下载文档原格式
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷题库检测试卷A卷附答案单选题（共30题）1、中国人民银行公布的贷款基准利率是（）。
A.市场利率B.浮动利率C.官定利率D.法定利率【答案】 D2、根据增值税法律制度的规定，下列各项中，购进货物的进项税额准予从销项税额中抵扣的有（）。
A.将购进的货物无偿赠送给客户B.将购进的货物作为投资提供给联营单位C.将购进的货物用于本单位集体福利D.将购进的货物分配给股东【答案】 A3、（2018年真题）下列关于信贷授权中转授权的说法中，不正确的是（）。
A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转授B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制D.审批人员报上级批准，秉持审慎原则，可越权审批贷款【答案】 D4、（2020年真题）关于实贷实付，下列表述错误的是（）A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求C.协议承诺是实贷实付的外部执行依据D.自主支付是实贷实付的重要手段【答案】 D5、（2018年真题）在贷前调查方法中，以下属于现场调研的是（）。
A.间接调查和现场会谈B.委托调查和实地考察C.搜寻调查和间接调查D.现场会谈和实地考察【答案】 D6、拍卖抵债金额( )万元(含)以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。
A.500B.1000C.3000D.5000【答案】 B7、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是()。
A.花旗银行B.中国移动通信C.中国工商银行D.中国建设银行【答案】 B8、（2018年真题）一家公司的净销售额为3000万元，现金费用（包括各项税收）为1400万元，折旧费用为500万元。
若不考虑其他因素，则经营活动现金净流量等于（）万元。
A.1100B.2100C.1600D.1200【答案】 C9、公司的成本结构是指（）。
单项选择题1. 1997年首家推出国内“一网通”网上支付工具的商业银行是 _______。
(A) 工商银行(B) 招商银行(C) 中国银行(D) 农业银行2. 世界电子商务起源时间大致为_______。
(A) 20世纪50年代(B) 20世纪60年代(C) 20世纪70年代(D) 20世纪80年代3. 可以依靠直接电子商务来完成交易活动的产品有_______。
(A) 五金工具(B) 房地产(C) 家用电器产品(D) 金融产品4. 按照法律的规定，网络交易中心所扮演的角色应该是_______。
(A) 买方的卖方 (B) 卖方的买方(C) 交易的居间人 (D) 履约的监督管理人5. 电子商务按照商务活动形式分类可以分为_______。
(A) 电子数据交换商务，因特网商务，内联网商务，移动电子商务(B) 间接电子商务和直接电子商务(C) B2B，B2C，B2G电子商务(D) 金融电子商务，旅游电子商务，娱乐电子商务6. 根据_______，电子商务可以分为以下4种形式：EDI商务、因特网商务、内联网商务和移动电子商务。
(A) 商务活动形式不同 (B) 交易对象不同 (C) 服务行业类型不同(D) 使用网络类型不同7. _______是指利用移动网络的无线连通性，允许各种非PC设备在电子商务服务器上检索数据，开展交易。
(A) 因特网电子商务(B) EDI电子商务(C) 移动电子商务 (D) 内联网电子商务8.用户可以采用自己的私钥对信息加以处理，由于密钥仅为〔〕所有，就形成了数字签名。
〔A〕本人〔B〕一组用户〔C〕一对用户〔D〕金融机构9.FTP指的是以下哪一种功能〔〕。
〔A〕文件传输〔B〕万维网〔C〕电子邮件〔D〕以上都不是10.在B2B流程中，买卖双方合同签订平台是〔〕。
〔A〕商业信用调查平台〔B〕产品质量认证平台〔C〕信息交流平台〔D〕销售信息反馈平台11.企业之间通过互连网进行交易是属于〔〕电子商务的一种基本形式。
结算管理制度及办法一、背景介绍在每个组织的运营过程中，结算管理是一项至关重要的任务。
为了确保财务资源的合理分配和有效管理，需要建立一套结算管理制度及相应办法。
本文将详细介绍结算管理制度的内容和实施方法。
二、制度内容1. 资金结算制度a. 资金结算流程：包括收款、付款、退款等环节，并明确各环节的责任人和操作方式。
b. 资金结算周期：规定结算周期的长度和结算频率，以保证资金的及时流转和账目的准确性。
c. 资金结算方式：明确使用哪种支付方式进行结算，如现金、银行转账等，并规范相关手续和操作要求。
2. 发票管理制度a. 发票开具规范：规定发票的开具条件、格式和内容，并明确相关人员的开票权限和责任。
b. 发票的使用和保存：明确发票的使用要求和保存期限，并规定相关计算机系统的数据备份和保护措施。
c. 发票核销和退回：规定发票核销的流程和条件，并明确退回发票的处理方式和责任分工。
3. 费用报销制度a. 费用报销范围：明确可以报销的费用种类和标准，并说明不符合报销条件的情况。
b. 费用报销流程：规定费用报销的申请、审批和报销流程，并明确相关人员的责任和权限。
c. 费用报销管理：建立费用报销档案，监督费用报销的合规性和合理性，并定期进行审计和复核。
三、实施方法1. 制定并公布结算管理制度及办法：将结算管理制度及办法明确化、具体化，并通过内部通知等方式向相关人员公布，确保每个人都清楚其责任和义务。
2. 培训和培养员工：组织专门的培训课程，使所有相关人员了解和掌握结算管理制度及办法，并加强对员工的日常督导和指导，提高他们的结算管理意识和能力。
3. 建立规范的运营流程：将制度要求纳入组织的运营流程中，确保每个环节都按照制度的规定进行操作，并建立有效的内部控制机制，防止违规行为的发生。
4. 强化监督和检查：建立定期的内部审计和复核机制，对结算管理情况进行监督和检查，发现问题及时纠正并采取相应的措施。
5. 不断完善制度和办法：结算管理制度及办法需要与时俱进，随着组织运营的变化和法律法规的变化进行调整和完善。
财务公司五种资金结算模式简单来说,资金结算模式就是如何协助成员单位进行收款和付款的模式。
目前国内财务公司有五种资金结算管理模式——门户模式、收支两条线模式、代理行模式、二级联动模式和监控模式。
资金池账户管理（二级联动账户管理）账户开立财务公司在商业银行开设总账户，成员企业同时以自身名义在同一家商业银行开设真实结算账户，在业务上可以看作普通账户或基本账户，成员企业结算账户与集团公司账户具有从属关系，所有的资金都存在于总帐户内，二级户不是实际的负债，其余额可以看作是其在财务公司帐户中的余额,表示成员单位可以支配的金额，同时成员单位在财务公司开立内部账户，该内部账户与外部银行账户一一对应，余额保持实时同步。
收款流程集团外部单位向成员单位付款，银行收到后增加成员单位银行二级账户上的金额，其金额实时联动的更新到总户上，相应的增加总户金额，同时通过银企接口向财务公司发送指令，财务公司在收到银行指令后，增加其内部账户上的金额。
付款流程成员单位申请对外付款，可以有两种方式，一种方式是通过财务公司支付，通过电子指令或到财务公司柜台办理，财务公司内部审核通过，则减少成员单位内部账户金额，同时通过银企接口发送银行指令，银行在收到付款指令后，减少成员单位银行二级账户上的金额，同步减少总户金额；另一种方式是到银行柜台办理付款，由银行办理票据验证等审核工作，并银行先行扣除成员企业在银行的二级账户余额，同步减少总户金额，并把此付款信息通过银行接口传递到财务公司内部，减少内部账户余额并自动记账。
内部资金划转对于成员单位之间的内部资金划拨，其资金信息也通过银行接口实时更新成员单位二级户上的金额，总户因为成员单位金额一增一减，相互抵消，保持总户余额不变。
银行账户开立模式介绍财务公司在银行开立总账户。
成员单位以自身名义开立二级帐。
二级账户收付款直接反映在总账户上。
业务特点资金池资金集中管理模式使得财务公司通过与银行实现互联，利用银行的资金管理功能为财务公司资金结算服务，财务公司的结算业务相当于银行柜台的延伸，所有的收付款业务数据都是通过银行传递给财务公司业务系统，这些数据可以实现自动记账。
电算化会计形考任务三1.固定资产的价值将随着固定资产的使用而逐渐转移，构成企业的（）。
A.损耗B.增值C.成本费用D.计提费用正确答案：C2.固定资产的核算内容不包括（）。
A.固定资产增加的核算B.固定资产折旧的核算C.固定资产修理及改扩建的核算D.固定资产转移的核算正确答案：D3.通常按每一个独立的固定资产项目连同（）设置固定资产卡片。
A.附属设备B.在途费用C.资产性质D.资产用途正确答案：A4.企业出售、报废或（）固定资产时，应根据有关凭证将固定资产卡片注销，另行保存。
A.盘盈B.盘亏C.增值D.减值正确答案：B5.各企业固定资产卡片的格式不尽相同，但一般应包括：固定资产购建时的基本情况、()、折旧计提情况。
A.增值情况B.减值情况C.使用状况D.保养状况正确答案：C6.计算机会计可以方便地采用能更准确反映实际情况的（）计提折旧的处理方式。
A.单项B.多项C.按日期D.按性质正确答案：A7.根据（）的固定资产卡片文件，按设定的折旧计算方式计提固定资产折旧，生成固定资产折旧文件。
A.年初B.季初C.月初D.购买日正确答案：C8.（）根据固定资产增加文件，增加固定资产卡片文件记录。
A.年初B.年末C.月初D.月末正确答案：D9.（）根据固定资产减少文件，删除固定资产卡片记录。
A.年初B.年末C.月初D.月末正确答案：D10.固定资产子系统的功能包括（）、固定资产增减变动处理、折旧处理、生成记账凭证、期末业务处理A.系统初始设置B.固定资产数据输入C.固定资产数据输出D.数据审核正确答案：A11.固定资产折旧处理包括折旧的计算和折旧费用的（）等。
A.分类B.分配C.统计D.结算正确答案：B12.固定资产的增减变动和折旧费用分配的数据传送通过在固定资产子系统生成（）来实现。
A.资产卡片B.统计数据C.记账凭证D.盘点数据正确答案：C13.固定资产的期末业务处理主要包括（）和月末结账。
A.输入B.审核C.记账D.对账正确答案：D14.固定资产子系统的控制参数设置主要有确定固定资产子系统基本原则、（）、主要折旧方法、编码规则和与账务系统的接口。
国际结算考试题及答案一、选择题1. 国际结算是指（）。
A. 国内企业与国外企业之间的货币结算B. 国内企业与国内企业之间的货币结算C. 国外企业与国外企业之间的货币结算D. 国外企业与国内企业之间的货币结算答案：D2. 以下哪个是国际结算的特点之一（）。
A. 结算币种相同B. 结算方式一致C. 结算方式多样D. 结算币种多样答案：D3. 下列哪种方式不属于国际结算的主要方式（）。
A. 资金结算B. 托收结算C. 信用证结算D. 缴纳税款答案：D4. 以下哪个不是外汇市场的主要参与者（）。
A. 商业银行B. 中央银行C. 政府机构D. 零售客户答案：D5. 外汇市场的主要参与者通过（）进行交易。
A. 交割行B. 交易平台C. 清算行D. 结算行答案：B二、简答题1. 请简要介绍国际结算的分类方式。
答：国际结算可以按照结算币种、结算方式和结算地点等进行分类。
按照结算币种可以分为单币结算和多币结算；按照结算方式可以分为付款结算、托收结算、信用证结算等；按照结算地点可以分为跨境结算和同城结算。
2. 请简要说明托收结算的流程。
答：托收结算是指出口商通过银行将出口商品的单据托收给进口商的银行，进口商的银行负责收款并通知进口商。
托收结算流程一般包括出口商将单据交给本地银行，本地银行经过审核后将单据发送到进口商的银行，进口商的银行收到单据后通知进口商进行付款，最后进口商付款给进口商的银行，进口商的银行再将款项转给出口商的银行。
三、应用题某公司与境外供应商A签订了一份货物销售合同，合同金额为50,000美元，合同约定采用信用证结算方式。
合同条款如下：1. 信用证金额：50,000美元2. 信用证有效期：2019年1月1日至2019年12月31日3. 装运期限：2019年3月1日至2019年3月31日4. 单据要求：商业发票、装箱单、产地证明等请回答以下问题：1. 请列出双方在信用证结算方式下的权利和义务。
答：供应商A的权利：在合同有效期内向信用证银行提交符合信用证要求的单据，并获得款项支付。
一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例集团企业资金结算中心运行利弊分析及对策建议——以A集团为例一、引言集团企业作为经济发展的重要组成部分，具有众多子公司和分支机构，其资金结算是一个非常重要的环节。
为了更好地管理资金流动，提高资金使用效率，很多大型集团企业建立了资金结算中心。
本文以A集团为例，对其资金结算中心的运行利弊进行分析，并给出相应的对策建议。
二、资金结算中心的运行利益1. 资金集中管理：资金结算中心通过将集团内各个子公司的资金归集，实现了资金的统一管理。
这种集中管理可以带来更好的资金流动控制，减少了子公司间的资金占用和闲置，提高了整个集团的资金利用效率。
2. 降低资金成本：资金结算中心可以通过统一融资、财务运营等手段，降低整个集团的资金成本。
相比于各个子公司自行融资，资金结算中心可以利用整个集团的信用和规模优势，获得更低的融资成本。
3. 提高现金管理能力：资金结算中心可以通过完善的现金管理系统，实现对集团资金流动的监控和控制。
这样可以更精准地预测和安排资金使用，避免资金的闲置和浪费，提高了现金管理的效率和精度。
三、资金结算中心的运行弊端1. 子公司的资源配给不均：资金结算中心的存在可能会造成集团内各个子公司的资源配给不均衡。
资源主要集中在运营业绩好的子公司，而对于一些发展中和亏损的子公司，可能会面临资金的困难，影响其正常运营。
2. 信息沟通和协调难度增加：资金结算中心需要和各个子公司之间进行频繁的信息沟通和协调，这增加了工作的复杂性和难度。
如果沟通和协调不及时和有效，可能会导致信息滞后、决策失误等问题。
3. 集团内部矛盾与利益冲突：由于资源的有限性，资金结算中心可能会面临集团内部各个子公司间的矛盾和利益冲突。
比如，一些子公司可能会认为资金结算中心偏向于某些子公司，导致了资源的不公平配置。
四、对策建议1. 建立公平合理的资源分配机制：为了解决资金结算中心可能带来的资源配给不均问题，可以建立公平合理的资源分配机制。
资金结算付款管理制度第一章总则为了规范企业的资金结算付款管理工作，保障企业的资金安全，提高财务管理效率，制定本制度。
第二章付款方式1.企业的付款方式分为现金支付和电子支付两种方式。
现金支付时，需由财务部门出具付款凭证，由财务总监审批后，由出纳人员出纳支付。
电子支付时，需经过财务总监审批后，由财务部门进行转账支付。
2.企业的付款额度不得超过财务总监规定的限额，超过限额需由董事会或者董事长审批。
第三章付款程序1.凭证审批：所有付款凭证必须经过财务总监的审批，未经审批不得进行付款操作。
2.款项核对：财务部门负责对付款金额、收款方名称进行核对，确保资金正确到账。
3.审批流程：根据不同的金额和重要性，付款审批流程分为普通审批和特殊审批，其中特殊审批需要董事长或者董事会的授权。
4.付款操作：经过审批和核对后，由出纳人员进行付款操作，出具支付凭证。
第四章付款管理1.款项监控：财务部门负责监控企业的付款情况，及时发现并处理存在的问题。
2.内部控制：财务总监负责建立和完善企业的内部控制机制，确保付款流程的合规性和安全性。
3.风险管理：财务部门需根据企业的风险情况，加强对付款风险的管理和控制。
第五章负责人的职责1.财务总监负责制定并实施企业的资金结算付款管理制度，确保资金安全和管理效率。
2.出纳人员负责具体的付款操作，确保付款凭证的准确性和安全性。
3.财务部门负责对企业的资金结算付款进行监控和管理，及时发现和解决问题。
第六章其他事项1.本制度自颁布之日起生效，如有需要修改，须经公司高层领导的批准。
2.本制度解释权归公司董事会所有。
以上为资金结算付款管理制度的相关内容，希望各部门和员工认真履行，确保企业资金结算付款工作的顺利进行。
资金结算方式1.总则1.1.制定目的为了规范资金结算行为，保障公司合法权益，加速公司资金运转和商品流通，特制定此办法。
1.2.适用范围本办法适用于公司与内部员工及外单位现金、银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑托收承付和委托收款等结算方式。
1.3.权责单位1)财务部负责本细则制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理负责本细则制定、修改、废止之核准。
2.资金结算方式2.1.现金2.1.1.现金支付范围1)员工工资、津贴。
2)个人劳务报酬。
3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4)各种社保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。
5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。
6)出差人员必须随身携带的差旅费。
7)中国人民银行确定的结算起点在1000元以下的零星支出。
8)现金支付范围以外的支付均以银行存款方式结算。
2.1.2.公司核定3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额2.1.3.现金收支应依照下列规定办理1)现金收入应当于当日送存开户银行。
2)现金支付，可从公司库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得以公司的现金收入直接支付（即坐支）。
2.2.银行汇票2.2.1.银行汇票定义1)银行汇票是出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票为银行汇票的付款人。
2)单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。
2.2.2.银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月持票人超过付款期限提示付款，代理付款人不予受理。
2.2.3.出票1)申请人使用银行汇票，应向出票银行填写《银行汇票申请书》，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章（签章为其预留银行的签章）。
2)出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。
2.2.4.公司为收款人受理银行汇票时，应审查事项1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。
2)收款人是否确为本公司名称，公司名称是否齐全。
3)银行汇票是否在提示付款期限内。
4)必须记载的事项是否齐全。
5)出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印出票金额，并与大写出票金额一致。
6)出票金额、出票日期、收款人名称有无更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
2.2.5.汇票金额1)收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算。
多余金额由出票银行退交申请人。
2)银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
2.2.6.背书1)收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。
银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。
2)被背书人受理银行汇票进，除按照2.2.4的规定审查外，还应审查下列事项：1、银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额。
2、背收是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用的沾单是否按规定签章。
2.2.7.公司向银行提示付款1)同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。
2)应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行的签章相同，并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。
银行审查无误后办理转账。
2.2.8.遗失银行汇票遗失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请示付款或退款。
2.3.商业汇票2.3.1.商业汇票定义1)商业汇票是指由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2)商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
3)商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。
4)银行承兑汇票由承兑。
5)商业汇票的付款人为承兑人。
2.3.2.签发商业汇票必须记载下列事项1)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样。
2)无条件支付的委托。
3)确定的金额。
4)收付款人名称。
5)出票日期，出票人签章。
欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。
2.3.3.承兑1)商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
2)银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
3)商业汇票可以在出票时节向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。
定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
见票后定期付款的汇票，持票人应当出票日起一个月内向付款人提示承兑。
4)汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。
商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。
付款人应当在收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。
2.3.4.付款1)商业汇票的付款期限，最长不得超过六个月。
2)商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起十日。
持票人应在此期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。
对异地委托收款的，持票不可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。
超过提示付款期限，持票人开户银行不予受理。
3)商业承兑汇票的付款开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票，应及时通知付款人。
付款人收到开户银行的付款通知，应当日通知银行付款。
银行应于付款人接到通知的次日起第四日（法定休假日顺延，下同）上午开始营业时，将票款划给持票人。
付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知银行于汇票的到期日付款。
银行应于汇票到期日将票款划给持票人。
4)银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。
承兑银行应在汇票到期日或到期日后见票当日支付票款。
2.3.5.贴现1)商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：1、是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织。
2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系。
3、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
；2)符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。
2.4.银行本票2.4.1.银行本票定义1)银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2)单位和个人同一票据交换区域需要支付各种款项时，均可以使用银行本票。
3)银行本票人可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可用于支取现金（申请人或收款人单位的，不得申请签发现金银行本票）。
4)银行要票分为不定额本票和定额本票两种。
5)定额银行本票面额为一千元、五千元、一万元和五万元。
2.4.2.定额银行本票必须记载下列事项1)表明“银行本票”的字样。
2)无条件支付的承诺。
3)确定的金额。
4)收款人名称。
5)出票日期。
6)出票人签章。
欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。
2.4.3.付款银行本票的提示付票期限自出票日起最长不得超过两个月。
2.4.4.收款人受理银行本票时，应审查下列事项1)收款人是否确定为本单位。
2)银行本票是否在提示付款期限内。
3)必须记载事项是否齐全。
4)出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大字出票金额一致。
5)出票金额、出票日期、收款人名称是否有更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
2.4.5.背书收款人可以将银行本票背书转让给被背书人。
被背书人受理银行本票时，除按照2.4.4的规定审查外，还应审查下列事项：背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用的粘单是否按规定签章。
2.4.6.收款持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，并将银行本票、进账单送交开户银行。
银行审查无误后办理转账。
2.4.7.遗失银行本票遗失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请示付款或退款。
2.5.支票2.5.1.定义1)支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2)支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。
3)支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。
4)单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。
2.5.2.签发支票必须记载下列事项1)表明“支票”的字样。
2)无条件支付的委托。
3)确定的金额。
4)付款人名称。
5)出票日期，出票人签章。
欠缺记载上列事项之一的，支票无效。
2.5.3.基本规定1)支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。
未补记不得背书转让和提示付款。
2)签发支票应使用碳素墨水和墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。
3)支票的出票人的签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。
禁止签发空头支票。
4)支票的出票人预留银行的签章是银行审核支票付款的依据。
银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。
5)支票的提示付款期限自出票日起十日。
6)持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。
2.6.汇兑2.6.1.汇兑定义1)汇兑即为汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
2)汇总分为信汇、电汇两种。
2.6.2.签发汇兑凭证必须记载下列事项1)表明“信汇”或“电汇”的字样。
2)无条件支付的委托。
3)确定的金额。
4)收汇款人名称。
5)汇人地点、汇人行名称。
6)汇出地点、汇出行名称。
7)委托日期（汇款人的汇出银行提交汇兑凭证的当日）。
8)汇款签章。
汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。
2.6.3.汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证此审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并几汇款人签发汇款回单。
2.6.4.汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。
2.7.托收承付2.7.1.定义1)托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
2)办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。
代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
2.7.2.基本规定1)收付双方使用托收承付结算方式必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上注明使用托收承付结算方式。
2)收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。
3)收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的发运单、运单副本和邮局包裹回执）。
4)托收承付结算每笔的金额起点为一万元。
新华书店系统每笔的金额起点为一千元。
2.7.3.签发托收承付凭证必须记载下列事项1)表明“托收承付”的字样。
2)确定的金额。
3)收付款人名称及账号。
4)付款人开户银行名称。
5)托收附寄单证张数或册数。
6)合同名称、号码。
