年终奖个税临界点及避税方法

年终奖临界点伪造的年终奖临界值。

以下计税方法存在伪造部分。

超额累进税是分段计税。

超出部分才是按高等级税率计税。

大家可自行检索超额累进税年终奖对许多人来说是特别重要的一笔收入。

这是新修订的《个人所得税法》实施后首次发放年终奖，由于税法“盲区”的存在，新个税下的年终奖或际遇“得不偿失”的尴尬。

有些人的年终奖即使发得多，但扣完税后，实际到手的不肯定多，甚至涌现年终奖多发一元，到手的减削千元到万元的极端状况。

在此状况下，网友纷纷讨论2022年终奖是如何计税的并发表提出的看法和建议。

“年终奖临界点”成为网络热门话题。

年终奖临界点 - 计税方法依据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。

1.假如当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

适用税率依据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。

例如假如您的年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，那么适用税率为3%。

举例：假如您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应当缴税：8000×3%-0=240元。

假如您获12000元年终奖，那么应当缴税：12000×3%-0=360元。

2.假如在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，那么要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。

然后再算适用税率：应纳税所得额÷12，用所得结果依据表2找出税率和速算扣除数。

第三步算您要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

举例：假如您当月工资所得为2000元，又发了10000元年终奖，那么可先算应纳税所得额，10000-(3500-2000)=8500元，再算适用税率，8500÷12=708.33元，税率为3%，速算扣除数为0。

年终奖个税临界点奖金对于员工来说是一种物质奖励。

如果员工的绩效优良，工作成绩突出，为企业的发展做出了贡献，就应该给予奖励，一来是对员工努力上的承认，二来激励员工继续努力工作，实现更佳的工作表现。

年终奖在不同的单位有不同的发放形式，除了一般意义上的“红包”外，有的是股票分红，有的是“双薪”，有的是提成，有的是奖金。

今天小编要与大家分享的是：年终奖个税的临界点。

具体内容如下，欢迎阅读!20xx年9月开始实施新修订的个人所得税法，按七级税率计税。

如果年终奖在1.8万、5.4万、10.8万、42万、66万和96万这几个临界点上，会出现年终奖多发1元甚至1分钱，税后收入反而减少的情况，最极端的是多给1元收入减少8万多元。

一时间“年终奖临界点”成为网络热门话题，20xx年12月4日，中国农业大学经济管理学院副教授葛长银表示“宁可少千元，不要超一元”被很多人称为无奈的应对良策。

年终奖个税算法：临界点最低为一万八临近年关，又到了各企业和单位给员工派发“红包”的时候了。

年终奖对很多人来说是非常重要的一笔收入。

这是新修订的《个人所得税法》实施后首次发放年终奖，因为税法“盲区”的存在，新个税下的年终奖或遭遇“得不偿失”的尴尬。

有些人的年终奖即使发得多，但扣完税后，实际到手的不一定多，甚至出现年终奖多发一元，到手的减少千元到万元的极端情况。

在此情况下，网友纷纷研究20xx年终奖是如何计税的并发表提出的意见和建议。

“年终奖临界点”成为网络热门话题，“宁可少千元，不要超一元”被很多人称为无奈的应对良策。

有网友建议各企业老板将“年终奖”改为“年终捐”，将员工们多出临界点的部分奖金捐给慈善机构，这样既合理避税又为社会做出了贡献，何乐而不为呢?此意见一出，立马得到许多网友的支持，并被大家评为“20xx年终奖合理避税之最优解决方案”。

20xx年终奖个税算法(供参考)年终奖计税方法共有2种，分别为：1。

扣除三险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。

如何对年终奖进行合理避税公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]如何对年终奖进行合理避税年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。

以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。

2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。

小王当月共计应纳个税285元。

3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。

例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。

年终奖⾦该如何避税年终奖⾦如何避税1、避免发放不含税奖⾦：假设某企业为每个员⼯发放不含税全年⼀次性奖⾦5700元，5700÷12⼩于500元，适⽤税率为5%，速算扣除数为0，还原成含税的全年⼀次性奖⾦收⼊=5700÷(1-5%)=6000(元)，6000÷12=500(元)，适⽤税率仍为5%，速算扣除数为0，应纳税额为6000×5%=300(元)。

表⾯上看起来，企业发放不含税奖⾦与发放含税奖⾦没什么区别，应缴个⼈所得税都是300元，员⼯个⼈收⼊都是5700元，企业都⽀付6000元(5700+300)，但实际上是有区别的。

根据相关⽂件规定，企业为个⼈⽀付的个⼈所得税税款，不得在企业所得税税前列⽀，则企业发放不含税奖⾦只能税前扣除5700元，⽽发放含税奖⾦却可以扣除6000元，税前利润相差300元/⼈，假设其适⽤所得税税率为33%，则将多缴企业所得税300×33%=99(元)。

2、避开⽆效筹划区间：在《国家税务总局关于调整个⼈取得全年⼀次性奖⾦等计算征收个⼈所得税⽅法问题的通知》(国税发[2005]9号)⽂件中，存在9个⽆效纳税区间。

这些⽆效纳税区间有两个特点：⼀是每个区间的起点都是税率变化相应点;⼆是相对⽆效区间减去1元的年终奖⾦额⽽⾔，随税前收⼊增加、税后收⼊不升反降或保持不变，如年终奖为6001元时，相应的个税为575.1元，税后收⼊为5425.9元;⽽年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收⼊为5700元。

可看出：税前收⼊增加1元，税后收⼊减少274.1元。

下⾯是4个常见的⽆效区间。

6001～6305(元)，24001～25294(元)，60001～63437(元);240001～254666(元)。

筹划⼈员在选择年终奖时，⼀⽅⾯要避开⽆效区间，另⼀⽅⾯应尽量选⽆效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳⾦额。

3、节税的同时要注意调动职⼯积极性：例如张先⽣全年收⼊33600元。

年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1 :取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额X税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。

以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000 X10%-105=2295（元），当月工资、薪金所得应纳税额=（5000-3500）X10%-105=45（元），小王当月共计应纳个税=2295+45=2340（元）。

2 :取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月, 找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额X税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则（10000+3000）-3500=9500 ，以9500 除以12，其商数791.66 对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500 X3%=285（元）。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。

小王当月共计应纳个税285元。

3 :年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额X税率-速算扣除数。

例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元,年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则(10000+3000+3000 )-3500=12500 ，除以12，商数1041.66 对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500 X3%=375 (元)。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。

年终奖是许多人期待的福利之一，然而，在领取年终奖的同时，个人所得税也会大幅度增加，这被称为个税“盲区”。

为了避免个税“盲区”，我们可以采取以下措施：一、合理安排薪资结构将部分薪资由年终奖调整为月度奖金，将全年收入分散到每个月份，避免年终奖过高导致个税增加。

此外，可以考虑将奖金分散到各个季度或是每半年发放，以避免当月收入过高。

二、与单位协商调整发放时间如果单位对年终奖的发放时间比较灵活，可以与单位协商将年终奖的发放时间延迟到来年，在发放时间时可以减少个税负担。

三、利用税收优惠政策了解个人所得税法以及相关税收优惠政策，合理利用各项扣除和减免措施。

例如，可以通过购买商业健康保险、医疗保险、商业养老保险等方式，减少个人所得税负担。

四、合理规划个人财务状况除了采取一些措施减少年终奖的个人所得税负担，还可以通过合理规划个人财务状况来减少个税。

“盲区”中的个人所得税是按照税率表计算的，因此可以通过合理选择投资项目、资产配置等方式，将收入进行有效分散，降低个税负担。

五、选择个税计算方法个人所得税计算方法有两种，一种是生活费用标准法，另一种是实际支出法。

在年终奖发放时，可以选择较低的计算方法，减少个税负担。

六、合理利用年终奖合理利用年终奖也是避免个税“盲区”的一种方式。

可以通过购房、购车、开办企业、创办自己的公司等方式，将年终奖进行有效投资，降低个税负担。

七、及时了解最新个税政策随着个税法的不断调整和完善，个税的计算方式和税率也会有所变化。

因此，了解最新的个税政策，及时调整个人财务规划，以最佳方式减少个税负担。

年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。

钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。

三、新税法起征点确定为每月5000元。

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜。

新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税。

今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。

新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。

年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。

下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。

一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。

一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。

例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。

通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。

二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。

比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。

三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。

捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。

四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。

如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。

年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。

以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。

2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791.66对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。

当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。

小王当月共计应纳个税285元。

3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。

例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数1041.66对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。