出纳结算管理方式

公司出纳账务管理制度内容一、基本原则制度应明确出纳工作的基本职责和原则，包括遵守国家法律法规、严格执行财务管理制度、保证账务的真实性和完整性等。

出纳人员需具备良好的职业道德和责任感，确保每一笔资金的合规流动。

二、账户管理公司应设立专门的银行账户，由出纳人员负责管理。

所有资金往来必须通过这些指定账户进行，严禁私设“小金库”或使用个人账户处理公司资金。

同时，应定期对账户进行清理和核对，确保账目清晰。

三、收付款管理收款时，出纳人员应根据合同或协议的规定及时开具发票，并确保款项的及时入账。

付款时，应严格按照审批流程办理，未经授权不得擅自支付任何费用。

对于大额交易，应实行双重审核机制，防止出现错误或舞弊行为。

四、现金管理现金管理要求出纳人员严格控制现金流动，确保现金的安全。

每日现金结存应与账面记录相符，不定期进行现金盘点，及时发现并纠正差异。

五、票据管理票据是财务核算的重要依据，出纳人员应妥善保管各类票据，确保其真实性、合法性。

所有票据在使用前应进行检查，避免使用无效或伪造的票据。

六、账务核对与报告定期进行账务核对，确保账目的准确无误。

每月至少进行一次全面的账目核对，并及时编制财务报表，向管理层报告财务状况。

七、内部控制与审计建立健全内部控制体系，定期进行内部审计，检查出纳工作的规范性和有效性。

对于发现的问题，应及时整改，并追究相关人员的责任。

八、培训与发展公司应定期对出纳人员进行业务培训，提升其专业技能和职业素养。

鼓励出纳人员参与财务管理相关的学习和交流，不断提高自身水平。

九、违规处理对于违反出纳账务管理制度的行为，公司应制定明确的处罚措施。

一旦发现违规行为，应立即采取措施予以纠正，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。

十、制度的修订与更新随着企业发展和外部环境的变化，出纳账务管理制度也应不断更新完善。

公司应定期对制度进行评估和修订，确保其适应性和有效性。

公司出纳账务管理制度模板一、目的与原则为规范公司的出纳操作流程，确保资金的安全、合法及高效运用，特制定本制度。

本制度以法律法规为基础，结合公司实际情况，旨在明确出纳人员的职责范围、操作程序及监督机制。

二、组织结构与职责1. 财务部负责制定和修订出纳管理制度，监督执行情况。

2. 出纳人员负责日常现金、银行存款的收付工作，保证账务资料的准确性和及时性。

3. 审计部门定期对出纳工作进行审计，确保制度的有效执行。

三、操作流程1. 收款操作：出纳人员应根据财务凭证进行收款，并在当日内将现金存入公司指定账户，同时登记现金日记账。

2. 付款操作：出纳人员应依据经过审批的支付申请办理付款，并及时登记银行日记账。

3. 现金管理：严格控制现金库存量，超出限额的现金应及时存入银行。

4. 银行对账：每月至少进行一次银行对账，确保银行账户余额与账面余额一致。

四、内部控制1. 双人操作：所有现金收付均需由两名出纳人员共同完成，防止单一人员的失误或舞弊行为。

2. 权限限制：出纳人员不得参与非现金项目的会计记录，避免利益冲突。

3. 定期轮岗：出纳人员应定期轮换岗位，防止长期固定岗位可能带来的风险。

五、监督与考核1. 日常监督：财务部负责人应对出纳工作进行日常监督，确保制度得到遵守。

2. 定期审计：内部审计部门应定期对出纳工作进行审计，发现问题及时整改。

3. 绩效考核：根据出纳人员的工作效率和准确性进行绩效考核，以此激励出纳人员的工作积极性。

六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

餐饮出纳工作内容及流程一、概述餐饮出纳是餐厅中负责收银、结算和管理现金流的职位。

其工作内容主要包括收银、开票、对账、管理现金流等。

本文将从以下几个方面详细介绍餐饮出纳的工作内容及流程。

二、收银1. 收银前准备在开始收银之前，出纳需要先进行一些准备工作，包括检查钱箱内是否有足够的零钱和硬币，检查POS机是否正常运转，并清空之前交易的数据。

2. 收款当客人结账时，出纳需要根据客人所点菜品的价格进行计算，并向客人展示总金额。

在确认无误后，出纳可使用POS机或手动计算方式进行收款。

3. 发票开具在完成收款后，出纳需要根据客人的要求开具发票。

发票上需注明店名、地址、电话等信息，并标明开票日期和金额。

三、对账1. 收银记录整理每天结束营业后，出纳需要对当天所有交易记录进行整理和汇总。

这一过程包括清点现金流量以及检查POS机交易数据是否与实际情况相符。

2. 对账单制作在整理完所有收银记录后，出纳需要将其制成对账单，并与当日的销售额进行核对。

如果存在差异，则需要进一步调查并解决问题。

四、现金管理1. 现金保管出纳需要负责管理钱箱内的现金，确保其安全可靠。

这包括定期清点现金数量以及将多余的现金存入银行账户中。

2. 现金流量记录出纳需要记录每天店内的现金流动情况，包括收入和支出。

这有助于店家了解自己的经营情况，并及时调整经营策略。

五、结算1. 账目结算在每个月结束时，出纳需要对当月所有交易进行汇总和核对，并准备好相关报表和账目。

这有助于店家了解自己的经营状况，并为下一个月做好准备。

2. 银行转账在完成账目核对后，出纳需要将店内的收入转入银行账户中。

这有助于提高资金使用效率，并降低风险。

六、总结餐饮出纳是餐厅中不可或缺的职位之一，其工作内容涉及到收银、开票、对账和现金管理等方面。

出纳需要具备良好的数学能力、沟通能力和财务管理能力，以确保店家的资金流动安全可靠。

会计与出纳要熟知的9种银行结算方式银行结算业务是以信用收付代替现金收付的业务，是指通过银行账户的资金转移所实现收付的行为，即银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。

会计与出纳人员在日常工作中应该要熟知以下9种银行结算方式：一、银行汇票单位或个人，同城或异地，一个月，按实际金额付款，可背书，可转账也可支现，取消500元起点限制。

1、银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。

2、适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用。

3、实务操作：某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行，并于数日后使用汇票购买商品取得发票价税共计金额11700元，之后将余额退还开户银行，则所做会计分录如下：(1) 取得银行汇票时：借：其他货币资金—银行汇票 20000贷：银行存款20000(2) 购买商品并取得发票时：借：物资采购 10000 应交税金—应交增值税（进项税额）1700贷：其他货币资金—银行汇票11700(3) 将余额退还开户银行时：借：银行存款 8300贷：其他货币资金—银行汇票8300二、商业汇票单位，同城或异地，提示后10日，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。

商业汇票付款期限最长不超过6个月。

1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。

2、商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。

商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。

3、分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4、特点：⑴适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。

建筑劳务公司出纳管理制度一、基本原则出纳管理工作应遵循诚信、准确、及时、安全的原则，保证每一笔款项的出入都有明确的依据，确保账目清晰，资金流向可追溯。

二、账户管理1. 建筑劳务公司应设立专门的银行账户用于日常收支，严禁将公司资金与个人账户混合使用。

2. 出纳人员需定期对账户进行核对，确保银行对账单与公司账簿记录一致。

三、收付款项管理1. 所有收入必须开具正规发票，并及时入账；所有支出必须有合法有效的凭证支持。

2. 对于大额交易，需经过多重审批程序，并由指定的高级管理人员签字确认。

3. 出纳人员应按照公司规定的时间节点，及时办理收付款项，不得无故拖延。

四、现金管理1. 严格控制现金交易，非必要情况下应通过银行转账等电子方式进行资金往来。

2. 确需现金交易时，应有严格的审批流程，并由两人以上共同操作。

3. 现金的保管应符合安全要求，定期进行盘点，确保现金库存与账面相符。

五、票据管理1. 出纳人员应妥善保管各类票据，包括收据、支票等，确保其安全、完整。

2. 作废的票据应当即时注销，防止重复使用或滥用。

六、账务处理1. 出纳人员应每日记录所有资金往来，做到日清月结。

2. 定期与会计人员对账，确保账目无误。

七、审计与监督1. 公司应定期对出纳工作进行内部审计，检查是否存在违规操作或差错。

2. 鼓励员工之间相互监督，发现问题及时上报。

八、违规处理对于违反出纳管理制度的行为，公司应根据情节轻重采取相应的纪律处分，严重者可追究法律责任。

九、持续改进公司应根据实际情况不断完善出纳管理制度，提高管理效率和效果。

财务结算管理办法（草稿）为了加强结算工作管理，严肃结算纪律，使公司结算工作进一步规范化，特制定本办法。

一、资金结算办法1、收取任何款项时，必须遵守如下规定：（1）收取销售产品货款时，必须有业务部开出的“出库单”（出库单上必须写明销售日期、规格、数量、单价、合计金额）作为依据。

（2）收取其它款项时，必须有部门主管开出有收款内容，收款金额（应过磅的必须附上过磅单）的原始凭证作为依据。

（3）公司所有收款必须根据会计开出的发票或收据作为收款依据，特殊情况会计不在，没有会计开出的发票或收据而出纳员必须收款的，出纳员必须凭有效的原始凭证收款，事后出纳员必须向会计说明情况并通知会计补开发票或收据。

（4）为了防止差错和引起纠纷，收入现金时应当面清点现金数额，经复点无误后，再由会计开具收款收据。

对收入现金的收款收据应加盖“现金收讫”字样戳记。

2、支付款项时，必须遵守如下办法：（1）在财务支付的所有凭证，应是清楚填写付款日期、付款具体内容、付款金额、（须附上仓库验收单的应附上仓库验收单）的有效单据并有经手人和证明人签名，财务会计核准，厂长批准的有效凭证。

（2）任何报销凭证的大写金额为无改动金额，如有涂改的不能作为付款报销凭证。

（3）外购材料须预付定金的，应由经办人填写《汇款通知单》，在《汇款通知单》上必须清楚写明预付款事由、汇给单位名称、帐号以及预付金额并附购物合同，报厂长审核批准签名后的《汇款通知单》才能作为预付款的依据付款。

如果是采用现金预付定金的，必须有对方开出收据交由厂长审核批准才能付款。

（4）对具有法人企业有业务往来的，一般不得支付现金，必须通过银行进行付款结算。

如有特殊情况需支付现金的，必须由厂长在发票背面写明“现金支付”字样并注明领款人的名字，出纳在付款时要求领款人出示本人有效的身份证，将身份证号码及领款人名字由领款人在发票背面填写，出纳核对（特别是厂长注明的领款人与实际领款的人是否一致）无误后方可用现金支付。

财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。

出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。

严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。

出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。

指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。

收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。

门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。

5%的比例收取罚款。

营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。

剩余现金务必当天归还财务部。

货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。

会计出纳管理制度会计出纳管理制度（精选5篇）会计出纳管理制度11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。

2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。

3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。

4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。

5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。

6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。

7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。

一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范出纳人员支付行为，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其支付业务。

第三条出纳人员支付业务应遵循合法性、合规性、及时性、准确性和安全性的原则。

第二章出纳人员职责第四条出纳人员应具备以下基本条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家财经法律法规及公司财务制度；3. 具备一定的财务核算和计算机操作能力；4. 具有较强的责任心和保密意识。

第五条出纳人员的主要职责：1. 负责公司现金和银行存款的收付、保管和核算；2. 负责编制和审核支付凭证；3. 负责与银行、供应商等外部单位的资金结算；4. 负责现金和银行存款的日常管理，确保资金安全；5. 负责其他与支付业务相关的日常工作。

第三章支付业务流程第六条支付申请1. 部门或个人需支付款项时，应向财务部门提出书面支付申请，详细列明支付原因、金额、收款人及付款方式等信息；2. 财务部门对支付申请进行审核，确认无误后，将支付申请转交给出纳人员。

第七条支付凭证编制1. 出纳人员根据支付申请，编制支付凭证，包括付款人、收款人、付款金额、付款日期、付款用途等信息；2. 支付凭证需经财务部门负责人审核签字。

第八条支付执行1. 出纳人员根据审核后的支付凭证，办理支付手续；2. 支付过程中，出纳人员应确保支付金额与支付凭证一致，并妥善保管支付凭证。

第九条支付凭证归档1. 支付完成后，出纳人员将支付凭证归档，并存放在财务部门指定的档案柜中；2. 财务部门定期对支付凭证进行整理和归档。

第四章安全管理第十条出纳人员应严格按照财务制度规定进行支付业务，不得擅自改变支付方式、金额和用途。

第十一条出纳人员应妥善保管支付凭证、印章、密码等物品，防止丢失或被盗。

第十二条出纳人员应定期与银行核对账户余额，确保资金安全。

第十三条出纳人员应接受财务部门的监督检查，如实反映支付业务情况。

第五章奖惩第十四条对认真履行职责、表现突出的出纳人员，给予表扬或奖励。

出纳工作流程及方法一、前言随着现代化经济的不断发展，出纳工作已经成为了财务管理中的一个根本性岗位，出纳的主要工作职责包括现金的收付、存储、保管和管理等方面，是财务工作中不可或缺的一份子。

今天我们来探讨一下出纳工作流程及方法。

二、出纳工作的流程1、收款流程（1）确认交易对象的身份：对于一些初次交易的企业，请核对对方的营业执照以及公司税务等级，确保对方的身份真实。

（2）校验单据：收款各类单据是核心所在，必须进行仔细查验。

单据应该具有规范的标志、编号，预算控制检查制度条件等，单据中数量和金额必须与实际结算的数字一致，单据中还必须有主管的签字，以方便管理层审核。

（3）收款操作：将活期账户支票或现金直接存入银行，避免它们被盗或携带。

定时存款可以减少一些不必要的流量。

（4）反馈信息：用E-Mail或者电话等方式将收取信息发送给对方，同时也应在公司内部对大家的工作情况进行均衡评估。

2、付款流程（1）确认交易对象的身份：同样需要对方的身份证明以及相关营业执照等证件，并对其进行核实。

（2）进行审计：审查需支付的各类发票和财务帐目，以确定每个订购已经正确计算、确认和批准。

（3）付款操作：将款项转入收款人账户，一般现金支票是正式的付款方式，应该避免在个人账户中存储大量的款项。

（4）反馈信息：将相关信息反馈给接收方，以方便对方跟踪与控制经费.3、账务的日记帐（1）准确记录收款的时间、出票方、单据种类、支付方式、金额等信息。

（2）对日记帐中的所有的存款和支票进行核对，并对每个人进行审查。

（3）记录每一笔与当日存款相关的收款和出票信息，并好好地保管好相关单据，便于稽查、调查和决策。

（4）及时完成资金核算任务4、班次更换（1）一般情况下，每个出纳工作班次为八小时。

（2）下班前，需要向接班人汇报当天的收支情况，进行资金结算，避免出现差异或不确定性。

5、年度报表的维护不定时或者定期的维护年应收账款、应付账款、收支明细表，判断本期内每个人的工作量，同时帮助公司管理层适时估计财务预算和水平。