出口退税申报系统常见问题解答（生产企业）

出口退税的知识问答总结出口退税的知识问答总结1.连环小问答：（1）问：我公司出口一批货物，客户想用人民币付款，能申报退税吗？答：您公司可以用人民币报关，出口报关单金额可以写人民币，不影响出口退税的办理。

（2）企业办理跨境贸易人民币结算业务的出口货物退（免）税申报应如何操作？答：跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。

企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税?所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。

具体操作如下：①外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。

目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，但企业在出口货物明细录入时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注“KJ”字样?业务代码选择“kj 跨境贸易”。

②生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。

申报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”模块中，“原币代码”栏目必须填写“RMB”；“原币币别”栏目必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100”；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样?申报时单证不齐标志不能出现“H”，业务类型代码选择“kj 跨境贸易”。

（3）问：如果出口报关单币制是美元的话，是不是就不可以啊？鲤.鱼网答：如果出口报关单币制是美元，是可以正常申报出口退（免）税的。

（4）问：如果报关单是美元，客户可以用人民币支付吗？答：如果出口报关单是美元，客户可以用人民币支付。

2.连环小问答：（1）问：我公司（生产企业）出口的货物由于近期内市场价格波动极大，导致价格急剧下降，原先跟客户签订的合同已经发货并通关了，现在客户要求降价，这样的话出口退税申报怎么操作啊？答：您公司可以和客户提出签订降价的补充协议?降价后收到的外汇金额要小于报关金额?可按降价后的金额申报出口退税。

生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法1、进入预审界面后有时会出现以下所示现象，使预审无法进行，这是因为该企业目前正处在审核环节。

解决办法：您可以根据实际情况选择是撤销审核还是将审核区的数据审核完毕，也就是说，对同一企业也不允许既进行审核又进行预审。

2、选择对应的企业申报数据，有时可能会出现以下错误提示：“企业代码不匹配，请重新选择文件”。

解决办法：这是由于企业在申报数据中企业代码输入有误，与审核系统的企业代码不一致，需企业修改。

3、文本文件提示用户出错信息，这是由于预审数据的所属期小于上期审核时间造成的，解决办法：需与企业确认申报数据的所属期。

4、在加载企业申报数据的过程中有可能会出现以下错误。

解决办法：出现该错误是因为企业申报的明细数据中企业的海关代码在系统中没有登记过的，需企业重新修改申报数据。

5、在读入企业明细申报数据时要对企业代码进行校验工作。

解决办法：出现上述问题的原因是读入明细数据时，选择了错误的路径，提示您在该路径下没有系统需要的正常数据。

6、在审核过程中出现以下问题的解决办法：原因是读入明细数据时，企业申报的数据所属期小于或等于企业上次审核的时间。

在生产企业的审核过程中不允许出现申报年月等于或小于已审核的年月。

7、出现以下问题的原因是读入明细数据时，对该企业申报的数据正处在审核阶段。

解决办法：将在审核区的数据撤销或是将审核区的数据审核完毕后再进行读入。

8、是否每审一户企业都要提交审核环节？解决办法：将生产企业的申报明细数据和汇总同时读入到系统后，要做“生产企业申报环节数据提交审核环节”，将申报数据转入到审核区中，否则审核环节无法审核。

9、在实际操作中，您对一个企业进行了审核，但审核工作还没结束您由于其他原因无法再对该企业进行审核，如果您不对该企业进行处理，那么别人就无法进行该企业的操作（会提示您审核人不一致无法进行下一步操作，）怎办？解决办法：1、选择审核撤消，虽然可以解决问题，但是会造成重复工作；2、在查询审核区信息中完成这项工作10、如有可能出现以下提示：解决方法：对企业进行申报数据录入处理时，企业必须是在审核区内，请重新读入企业软盘中的申报数据作。

出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务,使出口公司能够更为方便快捷地达成出口退 (免税申报 ,广州市国家税务局开发了出口退 (免税网上申报系统 , 拟将于 2011 年 12 月初开始应用出口退 (免税网上预申报和审查结果网上反应功能 , 为此我们编写了出口退(免税网上预申报和审查结果网上反应操作说明,供广大出口公司使用。

第 1 章 .生产公司操作说明1.1 出口退税预申报1.1.1 生成预申报数据在生成明细申报数据时 ,选择远程申报。

数据生成状况,选择预申报。

点击“详尽资料”按钮能够看到申报数据的路径。

预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下边的以公司代码+明细 +申报年代的 zip 文件。

1.1.2 网上预申报第一登录广州市国税局的网上办税大厅。

传。

点击上传按钮 ,数据上传成功后 ,进行下一步操作。

数据上传达成后 ,点击查问按钮。

经过申报数据查问 ,可查问申报数据的状态 ,在状态为审查错误或审查达成后 ,对申报数据进行下载操作。

假如状态为审查错误 ,请依据反应信息的提示进行改正 ,改正达成后从头进行预申报。

假如审查状态为审查达成 ,链接 ,对反应数据进行下载操作。

1.1.3 反应信息接收下载反应信息 ,把预审反应信息下载到当地硬盘上进入申报系统 ,点击“反应信息办理”→“税务机关反应信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反应信息读入”的对话框 ,在“查找范围”里找到有反应信息的磁盘 ,而后选定下载的文件 (比如“2102110002fk”,点击“确立”申报数据预审是一个能够频频申报的过程,直到反应信息没有疑点再进行退税正式申报。

1.2 正式审查结果反应点击退税正式申报中的 ,审查结果下载菜单。

输入相应的反应条件。

入申报年代等下载条件并点击“确立”按钮 ,将正审后的反应结果下载并保留到选择的路径下 ,比如保留到桌面 ,下载完成后点击“封闭”按钮即可。

新出口退税申报系统常见问题解答之二各生产型出口企业：现将新出口退税申报系统常见问题解答如下：1、读入税务机关终审反馈信息时出现如下界面应如何处理？若企业选择了“否”又该如何处理？答：（1）出现上述界面的原因是企业在读入终审反馈信息前已经录入了申报期收齐的前期出口单证，企业应选择“否”，即不能用这些接单记录更新出口明细表中的记录，否则很可能导致当期无电子信息的接单记录清空了出口记录中的“单证不齐标志”，导致后期对这些记录无法接单来申报单证齐全。

（2）若企业选择了“是”，导致一些无电子信息的记录在后期无法接单，可以按如下办法处理：点击“申报数据处理”的“撤消审核通过标志”，将原来处理的税务机关正式审核标志撤消，先撤消汇总数据审核标志，再撤消明细数据审核标志。

然后重新读入并处理税务机关的终审反馈信息。

企业做“撤消审核通过标志”可能会引起某些数据错误，企业一般情况下不能做该项操作，而且在做该项操作前应做数据备份。

2、某月已经读入税务机关的终审反馈信息后，该月的数据不能再作任何修改。

这时才发现该月的申报数据有误，请问如何修改？答：分如下几种情况：（1）出口报关单号码和核销单号码录错的。

企业应待收齐单证后在“收齐出口单证明细录入”窗口修改报关单号码和核销单号码，存盘后更新原来申报的报关单和核销单号码。

并将当期错误的记录列表向税务机关报告（一式两份）。

（2）商品代码、出口金额和出口报关单进料登记册号录错。

企业应在发现错误的当月利用“生成出口货物冲减明细”模块冲销原来错误的出口记录，再进入“出口货物明细申报录入”窗口录入一条正确的出口记录。

（3）进口报关单号码、进料金额、进口报关单的进料登记册号录错。

企业应在“进料明细申报录入”窗口录入一条负数记录冲销原来申报的错误记录，再录入一条正确的正数记录。

（4）进料加工手册登记的计划进口总值、计划出口总值录入错误。

企业不需要做修改处理，新申报系统也不支持手册登记的变更和修改，企业只能待手册核销时调整该手册日常证明的相关数据。

出口退税常见问题解答一、出口退税申报系统版本升级1、先安装新版本申报系统? 注意事项：一般情况下，申报系统最好安装在除C盘以外的磁盘根目录下，如D：、E：等，因为如果操作系统损坏，只需要格式化C盘，并不影响其它盘符的数据文件安全，保证了企业数据不会丢失。

2、修改企业基本信息及系统参数设�Z? 注意事项：首先，”系统维护”选项中①、”配�Z设�Z与修改”（企业基本信息）：必须录入项：海关代码、纳税人识别号、公司名称，另外检查分类管理代码：B（必须修改为B），然后其它项目都可以不需要修改，保存即可。

(在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？) 其次，②、企业参数设�Z与修改：在业务方式选项中，需要修改18位报关单执行日期为：2021-09-01。

在常规设定选项中，把系统备份路径修改为除C盘以外的其它盘符，如D、E等。

3、导入企业历史数据? 注意事项：①、从旧申报系统备份的最近时间历史数据导入：从“系统维护”― 系统备份数据导入功能，进数据的导入操作。

②、从退税科拷贝企业历史数据导入：进入向导第十二步（正式审核反馈信息处理），依次操作第二小步（税务反馈信息读入）和第三小步（税务反馈信息处理）。

4、建议退税申报系统就使用管理员账户登陆，系统默认为sa,密码为空，有企业自己建了用户名，用自己建的用户名登陆时：退税系统“系统配�Z设�Z与修改”为灰色，不可以修改，必须用管理员的身份进入才可以修改二、申报系统操作注意事项1、录入“出口数据”、“增值税申报表”等数据时，养成一个好的习惯：就是在录入数据时，光标在“所属期”位�Z，一边录入数据，一边回车到最后，提示保存对话框时再进行保存。

期间可以用键盘的“上下左右按键”去进行操作，尽量不要用鼠标去直接点击某项，避免数据出现带不出来等异常问题。

录入汇总表原则是：点击“增加”―回车到底―然后“保存”即可，对其中的各项是不能直接录入或修改。

2、审核结果：提示没有报关单信息问题? 是否录错报关单号, 在申报系统报关单号正确的录法，报关单上18位海关编号再加上0+两位项号（01，02，03等）共计21位（报关单号）? 请企业负责电子口岸的人核实，报关单信息是否提交到电子口岸。

出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务，使出口企业可以更加方便快捷地完成出口退（免）税申报，广州市国家税务局开发了出口退（免）税网上申报系统，拟将于2011年12月初开始应用出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈功能，为此我们编写了出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明，供广大出口企业使用。

第1章.生产企业操作说明1.1出口退税预申报1.1.1生成预申报数据在生成明细申报数据时，选择远程申报。

数据生成情况，选择预申报。

点击“详细资料”按钮可以看到申报数据的路径。

预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下面的以企业代码+明细+申报年月的zip文件。

1.1.2网上预申报首先登录广州市国税局的网上办税大厅。

打开出口退税模块下的生产企业预审，点击申报数据上传。

点击上传按钮，数据上传成功后，进行下一步操作。

数据上传完成后，点击查询按钮。

通过申报数据查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。

如果状态为审核错误，请根据反馈信息的提示进行修改，修改完成后重新进行预申报。

如果审核状态为审核完成，点击下载链接，对反馈数据进行下载操作。

1.1.3反馈信息接收下载反馈信息，把预审反馈信息下载到本地硬盘上进入申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“2102110002fk”），点击“确定”申报数据预审是一个可以反复申报的过程，直到反馈信息没有疑点再进行退税正式申报。

1.2正式审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。

输入相应的反馈条件。

入申报年月等下载条件并点击“确定”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，例如保存到桌面，下载完毕后点击“关闭”按钮即可。

出口退税的常见疑问与解答一、什么是出口退税？出口退税，指的是针对出口货物或者服务，国家根据相关法律法规规定，对出口企业按一定比例将其已缴纳的进口环节税款或者消费税予以退还或者抵免的政策。

二、出口退税的目的是什么？出口退税的目的主要有以下几个方面：1. 促进出口：通过给予退税政策，提高出口企业的竞争力，增加出口货物和服务的数量，促进国际贸易发展。

2. 支持企业发展：减轻出口企业的负担，提高企业的盈利能力，促进企业增加投资、扩大生产规模、创新科技等。

3. 促进区域发展：由于退税政策的实行，农产品、资源产品等在内陆和欠发达地区得到了政策倾斜，推动了区域经济的发展。

三、谁可以享受出口退税政策？根据相关法律法规规定，符合以下条件的企业可以享受出口退税政策：1. 登记注册的合法企业：符合国家有关企业登记注册的规定，具有独立法人资格的法人、非法人企业。

2. 出口企业：将货物或者服务出口到国外，经海关注销出口备案后实际运出的企业。

3. 货物、服务符合退税政策的规定：根据国家政策规定，符合退税政策范围的货物或者服务。

四、出口退税的税率是如何确定的？出口退税的税率根据国家的相关政策来确定。

国家将不同的货物和服务划分为不同的退税率，根据市场需求、国家政策导向、行业竞争等多种因素综合考虑确定。

企业在申请退税时，应按照具体的退税率来计算退税金额。

五、出口退税需要提供哪些证明文件？根据退税政策的规定，企业在申请出口退税时需提供以下主要证明文件：1. 出口货物或者服务的单据：包括出口合同、海关进出口货物通关单证、国际贸易结算凭证等。

2. 退税申请表：填写企业的基本信息、出口货物或者服务等相关内容。

3. 税务登记证明：证明企业的税务登记信息。

4. 其他附加文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如货物结算凭证、加工贸易证明等。

六、出口退税的申请流程是怎样的？出口退税的申请流程一般包括以下几个步骤：1. 准备申请资料：企业根据相关政策要求，准备好各种申请所需的证明文件。

【综合】出口退税申报系统常见问题之操作问题
1安装好的申报系统不可更换路径
升级后的出口退税申报系统，在安装后，不可将安装好的系统文件夹复制至其他盘符或目录下运行。

2内部数据传递功能的使用方法外贸出口退税申报系统中，原“内部数据传递”功能在升级后的外贸出口退税申报系统中被取消，企业可以通过数据备份导入来实现内部数据传递功能。

3一致性检查时提示明细数据与汇总数据不符生产企业在数据一致性检查时，如遇到检查提示明细数据与汇总数据不符，是因为企业提前录入了汇总表，请将汇总表删除，重新做数据一致性检查。

4免抵退申报资料情况表，保存提示实收已退税额无法累计生产出口退税申报系统中，在录入“免抵退申报资料情况表”保存时，如遇提示“上期资料表不存在，实收已退税额无法累计！”，企业忽略保存即可，审核系统不审核资料情况表的电子数据。

出口退税资讯平台。

出口退税申请的常见问题解答与解决方案在国际贸易中，出口退税是一项重要的政策措施，旨在鼓励企业发展出口业务，提升国际竞争力。

然而，出口退税申请过程中常常会遇到一些问题，给企业带来困扰。

本文将针对出口退税申请的常见问题，为大家提供详细的解答与解决方案。

问题一：如何进行出口退税申请？答：出口退税申请一般需要按照以下步骤进行：1. 准备材料：包括出口合同、出口货物清单、海关报关单、退税申请表等文件。

2. 填写退税申请表：根据所在国家或地区的规定，填写完整退税申请表格，确保信息准确无误。

3. 提交申请材料：将所有申请材料提交至相关政府机构或退税办事处。

4. 审核与核实：退税机构将对申请材料进行审核，并核实货物是否真实出口。

5. 发放退税款项：通过银行或其他支付渠道将退税款项直接打到企业指定账户。

问题二：出口货物需要满足哪些条件才能申请退税？答：出口货物申请退税需要满足以下条件：1. 实际出口：货物必须真实出口到国外，而非仅仅发生在国内销售或使用。

2. 合规出口：出口货物必须符合国家或地区的出口合规要求，包括质量、标准、许可证等。

3. 出口运输方式：货物必须通过正规的出口运输方式（如航空、海运、铁路等）离境，且有相应的运输单证。

4. 报关手续：货物必须按照海关的要求进行报关手续，并获得有效的报关单。

问题三：退税金额如何计算？答：退税金额的计算一般基于出口货物的净值。

净值是指货物的出口价格减去相关的出口成本和费用，如生产成本、运输费用、关税、税金等。

退税率根据不同的商品和出口国家或地区的政策而有所不同，可以通过相关政府机构或退税办事处查询具体的退税率表。

问题四：为什么退税申请会被拒绝？答：退税申请可能会被拒绝的原因有以下几个方面：1. 材料不齐全或不准确：申请材料中的信息不完善、不准确或不符合要求，会导致退税申请被拒绝。

2. 违规操作：企业在出口过程中存在违规操作，如虚报出口金额、提供虚假证明等，会被认定为不符合退税条件而被拒绝。

出口退税综合服务平台常见问题及解答各出口企业：自出口退税综合服务平台（以下简称“平台”）上线后，我局收集、整理了纳税人反馈的问题，现将其中常见的问题解答公布如下，供各位参考。

1.网页为什么打不开？答：推荐使用谷歌chrome浏览器、360浏览器、IE10及以上版本的浏览器。

2.首次使用平台，需要填写备案信息吗？平台上显示的企业信息与企业的实际信息是否有差异？备案变更业务可以在平台上操作吗？答：首次使用平台不需要填写备案信息，平台上的企业备案信息同步于审核系统，如果与企业实际信息有差异，请企业考虑是否是审核系统备案信息有误。

考虑到企业信息安全问题，备案变更尚不能实现在平台操作。

3.预审为什么失败？预审失败的记录如何处理？答：预审失败的原因可以将鼠标置于标记处，会有原因显示。

预审失败的记录会停留在页面上，不需要进行处理。

4.平台正式申报后，应何时提交纸质资料？交单时间以哪个为准？答：企业应在系统提示“申报数据已接收，请尽快提交纸质资料”后两个工作日内将纸质资料提交到税务局，交单时间以税务局受理纸质资料并完成受理动作的时间为准。

注：无纸化企业提示为“申报数据已接收”。

5.在税务局进行预审反馈的结果是否与在平台预审反馈的结果一致？答：在同一时间点，税务局预审反馈结果与平台反馈结果一致。

部分企业反映反馈结果有差异，是因为在时间差内，有外部数据读入。

6.预审提示疑点“申报文件企业社会信用代码（空）与受理企业社会信用代码（XXX）不一致，请确认后再申报！”或“申报文件企业社会信用代码（XXX）与受理企业社会信用代码（空）不一致，请确认后再申报！”，该如何处理？答：社会信用代码“前空后有”是由于企业三证合一的社会信用代码已经从征管系统同步到审核系统，但是企业的申报系统中社会信用代码的字段为空导致。

解决方法：在“退税正式申报”模块下“免退税审核结果下载”下载任意反馈读入申报系统即可自动带出社会信用代码；“前有后空”则需备份申报系统数据，卸载申报系统，重新安装，进入时不填写社会信用代码即可。

⾦三版（⽣产）出⼝退税申报常见问题第1章. 系统维护常见问题1. 新系统安装完成后如何配置企业信息？答：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税⼈识别号，分类管理代码）。

答：2. 如何配置电⼦⼝岸IC卡账号和密码？答：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。

答：3. 18位报关单执⾏⽇期如何修改？答：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—业务⽅式中修改18位报关单执⾏⽇期（各地执⾏⽇期各不相同，根据当地答：要求填写）。

4. 数据备份如何操作？答：系统维护—系统数据备份，根据引导提⽰进⾏备份操作。

答：5. 备份数据如何导⼊申报系统？答：系统维护—系统数据备份导⼊，选择备份⽂件存放路径，很据⾃⾝需要勾选“同时更新企业信息“和”导⼊前清空系统数据答：库”选项。

6. 系统反应速度变慢，或有垃圾数据怎么处理？答：系统维护—数据优化（若优化后系统反应仍⽐较慢，建议备份数据后将系统卸载重新安装）。

答：7. 录⼊商品码提⽰⽆此商品码？答：出现此提⽰应检查该商品代码是否在代码库中存在，或代码是否在有效期内，，系统维护—代码维护—海关商品，搜索答：该商品码，如不能找到则说明该代码不存在，如能找到应查看起始⽇期和终⽌⽇期是否过期。

8. 录⼊商品码提⽰⾮基本商品？答：出现此提⽰说明该商品代码不是⼀个基本商品，后⾯应有扩展代码，应到代码库中确认扩展码为多少，系统维护—代码答：维护—海关商品，搜索该商品码，找到后在其下⽅会有带扩展码的商品代码（带有基本商品标识“*”号），然后根据其征退税率来选择应使⽤的商品代码。

9. 登录系统的⽤户名和密码是什么？答：⽤户名：sa 密码：⽆。

答：10. 申报系统没有对应的海关关别码怎么处理？答：系统维护-代码维护-海关关别码-添加需要的海关关别代码及海关关别名称。

答：11. 申报系统打不开，之前⼜没有做过数据备份，怎么保存原申报系统⾥⾯的数据？答：去申报系统安装⽬录下找到“Jsdotnet.db”⽂件，复制⽂件到桌⾯上，新系统安装完成后，⽤桌⾯的“Jsdotnet.db”⽂件去覆答：盖根⽬录下的新的⽂件，等同于做了⼀次数据备份导⼊。

出口退税申报系统常见问题解答出口退税申报系统常见问题解答系统与数据库文件不匹配退税1.外贸企业退税申报系统如何做系统备份?将安装文件夹复制一份即可.2.外贸企业出口货物发生退运的,应如何操作? 答:出口货物因故退运时,出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续.外汇管理局应给出口货物发货人出具证明, 出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续.退运货物如属出口退税货物,出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》,凭以办理退运手续.3. 生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改? 答:在"审核反馈处理""→"已申报出口明细数据查询"→"认可申报"→"当前关联号转为待申报".4.已经做了本月的正式申报,但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作?答:你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择"认可申报"红色按钮然后将关联号转为待申报即可.5.在货物出口的时候录入的价格必须是FOB价吗?答:是的,如果是CIF价格必须折算成FOB 价.6.外贸企业,在录入出口货物明细时,系统不显示退税率?答:录入出口货物明细时,系统的退税率为灰色,在进行"进货出口数量关联检查"后,系统会自动生成退税率.7.生成预申报数据时关联号如何来填写?答:输入本次最大的关联号就可以了,一般情况下输入十个9 即可.8.在申报系统中打印到excel,数据显示的不完全?答:点击页边距,调节下此字段的宽度即可.9.增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入?本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入,有加工费如何录入?答:增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可,如果有加工费的话,在录入进货明细时数量不用录入,在备注上输入WT 即可.10. 外贸企业取得增值税发票且已通过认证,但忘了在认证当月进行纳税申报,此笔货物出口后能否退税?答:对内外销分开核算的外贸出口企业,其购进货物的增值税专用发票,要及时到征税机关认证,目前要求30 天以内,在该货物出口后可用于办理出口退税.。

出口退税申报常见问题生产企业1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。

2、问：红冲的具体做法是什么？答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确的数据。

3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，其他和平时一样录入。

比如2011年1月在当月出口明细里录入出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属期标识应该是2010年。

5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如何录入？答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。

6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点序号重排就可以了。

7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计算？答：按记销售时的汇率。

也就是说一正一负金额要一致。

8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全部删除，重新录入。

9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8 月份发生了部分退运在申报系统中该怎样操作？答：第一步：在 8月份“收齐单证记录”中将原来 6月份的单证不齐记录进行收齐。

出口退税申报系统常见问题解答（生产企业）生产企业1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。

2.进口料件有内销，该如何操作？答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。

3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。

4.系统提示进料手册已到期，如何处理？答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。

5.免抵退税不得低扣税额的财务处理？答：借：生产成本——一般贸易贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）6.红冲的具体做法是什么？1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口” ，即可进行冲减。

（部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。

）2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要），然后在冲减错误的单证不齐数据。

将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。

）。

然后在录入新的正确的数据。

3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第 2 种情况而言。

有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。

补救方法是将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。

4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。

7.生产企业免抵退税计税依据？答：（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。

出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准；（2）若以其他价格条件（如CIF、C＆F）成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。

生产企业出口退税系统常见问题及解决方法2009-04-12 08:53问题1：企业在申报时不能录入部分商品代码，无法正常申报，怎么办？答：该问题可能有两种情况：第一种情况：在系统中输入商品代码后系统提示该商品代码为非基本商品码。

该种情况为该商品代码可能有多种不同的征、退税率，国家税务总局在该商品代码后增加一位附加码以区分不同的征、退税率。

各地退税部门应根据实际情况按规定要求企业录入不同的附加码。

总局附加码有两种：一种附加码是1或2或3。

例如：商品代码为0407009990，该商品有附加码1、2、3三种，企业可以根据该商品不同的征退税率选择不同的附加码进行录入；另一种附加码为1或是8。

除了是高新技术企业出口的高新技术产品可以选择附加码8外，其他企业均应该选用附加码1。

第二种情况；在录入商品代码时系统提示：“无此商品码”。

这种情况是由于今年海关使用了部分新的海关代码，而税务部门的商品代码未更新所致。

如发现这种情况我们可以要求企业使用在软件中与海关报关单中商品代码相近的海关商品码代替，所选用的替代商品码与报关单上商品必须名称和退税率都要相同。

例如：今年新的商品代码44103090，在我们的申报软件中无此商品码，我们可以在软件菜单的系统维护——代码维护——海关商品码选项下使用搜索功能搜索44103100处，我们通过比较可以选手该商品码作为替代商品码在软件中录入。

并填写《扩展码填入说明书》企业在进行这样的处理之前要无向税务机关提出申请，对这种情况形成的审核疑点，必须填写疑点挑过说明表，并经税务部门审批后方可人工挑过。

问题2：上一期的出口货物已经向税务部门申报并审核通过，但当期发生退运，应该如何处理？同样，如果上一期出口的，当期发生退运，又要如何处理？答：对于发生退运的，可以在系统当期出口明细数据中录入一笔负数进行冲减，报关单号输入退运的进口报关单。

同理，发生退料的处理方法也一样。

问题3：进料加工的进口料件转为内销后，已经由海关补税，那么应该在系统中如何处理？答：海关补税单可以作为增值税进项抵扣，相应的进口料值也要在当期扣减（具体方法见问题2），扣减额为海关代征增值税缴款书上的海关完税价格。

出口退税常见问题（100问）一、政策性问题1、生产企业与外贸企业出口货物的增值税政策是否一致？答：生产企业与外贸企业出口货物的增值税退(免)税计算方法不一样:（1）生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

（2）外贸企业出口货物实行“免、退”税管理办法，即对本出口销售环节增值部分免税，进项税额退税。

2、出口企业如何办理出口货物退（免）税认定？是否有时间规定？答：根据《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2005〕51号）规定，出口企业在取得进出口经营权或签定代理出口协议之日起30日内，到主管税务机关退税部门办理出口货物退（免）税认定手续。

企业办理退税登记时需出示《税务登记证》（副本），并报送以下资料:（1）已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件，没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议原件及复印件（2）海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件（无进出口经营资格的生产企业委托出口货物的不需提供）（3）外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件（4）特许退（免）税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退（免）税规定要求的其他相关凭证。

出口企业未按规定办理出口货物退（免）税认定手续的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚后再给予办理出口退（免）税认定手续。

3、出口收汇及核销期限是否一致？如果不一致，各为多少天？答：出口企业须在国家外汇管理规定的期限内办理收汇和核销手续。

出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务，使出口企业可以更加方便快捷地完成出口退（免）税申报，广州市国家税务局开发了出口退（免）税网上申报系统，拟将于2011年12月初开始应用出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈功能，为此我们编写了出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明，供广大出口企业使用。

第1章.生产企业操作说明1.1出口退税预申报1.1.1生成预申报数据在生成明细申报数据时，选择远程申报。

数据生成情况，选择预申报。

点击“详细资料”按钮可以看到申报数据的路径。

预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下面的以企业代码+明细+申报年月的zip文件。

1.1.2网上预申报首先登录广州市国税局的网上办税大厅。

打开出口退税模块下的生产企业预审，点击申报数据上传。

点击上传按钮，数据上传成功后，进行下一步操作。

数据上传完成后，点击查询按钮。

通过申报数据查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。

如果状态为审核错误，请根据反馈信息的提示进行修改，修改完成后重新进行预申报。

如果审核状态为审核完成，点击下载链接，对反馈数据进行下载操作。

1.1.3反馈信息接收下载反馈信息，把预审反馈信息下载到本地硬盘上进入申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“2102110002fk”），点击“确定”申报数据预审是一个可以反复申报的过程，直到反馈信息没有疑点再进行退税正式申报。

1.2正式审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。

输入相应的反馈条件。

入申报年月等下载条件并点击“确定”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，例如保存到桌面，下载完毕后点击“关闭”按钮即可。

出口退税申报常见问题生产企业1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。

2、问：红冲的具体做法是什么？答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确的数据。

3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，其他和平时一样录入。

比如2011年1月在当月出口明细里录入出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属期标识应该是2010年。

5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如何录入？答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。

6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点序号重排就可以了。

7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计算？答：按记销售时的汇率。

也就是说一正一负金额要一致。

8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全部删除，重新录入。

9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8月份发生了部分退运在申报系统中该怎样操作？答：第一步：在8月份“收齐单证记录”中将原来6月份的单证不齐记录进行收齐。

『退税问答第65期』生产企业申报常见问题汇总退税问答本栏目由慧税学院独家赞助，每期问答内容由出口退税领域资深专家编辑整理，为广大出口企业工作者解答系统操作和退税实务问题。

每周二、周四龙小慧将会准时与大家见面！1.问：提示外币汇率不在规定范围之内可以申报退税吗？答：出现汇率不在规定范围之内的情况，建议企业可以进行如下操作：第一、要检查出口明细采集时录入的汇率本身是否正确。

出口退税汇率，即出口企业申报出口退税时，把外币离岸价即FOB金额采用一个汇率折算为人民币金额来计算退税的。

出口记账汇率的选择有两种，第一种是销售额发生的当天；第二种是当月１日的人民币汇率中间价。

应在事先确定采用何种折合率，确定后１年内不得变更。

一般推荐第二种。

这里要注意出口当月１日是指出口当月的第一个工作日。

第二、要检查汇率录入时是不是按照100外币兑人民币的汇率录入的。

出口退税申报系统中录入的汇率需要按照100外币兑人民币的汇率来填写，例如美元兑人民币汇率是6.9298，那么录入出口明细时就应录入692.98。

因此如果不是按照此方法填写，需要修改出口明细表中的汇率填写方式后再重新申报。

2.问：申报所属期如何填写？答：对于生产企业来说，进入出口退税申报系统申报出口退税时，当前所属期应与增值税申报所属期一致。

例子：某生产企业2019年7月5日需要做免抵退税申报，其所属期应填写为201906。

如果是在当月申报期结束至次月申报期结束进入申报系统时，比如，7月22日登陆（即2019年的7月15日后至2019年8月15日之前），此时是要申报2019年7月的退税，因此要用201907作为所属期。

登陆时填写所属期后，在录入出口明细时会默认为这个所属期，如有问题可以手动修改。

3.问：冲减出口明细应如何操作？答：当生产企业出现前期录入的出口明细记录发生错误，需要在当期进行调整，或者当企业已申报免抵退税的出口货物发生退运，以及需改为免税或征税等情况，应在上述情形发生的次月增值税纳税申报期内用负数申报冲减原免抵退税申报数据，并按现行会计制度的有关规定进行相应调整。