非常实用的资金管理流程图

资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法（讨论稿）一、总体流程图①资金计划和申请②资金管理资金借取和支付总体流程③资金报账和找补①部门申报计划②资金计划财务部编制汇流程③按照实际发生额据步骤条件1、部门提请计划各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划2、财务汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批3、据实申请资金部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请二、资金使用流程①借款审批流程②资金使用审批流程购置办公用品审批流③其它办公费用审批④差旅费报销审批程⑤行政部策划费用审⑥市场开发部费用审批程序⑦工程采购费用审批程序⑧工程进度款审批流程⑨工程结算款审批流程（一）借款审批流程图：经办人填借款单本部门负责人审查会计审核总经理审批出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申1、经办人提计划请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门2、主管部门审查本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度3、向公司申请资金根据当期实际用款情况申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在7、付款报销单上备注“ XX 代领”）( 二 ) 购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收、入库部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资1、经办人清单等）所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登2、验收记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。

4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人8、付款需在报销单上备注“ XX 代领”）（二）其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。

资金管理流程图一、资金审批、支付流程①购买日常办公用品、修理费、差旅费、业务费等用于办公室日常开支的费用流程结束②支付租金、水电费、物业费、通讯费等办公室管理费用流程结束③特殊情况需紧急支付7流程结束④购置办公设备支付流程结束⑤员工工资发放流程结束⑥重大资金使用（债权债务重组、对外重大投资等）注：公司确定会议议题，提前电话通知各股东或董事会议时间、地点、议题，确认股东或董事是否出席决策会议当天股东或董事到场必须签到注：出席会议的股东人数应当超过全体股东数的半数；出席董事会的董事要超过全体董事的半数，方可进行表决。

流程结束流程结束二、现金、个人银行存款管理流程②现金、个人银行存款支付流程①现金、个人银行存款收入流程 款时间、金额、出纳及会计 流程结束签名）注：账户设置单笔转账限额、当天转账限额，若须调整限额，报财务总监审核、总经理审批后方可调整注：东莞银行网上支付短信验证当笔当天限额为1万元，数字证书没有限额流程结束账户定额，用于日常支付出纳填写现金取款单财务总监审核总经理审批流程结束⑥公司自有资金管理1.购置理财注：公司财务管理层为黄浩强、黄浩彬、方艳芳、潘志斌共4人注：一般情况下所购买理财产品期限少于100天，每个理财产品金额少于300万（含300万），具体方案视实际情况而定流程结束2.高收益投资财务部提出高投资收益方案财务部提出方案报公司财务管理层同意后出纳填报审批表申请购买理财产品财务总监审核总经理审批出纳实施方案流程结束3.股东短期借款注:借款利率按银行每年首月公布利率上浮10%⑥库存现金、银行存款每月核对流程结束注：库存现金必须确认账面相符、账账相符；银行存款必须确认账账相符。

资金管理及审批权限流程图一、总则第一条目的及使用围目的：为规公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。

使用围：公司各部门第二条现金支付定义本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。

第三条现金支付的基本原则1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。

预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。

预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。

审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。

对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。

会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。

2、标准额度据实报销原则。

即在标准或预算额度，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。

二、现金支付的一般规定第一条一般说明1、费用与成本的界定权归财务部门2、费用报销审批人的最低级别为部门经理3、本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。

4、公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。

5、超出标准和预算的费用报销必须由系统负责人（或业务总监）、财务总监或管理会计部经理共同审批。

业务经办部门决策机构财务部门省公司财务处考核管理阶段目标规划预算阶段运营执行阶段内部分析阶段结束资金收益考核资金运营分析业务执行上报备案制定资金运营方案编报业务计划确定经营目标资金运营计划开始审核是否通过否是资金运营方案12.1资金运营财务部门资金运营阶段开始资金运营结束资金统筹12.1.1银行账户管理12.1.2资金收款12.1.4备用金管理12.1.5资金调户12.1.6对账12.1.7资金存贷管理12.1.3资金付款州市级公司财务科省公司财务处总公司银行账户变更撤销阶段开户审批阶段开户申请阶段开立账户阶段开始开户申请办理银行开户手续审核是否通过审核是否通过是银行账户变更、撤销准备办理银行账户变更、撤销手续上报备案结束开始开户申请否否是会计核算岗出纳岗收入确认阶段账务处理阶段开始单据传递结束收入确认开具收据(两烟业务除外)11.1账务处理出纳岗业务经办部门资金管理岗财务部门负责人会计核算岗资金支付准备阶段账务处理阶段资金支付阶段开始业务报销网银支付银企直联网银录入接收单据是结束金额是否≥X支付复核支付复核否11.1账务处理单据整理传递经办人财务部门负责人分管领导出纳岗审批阶段申请阶段支付阶段开始备用金需求申请审核是否通过金额是否≥X审核是否通过结束否是是是否是12.1.3资金付款财务部门负责人出纳岗资金管理岗分管领导执行阶段申请阶段审核阶段开始资金调户申请结束审核是否通过办理资金调户业务审核是否通过是否否是财务部门负责人出纳岗会计核算岗资料归档阶段核对阶段编制审核阶段开始收集银行对账单核对银行账结束编制余额调节表审核是否通过否是11.3会计档案管理财务部门负责人财务分管领导/单位负责人资金管理岗执行阶段制定资金存贷方案阶段审批阶段开始审核是否通过审核是否通过结束办理资金存贷业务是是签订存贷协议制定资金存贷方案否否。