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湖南华菱钢铁股份有限公司2020年半年度财务报告2020年08月一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是√ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼2、母公司资产负债表法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼3、合并利润表法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼4、母公司利润表单位：元法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼5、合并现金流量表单位：元法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼6、母公司现金流量表单位：元法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼7、合并所有者权益变动表本期金额13上期金额单位：元14法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼8、母公司所有者权益变动表本期金额15上期金额16法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼17湖南华菱钢铁股份有限公司财务报表附注2020年半年度金额单位：人民币元一、公司基本情况湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函〔1999〕58号文批准，由湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称华菱集团)为主发起人，联合长沙矿冶研究院、张家界冶金宾馆、湖南冶金投资公司、中国冶金进出口湖南公司共同发起设立，于1999年4月29日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为91430000712190148K的营业执照，注册资本6,129,077,211.00元，股份总数6,129,077,211股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份1,907,346,857股,无限售条件的流通股份4,221,730,354股。
华菱星马2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负8,933.31万元，与2019年上半年的2,481.27万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损8,933.31万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年上半年营业利润为负8,767万元，与2019年上半年的2,165.28万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损8,767万元。
在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析华菱星马2020年上半年成本费用总额为333,299.69万元，其中：营业成本为301,332.58万元，占成本总额的90.41%；销售费用为11,692.04万元，占成本总额的3.51%；管理费用为10,562万元，占成本总额的3.17%；财务费用为7,248.11万元，占成本总额的2.17%；营业税金及附加为2,464.97万元，占成本总额的0.74%。
2020年上半年销售费用为11,692.04万元，与2019年上半年的13,988.07万元相比有较大幅度下降，下降16.41%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年上半年管理费用为10,562万元，与2019年上半年的11,188.32万元相比有较大幅度下降，下降5.6%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.07%，与2019年上半年的2.94%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
三、资产结构分析华菱星马2020年上半年资产总额为1,379,899.33万元，其中流动资产为833,237.87万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的38.3%、29.26%和28.44%。
华菱星马2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为183,105.25万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为643,436.2万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为305,578.96万元，2020年三季度已有长期带息负债为16,500.58万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为488,684.21万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为114,006.86万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为398,000.99万元。
该资金缺口需要企业持续经营92.75个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。
企业资产负债率偏高，通过盈利来弥补资金缺口困难较大，并且资金缺口在扩大，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
华菱星马2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负7,200.58万元，与2019年三季度负1,507.86万元相比亏损成倍增加，增加3.78倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年三季度营业利润为负7,213.44万元，与2019年三季度负1,532.52万元相比亏损成倍增加，增加3.71倍。
在营业收入迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。
二、成本费用分析华菱星马2020年三季度成本费用总额为185,836.45万元，其中：营业成本为170,760.91万元，占成本总额的91.89%；销售费用为6,236.77万元，占成本总额的3.36%；管理费用为5,274.62万元，占成本总额的2.84%；财务费用为2,376.62万元，占成本总额的1.28%；营业税金及附加为1,187.54万元，占成本总额的0.64%。
2020年三季度销售费用为6,236.77万元，与2019年三季度的6,148.05万元相比有所增长，增长1.44%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为5,274.62万元，与2019年三季度的4,932.85万元相比有较大增长，增长6.93%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.77%，与2019年三季度的4.19%相比有所降低，降低1.42个百分点。
三、资产结构分析华菱星马2020年三季度资产总额为1,383,875.95万元，其中流动资产为803,910.28万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的43.52%、28.08%和24.9%。
华菱星马2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为203,477.88万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为655,144.34万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为265,025.68万元，2020年上半年已有长期带息负债为16,500.58万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为468,503.56万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为38,718.01万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为365,475.37万元。
该资金缺口需要企业持续经营35.78个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。
企业资产负债率偏高，通过盈利来弥补资金缺口困难较大，并且资金缺口在扩大，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
华菱星马2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负7,200.58万元，与2019年三季度负1,507.86万元相比亏损成倍增加，增加3.78倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为170,760.91万元，与2019年三季度的101,819.11万元相比有较大增长，增长67.71%。
2020年三季度销售费用为6,236.77万元，与2019年三季度的6,148.05万元相比有所增长，增长1.44%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为5,274.62万元，与2019年三季度的4,932.85万元相比有较大增长，增长6.93%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.77%，与2019年三季度的4.19%相比有所降低，降低1.42个百分点。
2020年三季度财务费用为2,376.62万元，与2019年三季度的1,738.24万元相比有较大增长，增长36.73%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华菱星马2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
