财务公司五种资金结算模式

资金结算方式1.总则1.1.制定目的为了规范资金结算行为，保障公司合法权益，加速公司资金运转和商品流通，特制定此办法。

1.2.适用范围本办法适用于公司与内部员工及外单位现金、银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑托收承付和委托收款等结算方式。

1.3.权责单位1)财务部负责本细则制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本细则制定、修改、废止之核准。

2.资金结算方式2.1.现金2.1.1.现金支付范围1)员工工资、津贴。

2)个人劳务报酬。

3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4)各种社保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。

5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

6)出差人员必须随身携带的差旅费。

7)中国人民银行确定的结算起点在1000元以下的零星支出。

8)现金支付范围以外的支付均以银行存款方式结算。

2.1.2.公司核定3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额2.1.3.现金收支应依照下列规定办理1)现金收入应当于当日送存开户银行。

2)现金支付，可从公司库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得以公司的现金收入直接支付（即坐支）。

2.2.银行汇票2.2.1.银行汇票定义1)银行汇票是出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

银行汇票的出票为银行汇票的付款人。

2)单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。

2.2.2.银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月持票人超过付款期限提示付款，代理付款人不予受理。

2.2.3.出票1)申请人使用银行汇票，应向出票银行填写《银行汇票申请书》，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章（签章为其预留银行的签章）。

2)出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。

2.2.4.公司为收款人受理银行汇票时，应审查事项1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。

财务公司的资金筹集与融资渠道一、引言财务公司作为金融服务机构，为各类企业提供资金筹集与融资解决方案。

本文探讨了财务公司的资金筹集方式和融资渠道，以帮助读者更好地了解财务公司的运营模式及其重要性。

二、资金筹集方式财务公司的资金筹集方式多种多样，下面分别介绍几种常见的方式。

1. 自有资金财务公司可以通过自有资金进行资金筹集。

这包括公司自身的储备资金和盈利再投资等方式。

自有资金具有灵活性和可控性等优势，但受制于公司盈利能力和规模等因素。

2. 吸收存款财务公司可以吸收个人和企业的存款，作为资金筹集的一种方式。

吸收存款可以提供相对稳定的资金来源，并建立起与存款人之间的关系，有利于建立信誉和品牌形象。

3. 发行债券财务公司可以通过发行债券的方式进行资金筹集。

债券发行可以吸引机构投资者和个人投资者，为公司提供一定期限内的资金支持。

债券一般分为公司债、中小企业债、短期融资券等品种。

4. 贷款融资财务公司可以向银行等金融机构申请贷款，以融资满足运营和扩张需求。

贷款融资具有利息成本相对较低和还款期限灵活等优点，适合短期资金需求。

三、融资渠道除了资金筹集方式，财务公司还可以通过多种融资渠道获得资金支持。

以下是几种常见的融资渠道。

1. 银行融资财务公司可以通过向银行申请贷款、开展信贷业务等方式，获得银行融资支持。

与传统企业相比，财务公司能够借鉴银行业务的特点和需求，提供特定的金融产品和服务，增加融资机会。

2. 资本市场融资财务公司可以通过股权融资、上市发行等方式，进入资本市场获取资金支持。

通过发行股票或其他证券产品，财务公司可以吸引投资者，并利用股权融资的方式实现扩大规模和强化实力。

3. 私募融资财务公司可以通过私募基金、风险投资等方式进行融资。

私募融资通常具有灵活的融资方式和更高的资本回报期望，适用于一些高风险、高回报的项目。

4. 多元化融资渠道财务公司还可以通过多元化融资渠道，如债权融资、质押融资、租赁融资等方式，获得更多的资金支持。

资金集中管理的五种模式企业集团的资金管理模式选择综合考虑公司的战略规划、资金管理需求以及过往的资金管理模式等因素进行评判。

贸然选择过于集权的资金集中管理模式可能导致其与公司的经营管理模式不相适应，导致可能出现的经营风险。

因而企业集团的资金管理模式选择应该是一个从“分权”到逐渐“集权”的过程。

在实践中，越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制，并提高集团整体的资金使用效率，集中式资金管理模式主要有统收统支模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司五种模式。

一、统收统支模式在统收统支的情况下，集团成员企业(分支机构)不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行。

实践证明统收统支的方式有助于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金的沉淀。

但是，统收统支不利于调动成员企业开源节流的积极性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。

二、拨付备用模式拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金备其使用。

在这种情况下，成员企业的所有现金收入必须集中到集团财务部门，成员企业所发生的现金支出必须持有关凭证到集团总部的财务部门报销以补足备用金。

与统收统支方式有所不同的是成员企业在集团总部规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金的使用行使决策权。

但是集团所属分支机构(成员企业)仍不独立设置财务部门，其每一笔支出仍必须通过集团财务部门的审核，超范围和超标准的开支必须经过集团总部的批准。

统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，仅适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构，至于远程子公司通常不宜采取这种高度集权的资金管控方式。

三、内部银行模式企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。

在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。

财务公司五种资金结算模式简单来说,资金结算模式就是如何协助成员单位进行收款和付款的模式。

目前国内财务公司有五种资金结算管理模式——门户模式、收支两条线模式、代理行模式、二级联动模式和监控模式。

资金池账户管理（二级联动账户管理）账户开立财务公司在商业银行开设总账户，成员企业同时以自身名义在同一家商业银行开设真实结算账户，在业务上可以看作普通账户或基本账户，成员企业结算账户与集团公司账户具有从属关系，所有的资金都存在于总帐户内，二级户不是实际的负债，其余额可以看作是其在财务公司帐户中的余额,表示成员单位可以支配的金额，同时成员单位在财务公司开立内部账户，该内部账户与外部银行账户一一对应，余额保持实时同步。

收款流程集团外部单位向成员单位付款，银行收到后增加成员单位银行二级账户上的金额，其金额实时联动的更新到总户上，相应的增加总户金额，同时通过银企接口向财务公司发送指令，财务公司在收到银行指令后，增加其内部账户上的金额。

付款流程成员单位申请对外付款，可以有两种方式，一种方式是通过财务公司支付，通过电子指令或到财务公司柜台办理，财务公司内部审核通过，则减少成员单位内部账户金额，同时通过银企接口发送银行指令，银行在收到付款指令后，减少成员单位银行二级账户上的金额，同步减少总户金额；另一种方式是到银行柜台办理付款，由银行办理票据验证等审核工作，并银行先行扣除成员企业在银行的二级账户余额，同步减少总户金额，并把此付款信息通过银行接口传递到财务公司内部，减少内部账户余额并自动记账。

内部资金划转对于成员单位之间的内部资金划拨，其资金信息也通过银行接口实时更新成员单位二级户上的金额，总户因为成员单位金额一增一减，相互抵消，保持总户余额不变。

银行账户开立模式介绍财务公司在银行开立总账户。

成员单位以自身名义开立二级帐。

二级账户收付款直接反映在总账户上。

业务特点资金池资金集中管理模式使得财务公司通过与银行实现互联，利用银行的资金管理功能为财务公司资金结算服务，财务公司的结算业务相当于银行柜台的延伸，所有的收付款业务数据都是通过银行传递给财务公司业务系统，这些数据可以实现自动记账。

〖财会小知识〗第六期银行的资金结算方式有哪些？在企业、单位的经济活动中，需要发生资金的收支行为，银行有很多结算方式可供选择，现将经常采用的方式介绍如下：一、银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发。

收款人将票据送交自己的开户银行，银行见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人。

适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用。

二、商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。

商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。

商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。

分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

特点：（1）适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。

（2）使用对象相对较少：要求条件一是在银行开立账户，二是具有法人资格。

（3）必须经过承兑（即付款人向银行承认付款）。

（4）未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。

（5）同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。

三、支票支票是出票人签发的，银行在见票时无条件将确定的金额支付给收款人的票据。

支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

分类：现金支票和转账支票。

特点：现金支票只能提取现金，转账支票不能提取现金，只能用于转账。

四、汇兑汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。

分类：信汇和电汇。

五、托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。

适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的款项。

适用于经营管理较好，并经开户银行审查同意的企业。

代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。

托收承付结算每笔的金额起点为10000元。

六、委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

财务公司的资金募集与融资方式在现代商业环境中，财务公司作为金融服务提供者，扮演着重要的角色。

它们为企业和个人提供资金募集和融资服务，以满足各种经济活动的需求。

本文将探讨财务公司的资金募集和融资方式，以揭示其在金融市场中的运作方式和效果。

一、资金募集1. 存款财务公司通过吸收存款来增加自身的资金。

它们向个人和企业提供储蓄账户和定期存款等各种存款服务，利用存款来支持贷款和投资等业务。

2. 债券发行财务公司可以通过发行债券来募集资金。

债券是财务公司向投资者发行的债务凭证，承诺在一定期限内支付利息，并在到期时偿还本金。

这种方式可以吸引长期资金，并帮助财务公司扩大业务规模。

3. 股权融资财务公司可以通过发行股票或其他权益工具募集资金。

这种方式可以吸引股东投资，增加公司的资本，提高财务公司的信誉和声誉。

二、融资方式1. 贷款财务公司可以从银行或其他金融机构获得贷款，用于满足自身的运营和资金需求。

贷款通常有一定的利率和还款期限。

通过融资贷款，财务公司可以进行业务扩展、购买资产等。

2. 资产证券化财务公司可以将已有的资产转化为证券，并通过证券市场进行融资。

这种方式将财务公司的资产打包成证券化产品，提高了融资的灵活性和效率。

3. 合作伙伴关系财务公司可以与其他金融机构、企业或个人建立合作关系，共同开展融资活动。

通过与合作伙伴共享资源和风险，财务公司可以获得更多的融资途径和机会。

4. 国内外投资者财务公司可以吸引国内外投资者参与其业务，并通过这些投资者获得融资支持。

国内外投资者可以以股权投资、债券投资或合作方式参与财务公司的发展，为其提供资金和技术支持。

结论财务公司的资金募集和融资方式是多样化的，可以根据自身的需求和市场环境选择适合的方式。

通过有效的资金募集和融资，财务公司可以提高自身的实力和竞争力，为客户提供更多优质的金融服务。

在不断变化的金融市场中，财务公司需要不断创新和改进，寻求更多的资金来源和融资机会，以适应和引领市场的发展趋势。

集团企业资金集中管理的模式详解中级会计实务2012版集团企业资金集中管理的模式：统收统支模式，拨付备用金模式，结算中心模式，内部银行模式，财务公司模式。

统收统支可以理解为代收代付吗？还有其他模式，如何准确理解？盼详解，最好以案例说明。

谢谢回复如下：专家回复：对于集团资金管理提供以下资料供您参考：（一）资金集中管理模式目前在国内，一般有5种资金集中管理模式。

1.统收统支模式。

该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，现金收支的批准权高度集中在经营者。

统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。

2.拨付备用金模式。

拨付备用金模式是集团总部按照一定的期限统拨给所属分支机构或子公司一定数额的现金，以备其使用。

各分支机构发生现金支出，持有关凭证到母公司财务部报销以补足备用金。

3.结算中心模式。

结算中心通常设立于集团总部的财务部内，负责办理内部各分支机构现金收付和往来结算业务，是一个独立运行的职能机构。

各子公司在集团结算中心开立内部账户，并使内部账户与外部账户相衔接，这样总部就可以时时了解分公司资金情况，加强对分公司资金使用方向的监控，保证资金安全通畅。

4.内部银行模式。

设立内部银行是把一种模拟的银企关系引人到集团内部的资金管理中，各子公司与集团是一种贷款管理关系，是企业内部的一个资金管理机构。

它将“企业管理”、“会计核算”、“金融信贷”3者融为一体，一般是将企业自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率和效益。

5.财务公司模式。

财务公司模式通过在企业集团内部进行转账结算，加速了资金周转。

通过为集团成员公司提供担保、信息服务、资信调查、投资咨询等来提供全方位的金融服务，为企业闲置资金寻找投资机会，提高剩余资金的投资收益，使资金运用效率最大化；同时也为企业集团开辟融资渠道，充当企业集团的融资中心，为企业集团成员提供一系列的金融服务。

集团财务有限公司账户管理及代理结算模式需求说明概述：集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）采用“分收统支” 模式，即 “成员单位收款独立清算，并实时归集到财务公司、付款由财务公司统一代理 支付”的方式实现对成员单位的账户管理、资金集中和资金结算业务。

账户体系示意图：一、 账户体系1. 银行账户的开设及管理财务公司在各家商业银行开设一个基本户，用于成员单位资金的归集和代理成员单位交易款项的资金支付。

⏹1)每个成员单位在财务公司提供的商业银行名单中，选择一家开设一个或多个一般户。

（开设多个账户的目的是给下级单位使用）2)考虑单位历史结算因素,可保留原本单位在商业银行开立的基本账户.3)一般户用途:成员单位与往来企业发生实体交易,用与款项的收取,实际为收入汇缴专用户.4)基本账户:原有基本户单位可仍然保留,用与工资发放以及其他事项备付金,小额现金的支取.5)其他账户:不符合集团账户管理企业的单位账户需要销户处理.2.财务公司内部账户的开设与管理(收支两条线/统收统支)⏹成员单位1)在财务公司:开设一个综合户(可收可支)：财务公司对单位的资金实时归集实时反映到内部账户；便于单位的内部核算；⏹财务公司财务公司针对每个商业银行在内部系统对应开设一个内部账户,用户财务公司自营业务和成员单位资金的日常结算.以及日终与银行方余额对帐.二、代理结算流程1.统支:(财务公司代理成员单位统一对外支付)成员单位发生实体交易需要对往来单位支付款项时,1)通过财务公司电子结算支付平台，提交付款申请到财务公司网银控制台完成付款；2)成员单位填写转帐纸票,在柜台由财务公司人员代办付款；财务公司通过网银控制台完成付款；对于第一种支付方式，成员单位选择内部支出户并向财务公司提出付款申请，财务公司确认并选择实际支付时的清算行，由系统自动进行账务核算处理；2.分收:(收款独立清算)成员单位发生实体交易时，需要收款时，提供给付款单位真实银行账号。

论企业集团资金管理的五种模式对一个企业集团来说，资金管理极为重要，因为资金管理是集团管控最关键的一环。

从已有的实践来看，资金管理至少可以起到以下四种作用：一是使集团总部能够把握下属企业的真实经营状况，从而对企业的竞争战略作出正确的判断，对下属企业的考核有可靠的依据；二是使集团总部能够对下属企业资金使用的合理性进行监控，从而有效地防范违法、违规、高风险及损害企业利益的行为；三是使企业集团能够合理地调配资金余缺，即时掌握真实的融资需求，降低融资成本，提高资金运行效率；四是使企业集团能够形成财务管理的规模效应，从而降低融资成本、提升投资效率、规避财务风险。

因此，作为一个企业集团，建立合适的资金管理体系，非常重要。

但具体如何做就成了一个问题。

目前对企业集团的资金管理，公认可操作的模式有五种，分别是：统收统支模式、拨付备用金模式、资金结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。

本文的目的就在于具体阐述这五种资金管理模式，并加以比较，从而对企业集团如何选择应用这五种模式提供一个初步的建议。

一、统收统支模式该模式是指企业集团的一切现金收付活动都集中在集团总部的财务部门，下属企业或分支机构不单独设立帐号，也不单独设立财务部门，一切现金支出都通过总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在集团最高经营者，或最高经营者授权的代表手中。

统收统支模式优点：1、简单，易于操作；2、可以全面控制企业的资金流，从而基本杜绝不合理使用资金的现象；3、可以使总部对下属企业或分支机构的经营状况有清晰的把握，从而作出即时准确的判断；4、使总部获得了完全的资金控制权，从而会大大提高资金运作效率，形成投融资的规模效益。

统收统支模式缺点：1、使用统收统支模式，必然增加与资金收付相关的流程环节，降低经营效率，对资金收付密集的企业尤其不利；2、统收统支模式对资金流严格控制的要求，必然导致审批环节增多，资金支付方式不灵活，从而降低基层经营的灵活性。