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内部控制意见和建议为适应日益激烈的竞争，加强内部控制刻不容缓，那么，下面是小编给大家整理收集的内部控制意见和建议，供大家阅读参考。
内部控制意见和建议【一】一是完善法人治理结构。
只有完善法人治理结构，为商业银行内控建设提供良好的制度环境，才能保证商业银行在内控系统建设上的审慎性、内控操作的独立性及内控运行的有效性。
二是成立独立的内控评价部门。
目前国内许多商业银行虽然建立了内控制度，但对于内控评价部门却少有设立。
国外商业银行在此方面大多做得较好。
因此，商业银行应尽快对内控机制的有效发挥提供制度保障，使其能够有效地履行职责。
三是加强商业银行内审工作。
各家商业银行应配备足够的高素质内部审计人员，并建立对内部审计人员实行定期专业培训的制度。
商业银行内审部门应有权获得商业银行所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实行全面的监控和评价。
商业银行的内部审计人员应当具有充分的独立性，实行全行系统的垂直管理，保证内审人员聘任和解聘的公正性。
四是加强商业银行风险识别与评估工作。
商业银行在建立、健全风险识别、评估体系时应由专门的机构负责制定识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，同时应注意风险识别、评价系统应涵盖银行所有业务，提高商业银行防范各种风险的能力。
五是发挥监管对内控建设的推动作用。
监管当局应当将监管目标与商业银行内在激励机制有机结合，诱导商业银行在实现自我利益的同时，有效实现监管目标。
监管当局的监管在未来较长时间内仍将是推动商业银行建立、健全内控的主要力量。
六是发挥市场约束力量，推动商业银行内控建设。
通过市场纪律的约束，可以刺激商业银行储存雄厚的资本来防范潜在的风险损失，保障金融体系的稳定。
我国的四家国有商业银行及上市的股份制商业银行已经开始对社会公布经审计的年度会计报表，并且在公布的经营状况中，对银行的内控情况都作了简单的描述，让我们看到了市场约束在加强商业银行内控建设中发挥的积极作用。
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到金融市场的稳定和经济的健康发展。
完善商业银行内部控制是保障金融机构安全稳健运行的重要保障，并且对防范金融风险、维护金融秩序具有重要意义。
有必要对商业银行内部控制做出进一步的完善，力求其更加严密、健全和可靠。
下面就完善商业银行内部控制的几点建议进行讨论。
建议一：加强内部控制制度建设内部控制制度是商业银行防范风险、确保资产安全的重要保障。
在加强内部控制制度建设方面，应该加强对内部控制的管理与实施，包括建立与实施内部控制制度，健全风险防范机制、明确内部控制岗位职责、加强内部控制的监督管理等。
还要定期开展内部控制自评估和审计检查，及时发现并解决内部控制中存在的漏洞和问题，确保内部控制制度的持续有效性。
建议二：规范业务流程和操作规程商业银行的业务繁多、复杂，需要严格规范其业务流程和操作规程，尤其是风险管理、内部监控等关键领域。
在这方面，建议商业银行应该建立和完善相关的制度和规章，明确各岗位的职责和权限，规范各项业务的操作流程，确保业务操作符合法律法规和内部规定，防范意外风险的发生。
还应该加强对业务流程和操作规程的监督和检查，严格执行相关制度和规定，防范因业务操作不规范而引发的风险隐患。
建议三：强化风险管理意识商业银行要完善内部控制，必须树立全员风险意识，使每个员工都清楚自己的工作与整个银行的风险防控有着直接的联系。
可以通过定期开展风险管理的培训教育、加强风险管理意识的宣传教育等方式，提高员工对风险的敏感性和防范意识，增强员工主动发现和防范风险的能力，协助银行完善风险管理机制和内部控制制度。
建议四：加强信息技术保障随着信息技术的发展和应用，商业银行的业务已经越来越依赖于信息系统。
加强信息技术保障，对完善商业银行的内部控制至关重要。
建议商业银行应该加强对信息技术系统的管理和保护，包括建立健全的信息技术保障机制、加强对信息系统的监控和维护、加强对信息技术人员的管理和培训，防范信息技术风险的发生，确保信息系统安全稳定地运行，保障客户资产的安全。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 我国商业银行内部控制现状我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金、汇兑等金融服务。
在当前金融市场快速发展的背景下，商业银行内部控制的作用愈发凸显。
我国商业银行内部控制现状存在一定问题，主要体现在以下几个方面：我国商业银行缺乏有效的内部控制制度。
一些商业银行内部控制制度建设不够完善，存在制度空白和漏洞，无法有效防范风险。
内部控制责任不明确。
在一些商业银行中，内部控制责任划分不清晰，导致责任混淆，难以形成内部控制合力。
我国商业银行的内部控制现状还有待进一步完善和提升。
加强内部控制建设、明确内部控制责任、加强内部控制执行和审计、加强内部控制监督，是当前我国商业银行应该重点关注和努力解决的问题。
【字数：227】1.2 内部控制出现的问题在我国商业银行的内部控制方面存在一些问题。
这些问题主要表现在以下几个方面：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行存在内部控制制度不完喂和不够健全的情况，导致风险管理和监督不够到位，容易发生内部操作失误或者违规行为。
2. 内部控制责任不明确：在一些商业银行中，内部控制责任不够明确，导致各部门之间的职责边界不清晰，容易产生责任推诿和漏洞利用的情况。
这些问题严重影响了商业银行的运营效率和风险控制水平，需要及时加以解决和改进。
【在结束符合同条件后添加句子】2. 正文2.1 缺乏有效的内部控制制度在我国商业银行内部控制中，缺乏有效的内部控制制度是一个常见的问题。
由于制度不完善，导致银行内部管理混乱，风险控制能力不足，甚至会引发内部不端行为。
缺乏有效的内部控制制度会导致银行无法建立起严格的管理规范和流程，容易造成决策不科学、风险控制不到位的情况。
在风险管理领域，缺乏有效的内部控制制度可能会导致银行无法及时识别和评估风险，进而可能引发贷款违约、投资亏损等问题。
缺乏有效的内部控制制度也容易造成资源的浪费和盗窃。
我国商业银行内控机制的完善途径解析【摘要】随着全球经济一体化程度日益加深，我国金融自由化程度也日益加深，商业银行面临着更为激烈的国内国际市场竞争。
这就需要强有力的内控机制来进行保障。
但是，我国商业银行的内控机制仍然不够完善，无法全面适应日益复杂多变的银行内外部环境。
本文围绕我国商业银行内控机制存在的一些不足之处提出了相应的解决和完善途径，从而为我国商业银行能够稳健经营提供可靠的内部管理机制。
【关键词】商业银行；内控机制；完善随着国际国内金融形势的日益严峻化发展趋势，我国商业银行面临的金融风险也在不断增加，严重的时候还会威胁到金融业的安全与发展，商业银行的一些经营风险正由隐性转向显性，比如说贷款质量下降、经营亏损严重等，决策管理层缺乏科学管理和经营理念，从而导致了更为严重的金融风险。
这些问题主要都是由于商业银行的内控机制还不够完善。
那么，我们为了使得商业银行能够求得一席生存和发展的空间，就要切实加强银行内控机制的建设与完善工作，从而为银行提供一个可靠的内部管理机制，尽可能的防范或避免各种潜在的商业银行内部风险，实现商业银行健康发展、稳健经营。
一、我国商业银行内控机制存在的问题分析商业银行的内控是一种自律行为，是银行为了完成既定的工作目标和防范风险而对银行内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称，它是与经济发展同步进行的。
随着这些年来的金融环境日益恶化，我国商业银行面临的金融风险越来越大。
这主要是由于银行内控机制存在不少问题。
而商业银行是我国金融业的主体构成部分，其风险防范能力直接关系到我国银行体系运行的安全性。
具体来说，商业银行的内控机制存在的问题主要有以下几个方面：（1）对银行内控机制认识不足。
当前，很多商业银行管理者对于银行内部的控制机制认识还不到位，这就使得银行内部的实际控制很难发挥出应有的作用，严重的时候还会制约银行正常业务的开展。
目前，我国商业银行内控意识较为薄弱，重视程度不够，有些把内控机制简单的理解为制定或汇总各种规章制度，从而无法使得内控机制与经济效益统一起来。
我国商业银行内部控制摘要:现代社会商业银行的发展相当迅速，并且商业银行的发展直接关系到一个国家的经济发展水平。
目前我国商业银行的发展存在许多薄弱环节，文章在对商业银行内部控制的现状和不足进行了简要分析,提出了商业银行提升内部控制有效性的对策建议。
关键词: 商业银行会计内控制度一、商业银行内部控制的含义内部控制是一个机构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程序，对各个部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。
商业银行内部控制的定义是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督和纠正的动态过程和机制。
二、我国商业银行内部控制的现状（一）商业银行内部控制的现状当前，在国家深化金融体制改革的大背景下，商业银行也正进行着自己的改革，研究发现，当前我国商业银行内部控制的现状有以下几个方面的缺陷：1、外部的竞争压力导致经营风险增大随着金融市场的不断对外开放，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，风险也就相应的越来越复杂多样。
一些地方性商业银行受利益的驱动，重业务发展，轻内部控制，从而导致内部控制制度执行不力。
2、业务操作层面的事故难以杜绝操作性风险是指商业银行内部业务处理人员在办理业务时，因业务数量、强度及对业务的熟练程度等因素而导致的在内部控制环节所产生的风险。
诸如金额输入错误、存取颠倒、卡或者存折的跳号使用等，均属于业务操作方面的风险。
一般来说，以上这种错误在日常工作中难免出现，但是，倘若经常性的出现，就应该是银行内部员工风险防范意识方面的问题了，就应该从内部控制环节寻找原因。
3、内部控制制度的建设滞后于业务发展银行正常运作的内部控制制度，同样应该引起我们重视。
在现实情况中，倘若银行准备开发一项新业务，银行高层人员往往先想到的是这项业务能够给银行带来多少利润，而不是这项业务背后存在着那样的风险点，从而减缓了内部控制制度建设的步伐。
（二）内部控制制度建设存在缺陷1.制度建设不健全。
浅谈我国商业银行内部控制完善措施作者：党兴华来源：《时代金融》2016年第30期; 【摘要】改革开放之后，我国金融行业发展迅速。
商业银行具有较高的收益和风险，需要借助于内部控制体系的健全和完善，来对风险有效的识别与规避。
现阶段，我国商业银行内部控制中还存在着诸多的问题与不足，需要引起人们足够的重视，采取针对性的完善措施，充分发挥内部控制作用，防范风险，更好的实现各项战略目标。
【关键词】商业银行 ;内部控制 ;完善措施商业银行内部控制的开展，主要是为了保护资产安全，对各种金融风险有效防范，促使会计数据的真实性与可信性得到保证，促进商业银行获得健康稳定发展。
在商业银行各个部门及各级人员中，需要有效充分的贯彻执行内部控制制度，以便避免有内部欺诈、违规操作等不法行为出现。
我国内部控制起步较晚，还存在着诸多漏洞，需要进一步完善。
一、我国商业银行内部控制的构成要素（一）内部控制环境在内部控制体系中，核心要素为内部控制环境，其对企业基本构架产生决定性作用，还会影响到银行内部控制其他要素的功能。
从总体角度来讲，可以从精神层面来理解内部环境控制，企业文化、思想意识、公司氛围等都是重要的环境要素。
通过内控环境的良好构建，能够将员工工作积极性有效激发出来，员工与管理层之间的距离也可以得到缩短，促使日常工作中遇到的内控问题得到最大限度的规避。
（二）风险识别与评估本环节指的是有效识别与分析可能会影响到银行经营收益的负面影响，如内部风险、外部风险等，管理层结合风险大小，在收益不受影响的基础上，采取相关的政策应对风险，结合银行自身发展情况，及时调整，有效控制和防范不断变化的风险，提高控制效果。
在评估实践中，领导层需要科学评估经营管理项目，结合信息内容，对监管要求及内部规章体系等科学修改与完善。
（三）内部控制措施指的是如果将潜在的风险及存在的风险找出来之后，采取相应的防范、化解与控制措施，避免其影响到银行的正常经营和发展。
在内部控制体系张，核心内容为内部控制措施，通过这些措施，来有效实施决策者的指令。
改革商业银行内部控制的新思路及具体措施20世纪80年代，中国商业银行进行了一系列的改革，其中包括内部控制的改革，借助这一改革，为商业银行的投资项目带来更多的成功，有效防止了以前由于银行内部控制缺失而导致的灾难性后果。
今天，中国商业银行的内部控制发挥着重要作用，但是，随着热点事件的不断出现和金融市场的变化，如何加强商业银行的内部控制，以满足新的发展需求成为当前研究的热门话题。
首先，作为商业银行内部控制的重要手段，风险管理的改革应适应金融环境的发展变化，以加强商业银行的内部控制。
例如，针对复杂的市场环境和不断变化的投资组合，商业银行应采取有效的决策系统和先进的集中式风险管理技术，实施严格的风险监控机制，防范风险和改善风险效应。
其次，针对商业银行中投资和信用风险管理体系，实施更严格的国家监管。
例如，应实施针对投资和信用风险的有效考核措施，确保商业银行在投资和信用风险管理方面的责任和规章。
此外，还应发挥审计的作用，通过审计向商业银行提供有关其财务状况和风险管理状况的客观、真实和独立的信息，加强内部控制。
此外，商业银行应推动电子化在内部控制过程中的应用，完善和优化内部控制系统。
在科技发展日新月异的今天，采用新技术，构建高效的电子化内部控制，可以实现有效的信息共享、管理权限可控、审计容易、风险防范等功能，有助于实现商业银行业务系统和管理系统的兼容性，加强合规管理、信息安全管理和业务流程管理。
最后，商业银行应加强内部控制措施的系统性审查，强化制度落实，加强对内部控制工作的监控和审查。
商业银行应以审计、内控、风险管理三位一体的思想为指导，建立和完善失效风险预警预警机制，提高管理的主动性和预见性，加强内部管理体系、流程和工具的建设，确保银行按规章制度完成各项职责。
综上所述，中国商业银行的内部控制在不断变化的金融环境中发挥着重要作用，要实现安全、有效的内部控制，应该重视风险管理的改革，实施更严格的国家监管，发挥审计作用，推动电子化在内部控制过程中的应用，加强内部控制措施的系统性审查，以及发挥失效风险预警机制预警作用等措施。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行内部控制存在一些问题，主要包括以下几个方面：
1. 监管缺失：监管部门对商业银行的内部控制监管不够严格，导致一些问题容易被忽视或滑过。
监管部门应当加强对商业银行内部控制的监管力度，定期检查银行内部控制制度是否完善，是否有效执行。
2. 内部控制制度不完善：一些商业银行内部控制制度不够完善，相关规范和制度不够明确。
商业银行应当完善内部控制制度，建立起一套健全的内部控制机制，确保各项业务运作的规范化和合规性。
3. 内部控制执行不到位：一些商业银行在内部控制的执行方面存在问题，一些重要的操作程序、审批流程等没有得到有效执行，导致风险控制不到位。
商业银行应当加强内部控制的执行力度，建立起有效的内部控制执行机制，确保内控制度的有效执行。
4. 人员管理不规范：有的商业银行人员素质和业务能力不足，对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的执行不到位。
商业银行应当加强对人员的培训和管理，提高员工的业务素质和内控意识。
为解决上述问题，提出以下建议：
5. 鼓励员工风险报告：商业银行应当建立起员工风险报告机制，鼓励员工发现和报告风险，确保风险能够及时被发现和处理，避免对银行造成损失。
解决商业银行内部控制问题需要加强监管、完善内部控制制度、加强内部控制执行力度、提高员工素质和内控意识，并建立员工风险报告机制，从而确保商业银行内部控制能够有效执行，实现风险可控和业务健康发展。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议随着我国经济的快速发展，商业银行在金融体系中扮演着至关重要的角色。
随之而来的是商业银行内部控制出现的问题。
内部控制是商业银行的重要管理手段，它直接影响着银行的风险控制和运营效率。
有必要深入分析商业银行内部控制出现的问题，并提出相关的建议。
1. 风险意识不强在某些商业银行内部，存在风险意识不强的问题。
部分银行对市场风险、信用风险和操作风险的认识不足，导致未能对风险进行有效控制。
一些银行在产品创新和业务拓展过程中，未能充分考虑风险因素，导致后续出现了各种损失。
2. 控制措施不到位在一些商业银行内部，存在控制措施不到位的情况。
部分银行在内部控制制度建设方面存在短板，无法有效监控各类风险。
一些银行对内部控制流程的规范执行不够，导致控制措施无法达到预期效果。
3. 内部协调不畅在某些商业银行内部，存在内部协调不畅的问题。
部分银行各部门之间协调沟通不畅，导致信息共享不畅、协同配合不力。
这种现象容易导致内部控制漏洞和风险积聚，最终影响了银行的稳定运营。
4. 人员风险管控不到位在一些商业银行内部，存在人员风险管控不到位的问题。
部分银行的员工素质、职业操守存在欠缺，容易造成内部失职渎职、内部违规等问题，给银行带来重大损失。
5. 技术风险控制不足在某些商业银行内部，存在技术风险控制不足的问题。
随着金融科技的迅猛发展，一些银行对技术风险的认识仍然滞后，对于网络安全、信息泄露等问题的防范控制不足。
二、相关建议1. 加强风险管理意识商业银行应加强对风险管理意识的培养和教育，推动全员参与风险防范和控制。
银行管理人员应注重风险管理的全局意识，强化对风险的认识，及时发现和解决问题。
2. 完善内部控制制度商业银行应完善内部控制制度，明确内部控制的责任人和流程，确保每个环节都有严格的执行标准和相应的制度文件。
对内部控制流程进行持续的监督和检查，确保内控措施的有效性。
3. 加强内部协调和沟通商业银行应加强内部协调和沟通，建立健全的内部沟通机制和协调机制，加强各部门之间的信息共享和协同配合。
国有股份制商业银行作为我国金融业的主体构成部分，其防范风险的能力直接关系到我国银行体系的安全运行。
金融危机的发生，表明改善和加强银行内部控制，已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件。
目前，国有股份制商业银行内控存在的主要问题有：一、部分内部控制制度流于形式目前我国国有商业银行内控制度缺乏专门制定和执行内部控制制度的机构，大多是由各部门各自制定和执行。
但由于各部门考虑问题的角度有所不同，很容易造成政出多门，各自为政的局面，使内控制度缺乏整体性和协调性；再加上各部门之间缺乏协调和沟通，许多规章制度相互冲突，难以有效发挥其控制作用，致使内部控制制度流于形式，无法很好的贯彻执行。
二、操作性风险尚大量存在操作性风险是业务人员在办理某些业务时，因业务数量、强度及对业务熟知程度等因素发生变化而出现在内部控制环节上的错误。
诸如银行承兑汇票跳号使用，对账制度未严格执行，等，一般就属于操作性风险错误。
在防范操作性风险错误上，各家银行都采取了很多措施，但是未能从根本上杜绝此类问题发生。
三、内部控制制度建设难以适应业务发展的需要当前银行内部控制制度建设难以适应业务发展的需要表现在五个方面：一是制度空缺风险。
商业银行正常经营所必须具备的若干基本规章制度，在某些地方还存在盲点。
没有规矩不成方圆，出现风险损失自然不可避免；二是制度建设滞后。
如现在绝大多数银行都实行综合柜员制处理有关业务，而在实际运行中，由于对综合柜员之间、会计和储蓄综合柜员之间、综合柜员与上级机构内部往来控制以及综合柜员制业务检查等制度建设上，没能根据业务发展状况及时做出相应调整，使基层机构照搬照抄原会计、储蓄业务柜员制的有关规定，内部控制可能出现薄弱点；三是部分制度不切合实际，执行流于形式或难以实施。
如大额现金支付的审批制度规定，5万元以上的现金支付需办事处（分理处）分管领导审批，基层网点遇到此类问题处理起来费时不说，碰到领导不在，就只好事后补签了事；四是制度贯彻不力。
商业银行内部控制管理办法
商业银行内部控制管理办法是中国银行业监督管理委员会（简称中国银保监会）制定的管理办法，用于规范商业银行内部控制的建立、实施和监督。
商业银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定、实施和监督一系列的机构、制度、政策、方法和程序，保障银行业务的安全、规范和高效运作的一种管理体系。
1. 内部控制的定义和基本原则：明确内部控制的含义和商业银行应遵循的基本原则。
2. 内部控制的组织架构和责任分工：明确商业银行内部控制的组织架构和各级管理人员的责任分工。
3. 内部控制的制度建设：要求商业银行建立一套完整的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、合规管理、信息技术管理等方面的制度。
4. 内部控制的业务操作：要求商业银行在业务操作中建立一系
列的内部控制措施，包括业务流程、审批权限、风险识别和监控等。
5. 内部控制的监督和评估：要求商业银行建立内部控制的监督
和评估机制，定期对内部控制进行自查和外部审查。
商业银行内部控制管理办法的出台，旨在提高商业银行的风险
管理水平，保障金融系统的稳定运行。
也有助于增加银行对外界的
透明度，增强投资者和社会公众对商业银行的信心。
■■I鏊重巨l金融观察站n嗷。
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i国有商业银行内控制度建设存在的问题及完善李晨耘 (盐城师范学院经贸学院江苏224002)根据中国人民银行《加强金融机构内响到银行内部控制文化氛围的整体性和部控制的指导原则》，内部控制是金融机道德规范。
实践中银行在把握内部控制与构的一种自律行为，是金融机构内部为业务管理、内部控制与经营风险、内部控完成既定的工作目标和防范风险，对各制与自身发展的关系上，认识上存在着偏职能部门及其工作人员从事的业务活动差。
在银行改革和发展的战略取向上，重进行风险控制、制度管理和相互制约的业务发展轻内部控制。
其结果是资产在规方法、措施和程序的总称。
它包括五个相模越来越大的同时质量却愈来愈差，最终互关联的因素，即控制环境、风险评怙，导致管理上的失控甚至是经营和生存危控制活动、信息与交流和监督管理。
近年机。
来，随着人民银行监管职能的强化和国2、没有建立相应的银行内部治理结有银行商业化改革的深入，内部控制制构。
内部控制制度的有效运行依鞍于科学度建设受到国有银行决策者的重视，并的内部治理结构的建立，互相牵制本是内取得了一定成效。
但是。
我国国有商业银部控制的应有之义。
而现行的国有商业银行内部控制制度建设仍然存在一定的问行名义上是建立了行长、监事会相互制衡题。
的内部治理结构，但实际上是行长一个层次，从而形成内部人控制。
行长既是国有一、国有商业银行内控制度建资产所有者的代表，又是企业法人：既是设存在的问题银行经营的决策者，又是执行者，因此对行长缺乏必要的监督与制约。
(一)控制环境存在的主要问题(=)风险管理系统不健全1，决策层对内部控制的认识不够深风险控制是我国银行业内部控制中刻，全面。
浓厚的内部控制文化氛围是内的一个难点问题，也是我国银行业内部控部控制制度有效运行不可缺少的组成部制制度的一个比较明显的薄弱环节。
目前分，而银行决策层的言行和观念直接影各金融机构以整体风险控制为目标的资o市场_刊·I_1tlltlI2003．12万方数据产负债比例管理处于软约束阶段。
商业银行内部控制的措施包括哪些1、加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境。
要创建良好的内控环境，就要完善法人治理结构，按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体。
在此基础上，建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露制度，构建科学的经营管理体制，构造先进的人力资源管理和激励约束机制，实现经营管理信息化，为内部控制的建立与健全奠定良好的基础。
2、建立和完善商业银行组织机构。
完善商业银行组织机构是加强商业银行内部控制的基本要求。
首先，机构设置要合法科学；其次，规章制度要严密高效、相互制约；再次，为进一步加强风险管理，有必要成立一些综合性和专业性的委员会或领导小组，如资产管理委员会、贷款审查委员会、“三防一保”领导小组、保密工作领导小组等等，并按巴塞尔委员会的要求，成立内审委员会，形成稽核部门对内审委员会负责，内审委员会对法人负责的制度。
3、加强制度建设和落实，构建完善的内控体系。
首先要全面、动态地做好内控制度的体系建设。
每设立一个新岗位，每开展一项新业务，其管理办法、操作规程、制约措施都必须及时配套。
其次要制定和完善内部责任体系。
要通过授权、授信，明确各部门、各分支机构的职责权限；健全岗位责任制，明确职责，从而形成完善的岗位责任体系；第三要加快建立规范的风险预测和预警模式，将所有的业务纳入风险管理的范畴；此外，要进一步完善违规行为和失职行为的责任追究制度，加大处罚力度。
4、不断提高商业银行人员素质。
提高商业银行行员素质是加强商业银行内部控制的根本所在。
因此，必须加强对“人”的管理，培养人、造就人、选好人、用好人，要把“以人为本”的思想作为企业文化的一个重要方面贯穿于经营管理的始终。
干部选拔以及重要岗位人员的配备，要注重德、能、勤、绩，加强岗前和在职行员多层次、多方位的培训，提高人员防范风险的综合素质。
5、要对商业银行各项业务实时监控。
实时监控是加强商业银行内部控制的重要环节。
我国商业银行内部控制完善及治理的具体措施
一、全面强化商业银行内部控制
1、加强对内部控制系统的考核和监督。
银行应全面制定和实施内部控制规定，搭建
科学、有效的内部控制体系，规范商业银行各级管理机构和行政人员的行为，切实加强对
各类风险点的考核及审核跟踪，坚持以责任、规范和动态的模式进行监督考核，及时发现
隐患并及时扑灭，确保商业银行内部控制系统的有序运行。
2、加强商业银行绩效考核体系建设。
在建设绩效考核体系方面，商业银行应逐步发
展完善面向企业家、行政管理、市场定价和客户服务等方面的绩效考核体系。
主要是从建
设完善的员工激励机制入手，完善对业绩、优质客户等各项指标考核及其激励机制，鼓励
员工强化风险意识、提高护城河才能。
3、提高商业银行审计水平。
银行要注重落实审计实务的专业化、系统化，将审计纳
入银行的组织结构，建立科学完善审计机制，合理配置审计人员，加大审计力度，强化审
计对各类机构的把控，增强审计执行力度，开展外部审计事务，确保审计制度是有力支撑
完善内部控制的重要保证。
二、完善商业银行治理结构
1、完善商业银行管理人员体制。
银行要以各自的职能特点，建立管理人员体制，将“一岗双责”、“共同责任”引入，加强对管理人员职责权限、控制范围和考核标准等的
明确，进一步规范和统一实施商业银行的行政管理。
2、完善商业银行的决策机制。
银行要建立健全以行长为核心的决策机制，以便更加
有效地表达行长的权力与责任，促进行长加强对管理层评估及决策行为的间接控制，构建
层层检查、阶段签批及双重复核的决策流程。
3、强化商业银行的舆论监督。
银行应强化媒体舆论监督，加强媒体的科学体系化、
专业化建设，推动商业银行开展有效的公共关系策略及有效的伦理管理，建立良好的行业
形象及公共服务体系，确保商业银行的良好发展方向。
三、拓展有助于商业银行内部控制和管理治理的新技术
1. 建立完善的计算机系统逻辑控制。
银行要建立一定的计算机系统和技术控制机制，打造安全、高效的商业银行信息系统，严格权限管理，进行核算及贯穿审计，强化财政部
门网上审计的力度，以防止误操作、滥用权限、虚开票据和挪用资金等问题发生。
2、实施数据挖掘技术。
银行要探索采用数据挖掘技术，通过运用规则矩阵模型等方式，利用现有的数据源和信息中心，挖掘金融服务业涉及客户营销、客户服务、利率浮动
及市场战略等方面的金融相关信息，帮助管理者更高效地管理和决策。
3、加强网络监督机制建设。
商业银行要进行全面审查，及时发现网络系统漏洞及安
全漏洞，建立预警机制，定期评估网络安全状况，完善网络安全监督机制，避免网络存储、数据传输及网络服务等出现断市、拖延等。
综上所述，商业银行要加强内部控制和治理，建立完善的内控系统、治理结构，引入
有助于内部控制和管理的新技术，以便更加有效地发挥商业银行的正常经营作用，维护和
实现公平、公正的社会经济价值。
