出口退税的相关概念和过程，以及成本管控在我国的研究和应用状况，第二部分详细分析出口退税过程所存在的各种问题，以及问题产生的原因，最后针对出口退税所存在的各种问题，提出了应对措施，以提高出口退税的结果。

【关键词】企业出口退税；措施；对策一、出口退税概念和过程述评在当前全球金融危机的背景下，出口退税已成为从事国际贸易业务企业降低成本、减少资金占用、维系生存的关键，也是鼓励出口企业公平竞争的一种税收措施。

所谓的出口退税是为了保证企业之间有序的、规范的贸易经营，并形成一个公平稳定的可操作、可持续的竞争环境，各国为促进本国涉外贸易而制定的宏观经济调控政策。

其定义是退还或减免报关出口货物在国内各生产环节和流转环节按税法规定已缴纳或应缴纳的增值税和消费税。

出口退税不仅对于出口企业的正常运行以及加强竞争优势和保证利益相关者的利益有着重要的实际应用，而且一直也是理论界讨论的热点。

出口企业运营产生的问题都应该考虑出口退税涉及的相关影响因素。

无论是表现良好的还是绩效很差的企业都应该时时刻刻注意出口退税问题，只有这样才能维持企业的健康发展。

出口退税强调的是一系列的过程，其目标是员工为了实现公司良好的运营，而实行的一系列的活动。

企业应从制度上建立一套行之有效的出口退税管理办法；保证出口退税电子信息的传递工作；加强退税人员的申报操作水平，不断提高退税效率；做好出口退税申报后的跟踪分析；认真做好单证的备案工作；要认真学习出口退税的政策，开展出口退税政策的调查研究等方面做好企业出口退税工作，为企业增加利润。

现阶段理论界对出口退税的研究还刻意追求西方理论界的研究成果，很多制度规范的实施仅仅刻意的去模仿西方的出口退税的实施过程，因此其结果总是未能达到预期的效果，究其原因主要包括以下两个方面：首先，对西方的研究仅仅停留在表面，而没有深层次的研究出口退税问题在西方企业的使用范围和产生起源。

我国出口退税制度存在的问题及对策随着中国经济的快速发展，出口已经成为我国经济的重要支柱之一。

而出口退税制度作为一项重要的政策工具，也成为支撑我国出口的重要保障。

然而，随着国际贸易环境的变化和国内经济形势的调整，我国出口退税制度也面临着一些问题。

本文从制度设计、执行效率、适用范围等方面分析了我国出口退税制度存在的问题，并提出了相应的对策。

一、制度设计存在问题我国出口退税制度作为一项重要的政策工具，其制度设计应当科学合理。

但是，目前我国出口退税制度存在一些制度设计方面的问题，主要包括：1、退税率过低我国出口退税制度的退税率相对较低，这导致了我国出口企业的利润空间被进一步压缩，影响了企业的发展和竞争力。

因此，应该适当提高出口退税率，以保障企业的正常运营。

2、退税周期过长我国出口退税制度的退税周期相对较长，这给企业带来了很大的财务压力。

尤其是对于中小型企业来说，退税周期过长可能导致企业资金链断裂，影响企业的正常运营。

因此，应该缩短出口退税的周期，以保障企业的正常运营。

3、退税范围过窄我国出口退税制度的退税范围相对较窄，只适用于部分出口产品。

这导致了一些企业无法享受到出口退税的政策优惠，影响了企业的出口业务。

因此，应该扩大出口退税的适用范围，以促进出口业务的发展。

二、执行效率存在问题除了制度设计方面的问题，我国出口退税制度的执行效率也存在一些问题，主要包括：1、申报流程复杂我国出口退税制度的申报流程相对较复杂，需要填写大量的申报材料，并且需要多个部门的审批。

这导致了申报过程繁琐，申报周期长，影响了企业的正常运营。

因此，应该简化出口退税的申报流程，以提高申报效率。

2、退税款发放不及时我国出口退税制度的退税款发放存在一定的滞后性，这可能导致企业的资金链断裂，影响企业的正常运营。

因此，应该加快退税款的发放速度，以保障企业的正常运营。

3、退税款核查不严我国出口退税制度的退税款核查存在一定的漏洞，可能导致一些企业存在退税款违规行为。

出口退税政策存在的问题及对策摘要：出口退税是在国际贸易中所采用的，并被各国接受的，旨在鼓励世界各国企业在出口货物时能进行公平竞争的一种税收措施。

随着我国经济的不断发展，我国企业也在不断将自己的产品推向国际市场。

因此，出口退税也逐渐成为各企业普遍关心的问题。

本文将就目前我国出口退税政策中存在的问题进行分析，并找出相应的对策。

关键词：出口退税国际贸易问题自我国加入WTO以后，我国的外贸体制及税收制度也在不断的改革，我国的退税政策和相关法规也在逐步的改进和完善中，这使得我国的投资环境得到了很大的改善。

我国经济的迅猛发展不仅吸引了大量的外资进入中国市场，更促进我国更多的企业“走出去”，向国际市场发展。

所以，出口退税工作管理的好坏将直接关系到我国各企业的经济利益和我国经济发展的速度。

出口退税是一项极具专业性、综合性、复杂性、实效性的工作，在经过多次的税务部门改革调整后，经过多年的实践和摸索，我国出口退税工作的运行得到了保证，但是仍显露出诸如征退税部门工作衔接不畅等问题。

随着世界经济的回暖，我国经过多次调整并实施的政策逐渐显现出了累积效应，促使我国的经济得到了改善。

就目前我国所面临的经济形势而言，应通过提高出口退税率来保证我国对外经济贸易的发展。

一、我国出口退税政策的现状1985年，随着我国改革开放的不断深入，我国建立了初步的出口退税政策，1994年，我国税制改革后，出口退税真正实现了与国际的统一协调。

目前，我国对出口货物采取的是分别对待的政策，对于大部分货物根据其产品的分类分别给予不同程度的退税，对于国家禁止出口的、限制出口的货物不予退税，而是将其视同为内销征税。

对于生产型企业而言实行的是免抵退政策，而对于外贸企业而言实行的是退税或者免税政策，而所退的税款主要由重要财政来负担。

目前，国税局设置了出口退税管理部门专门负责出口退税的日常管理工作。

其主要工作职能时对纳税人提供的报关信息、增值税专用发票的认证审核、外汇核销信息等存在疑问的信息进行函调、进行实地检查等。