国美电器有限公司经营管理手册--全文

国美电器有限公司经营管理手册目录总经理致词第一章：企业文化一、企业理念二、企业宗旨三、经营理念四、公司发展目标第二章：连锁经营模式一、连锁店的设置原则二、连锁店的选址标准三、顾客层定位四、连锁店的经营形态五、正规连锁店六、加盟连锁店第三章：连锁系统组织机构第四章：连锁店经营范围第五章：总部的职能一、总部决策层岗位职责二、总部行政部的任务和职责三、总部企划部的任务和职责四、总部开发部的任务和职责五、总部财务审计部的任务和职责六、总部业务部的任务和职责第六章：地区分部的职能一、分部总经理的岗位职责二、分部人事部的任务和职责三、分部财务部的任务和职责四、分部保卫部的任务和职责五、分部广宣部的任务和职责六、分部办公室的任务和职责七、分部售后服务部的任务和职责八、分部业务部的任务和职责九、分部配送中心的任务和职责第七章：地区分部各门店的职能一、门店管理层人员的岗位职责二、门店财务人员的岗位职责三、门店库房人员的岗位职责四、门店试机人员的岗位职责五、门店干事的岗位职责六、门店维修技师的岗位职责七、门店营业员的岗位职责八、门店派车员的岗位职责九、门店保洁员的岗位职责第八章：各项工作流程和标准一、行政工作流程二、财务工作流程三、业务工作流程四、售后服务工作流程五、企划工作流程六、配送中心工作流程七、门店工作流程第九章：管理制度一、总则二、人事管理制度三、办公室管理制度四、业务管理制度五、财务管理制度六、门店管理制度七、安全管理制度八、售后服务制度总经理致词欢迎加入国美电器有限公司。

你现在已经加入了一个团结勤奋、创新进取的员工队伍。

我公司一贯奉行服务于大众、贡献于社会的准则，满足顾客的需求是我们的最高目标。

我希望通过你的工作推动企业的发展，社会的进步。

只有企业发展了，我们每个人才有发展的机会。

希望用你的信心、品德、优质的服务和精益求精的工作态度促进企业的发展，同时充实自己、提高素质、增长才干、完善自我。

我期望与你一起携手共进,为企业的兴旺发达努力。

国美电器经营管理手册（V2.0 -20191117）客户系统分册第一部分客户中心组织架构图第二部分客户中心职责1.客户中心职责1.1负责建立健全总部及分部客户关系发展体系，并建章建制，指导实施；1.2拟定会员管理办法及工作流程，督促分部实施并进行考核；1.3负责客户服务满意度的调查分析，并反馈相关部门给予改进；1.4负责与相关政府部门、协会、商会沟通协作；1.5负责制定售后业务体系工作的发展战略定位、策划及推广实施；1.6负责与厂家售后大协议的谈判工作；1.7负责本部门的服务政策的策划、推广、审批；2.客户中心售后服务部职责：2.1负责售后业务体系工作的发展战略定位、策划及推广实施；2.2负责客户服务业务体系的建立及完善；2.3负责本部门的各项考核制度的制定；2.4负责本部门的服务政策的策划、推广、审批；2.5负责审批各分部客户部业务类工作计划、总结；2.6负责对分部完成总部下达业务类任务的执行情况的审批；2.7根据部门工作计划、负责对部门日常工作进行指导和考核；2.8负责与厂家售后大协议的谈判工作；2.9建立各分部信息费及安装、维修网点等相关信息库，整理相关资料，按时提供给公司领导参考决策；2.10完成交办的其它工作。

3.客户中心会员管理部职责：3.1负责建立健全总部及分部客户关系发展体系，并建章建制，指导实施。

3.2推动公司会员制快速、有效发展。

3.3拟定会员管理办法及工作流程，并督促分部实施。

3.4负责指导、落实各分部会员制的执行情况。

3.5制定总部及各分部会员制管理的考核方案。

3.6整合社会资源建立国美会员联盟体系。

3.7建立完善的B2C客户服务制。

3.8完成交办的其它工作。

4.客户中心客诉部职责：4.1负责发掘、接受、跟踪解决总部各种途径的客诉；4.2负责客户服务满意度的调查分析，并反馈相关部门给予改进；4.3负责客诉管理制度、工作流程的完善与改进工作；4.4负责分部客诉服务工作的管理、督导；4.5负责制定完善公司售后服务体系制度流程；4.6负责完善客诉管理系统及项目谈判工作；4.7负责协调发展与国家、政府相关管理部门及相关行业商会的关系，树立良好企业形象，获取高层公共关系；4.8完成交办的其它工作。

国美电器经营管理手册(V1.0 – 20051225)品牌系统分册第一部分品牌中心组织架构图第二部分品牌管理中心部门职责1、品牌管理中心职责1.1负责确立公司的品牌定位，对公司领导人的定位、包装；1.2负责公司内外品牌形象的推广，组织开展新闻公关，处理新闻负面事件1.3负责编制推进公司VI系统工作；1.4负责策划实施公司品牌推广活动和大型营销活动；1.5负责公司商标注册、品牌延伸和经营；1.6负责综合管理广告、新闻媒体；1.7制定公司广告投放策略和全国性广告投放实施;1.8制定新闻宣传策略和统一导向；1.9负责公司年度广告费用管理；1.10负责收集分析行业、市场情报和信息，并提供辅助相关决策的报告；1.11负责中央媒体的公关与维护；1.12负责负责行业协会领导和专家、学者关系维护；1.13负责公司整体形象画册的设计制作；1.14负责负责公司礼品设计制作和营销赠品开发；1.15负责公司各内外报刊杂志的编印发行；1.16负责互联网络媒体的广告、新闻开发研究和投放实施；1.17负责分众媒体等新媒体的宣传开发研究和投放实施；2、品牌策划部2.1制订全国性品牌推广方案并监督实施；2.2负责公司品牌延伸和经营策略；2.3监督指导分部品牌推广活动，把控分部思路；2.4制定公司大型公关活动方案并参与执行；2.5制定公司大型会议、公益活动方案，并参与执行；2.6指导分部公关活动、公益活动、大型会议的策划实施。

2.7配合采销中心进行全国性营销方案制定，研究营销策略，包括全国性8大节营销、传统节日营销、司庆、季节性家电节等；2.8专项产品推广方案制定；2.9研究竞争对手品牌发展战略和方向及其品牌推广思路；2.10对行业评选进行筛选和政策性指导，并组织参与评选；2.11负责制定调整二级市场广告、新闻、促销指导策略，并监督实施；2.12负责全国营销赠品的开发与策划，并监督实施；2.13负责利用互联网络媒体进行营销推广的策略研究和督导实施；2.14负责利用分众媒体等新媒体进行营销推广的策略研究和督导实施；3、品牌规范维护部3.1为公司所有视觉识别系统制定标准、创意设计、制定规范和监督管理；包括平面形象广告创意、报价广告版式、电视广告、网络广告制作等各种广告模版的制定和监督实施；卖场形象展示标准，包括店内广播内容、POP标准、指示性标签使用规范、各级员工服装设计、促销演示的标准指定和监督实施；办公用品的统一规范设计和应用标准制定；3.2企业行为识别应用：参与制定公司员工行为规范、应用企业文化对公司员工进行行为规范、对企业内外公关活动进行行为规范包括社交礼仪社交用品等、对公司员工及重要领导的内部外部社交行为进行规范化指导、落实企业理念对企业文化企业行为员工行为的规范化指导、参与制定企业运营规范化标准、对企业外部营销行为进行政策性指导、对企业媒体公关活动进行政策性指导；3.3企业理念识别应用。

前言“国有国法，家有家规”，法是治国之本，规是齐家之根。

企业从规范行为，协调运作的角度也须建立系统化的制度，探究跻身世界500强的企业成功和持续发展的动源无一不是依靠在长期的经营管理中不断总结、不断创新，建立起一整套完整、细化、实用的制度体系。

这一点对新兴且快速发展的企业更为重要，正是基于这种实际需要《经营管理手册》汇编而成了，这是全体参及手册编写人员智慧的集中体现，是总结企业成立以来工作经验和借鉴其它企业先进经验的结果。

“道之以政，齐之以刑”，《经营管理手册》的推出执行是企业加强正规化管理的标志，企业的制度化管理将步上新的平台，企业将通过制度的完善，加强企业按章办事按规运行的依法治企的进程。

同时，《经营管理手册》的推出将成为企业加速规模化发展的催化剂，要实现连锁企业在管理模式方面迅速复制和快速推广须依靠制度的完善建设和严格执行加以保障。

从此意义上讲，《经营管理手册》将做为企业的宪法，成为企业的根本大法。

老子曰“道生一，一生二，二生三，三生万物”。

《经营管理手册》是企业相关规范的总纲，是指导企业运作的范本。

“纸上得来终觉浅，绝知此事须躬行”。

任何制度只有强有力的执行才有效果，只有落到工作实处才有作用，否则，只能是表面文章，只能是置之高阁的“天书”。

为此，企业全体应认真学习《手册》的内容，并自觉地付诸予工作实践。

所有管理者即是《手册》的参及编写者，也是《手册》身体力行的宣贯推广执行者。

勿庸置疑，现行的《手册》尚有许多缺失之处。

随着企业的发展，经营模式将不断变化和创新，管理方式也将不断丰富和调整，《手册》的内涵将随企业的发展而渐进完善、优化，只有此《手册》才能真正起到指导意义。

在此方面，公司将定期对《手册》加以更新，全员均有责任、有义务为《手册》的建设完善提出宝贵的意见和建议。

经营管理手册总目录前言公司文化员工规范第一编 **公司组织构架及职能**公司分部（大区）组织构架**公司分部组织构架**公司分部组织构架职能**公司商店组织构架**公司商店组织构架职能第二编 **公司岗位说明书**公司总部岗位说明书**公司分部岗位说明书第三编 **公司总办管理制度第四编 **公司人力资源管理制度第五编 **公司业务管理制度第六编 **公司财务管理制度第七编 **公司行政管理制度第八编 **公司企划管理制度第九编 **公司客服管理制度第十编 **公司物流管理制度第十一编 **公司信息管理制度第十二编 **公司卖场管理制度第十三编 **公司开发管理制度第十四编 **公司工程管理制度第十五编 **公司商店管理制度第一编 **公司组织构架及职能**公司总部组织构架**公司总部组织构架职能**公司分部（大区）组织构架**公司商店组织构架**公司商店组织构架职能第二编 **公司岗位说明书**公司总部岗位说明书**公司分部岗位说明书第三编总办管理制度目录第一章总办管理制度第一节工作计划管理制度第二节公文管理制度第三节印信管理制度第四节专项任务管理制度第二章印章使用流程公章、合同章使用流程内部专用章管理流程印章借出流程证照原件使用流程证照复印件使用流程第三章常用表格文件审批表内部发文签收表发文格式会议纪要格式用印审批表合同（协议）审批用章表证照使用申请表周工作总结周工作计划月工作总结月工作计划专项任务单专项任务单回执第四编人力资源管理制度目录第一章基本管理制度第一节劳动合同管理制度第二节担保制度第三节社会保险制度第四节考勤制度第五节员工异动管理规定第六节资遣规定第七节奖惩制度第八节合理化建议奖励办法第九节员工关系第二章培训管理第一节培训管理体系第二节兼职培训师管理规定第三节经理人沙龙的管理第四节新店员工培训管理第五节商店员工各级别岗位培训及考核标准第六节服务礼仪规范及督导第七节服务礼仪督导制度第三章人力资源管理流程新员工入职流程员工录用流程内部调配流程员工辞职流程员工辞退流程员工请假流程加班申请流程工资表的制作、审核、审定及工资发放流程第四章人力资源管理表单招聘需求表编制调整审定表职位申请及面试评估表一职位申请及面试评估表二员工工资审核及记录表担保书新员工入职清单新员工入职报到通知单基本信息采集表员工录用定级表员工内部调配审定表调动通知单员工工作移交表员工辞退/辞退审定表员工离职约见表离职人员工资结算表年度离职人员登记表各类假期申报核准表月度考勤统计表加班申请单未按时打卡说明书月度员工资异动汇总表月度新办保险统计表第五编业务管理制度目录第一章业务制度第一节业务例会管理第二节业务合同管理第三节业条谈判管理第四节价格管理第五节商品管理第六节销售计划管理第七节业务订单管理第八节样机管理第九节库存管理第十节残次滞销积压商品的管理第十一节广告促销管理第十二节大客户管理第二章业务管理流程合同签定流程业务谈判流程价格文件传递流程调整供价流程调整零售价格流程订单管理流程出样管理流程库存管理流程残次商品处理流程积压商品的处理流程广告制作流程合同签订流程第三章业务实用表单价格文件标准格式样机管理卡出样通知卡大客户销售月报表大客户档案大客户合作情况明细表第六编财务管理制度目录第一章财务制度第一节费用管理暂行办法第二节低值易耗品管理暂行办法第三节固定资部管理暂行办法第四节物料用品管理暂行办法第五节其他资产管理暂行办法第六节备用金管理暂行办法第七节库存商品盘点制度第八节非商品销售收入管理制度第九节关于代收支项目管理规定第十节直营店财务管理规定（暂行）第十一节供应商货款结算流程（暂行）第十二节商店各类费用收取规定第十三节税务手册第十四节发票管理暂行办法第十五节财务部合同管理规范第十六节商店出纳管理制度第十七节商店收银员管理制度增值税税金计算及申报流程第三章财务常用表格费用报销单付（借）款申请单出差审批单差旅费报销单司机出差费用报销明细表市内交通费用明细表业务招待费支付申请单新闻宣传费用发放总结表第七编行政管理制度目录第一章行政管理制度第一节设备资产管理第二节低值易耗品管理第三节办公印刷品管理第四节车辆管理第五节电子设备使用管理第六节环境卫生管理第七节外部关系管理规范第二章行政管理流程设备资产采购（领/借用）流程低值易耗品采购流程设备维修流程印刷审批流程日常用车流程车辆外借流程车辆维修流程外部关系开发/维护费用审批流程办公设备采购申请表办公用品采购申请表办公设备（用品）领取登记表用品（设备）领用申请单用品（设备）出库单办公设备（用品）借用登记表印刷审批表印刷名片信息采集表出车申请表借车审批表车辆维修（保养）审批表办公设备维修申请表第四章保安管理制度第一节安保人员招聘第二节办公区安全管理规定第三节办公工作秩序管理要求第四节保安交接班制度第五节安保器械管理制度第六节对讲机管理制度第七节分店保安员工作要求第八节商店保安主任工作要求第九节商场保安工作要求第十节保安执勤权限第十一节保安员处理问题的原则和方法第十二节保安员奖惩制度第十三节安全突发事件处理预案第八编企划管理制度目录第一节新闻宣传管理制度第二节促销管理制度第三节广告宣传管理制度第二章企划工作流程新闻宣传活动审批工作流程新闻宣传活动工作流程新闻宣传日常管理工作流程促销活动计划审批流程促销活动执行流程促销奖（礼）品/赠券使用流程促销活动评估流程半年广告投放计划月广告投放计划费用核准第三章企划相关表新闻活动总结表新闻宣传周总结表新闻宣传达室月总结表新闻宣传月计划表促销计划审批表促销计划表周促销活动报表促销品库存情况月报表促销总结月报表第九编客服管理制度目录第一章客服制度第一节化解客诉制度第二节呼叫中心管理制度第三节客户回访制度第四节回访规范日常绩效考核标准第五节公司会员制章程第六节空调安装管理奖惩标准第七节退、换商品管理规定第二章客服管理流程空调安装派工流程安装管理费计收流程空调安装管理合同审批及合同签定流程回访流程顾客自提商品退货流程集中配送商品退货流程同型号换货流程客诉化解流程第三章客服管理表单顾客投诉处理反馈单安装队每日空调派工量反馈表安装管理费确认单安装返利确认单会员申请表维修合同专用印审批表签约安装、维修技术服务部设立申请表商店退、换货顾客明细表分部（商店）退、换货汇总表第十编物流管理制度目录第一章仓储管理制度第一节住库人员行为规范第二节仓库安全管理第三节库房清洁卫生制度第四节仓储设备的配置第五节仓储管理细则第六节配送中心选址第二章配送管理制度第一节车队管理制度第二节货运管理制度第三节配送绩效考核第四节货运车辆调配（含单位及个体）第三章岗位工作规范第一节售后回执干事工作规范第二节派车员工作规范第四章物流工作流程退换货流程有质量问题的自提商品退换货有质量问题的集中配送商品退换货赠品发放流程赠品入库流程残机入库流程商品入库流程商店残次返库流程配送中心及商店之间商品调拔的标准操作流程商品转仓流程图—商店及商店之间转仓新分部承运车辆招募流程第五章物流实用表格配送服务车月考评留言条送货司机电话变更登记表第十一编信息管制度目录第一章信息管理制度第一节台式机使用制度第二节交换机和路由器使用制度第三节计算机外设使用制度第四节机房管理制度第五节UPS的使用守则第二章ERP管理制度第一节ERP系统切换计划第二节ERP系统应急方案第三节商店ERP权限管理制度第四节ERP使用处罚制度第三章ERP流程操作流程合同审批流程合同终止流程建立供应商信息流程定义商品信息流程商店代销要货流程经销商及物流代销商品进货流程特价商品进货流程商店代销商品订货流程（商店无权进货商品）商店代销商品订货流程（商店有权进货商品）带货安装进货流程商品入库流程商店代销商品退厂流程赠品入库流程上交及自购礼品入库流程赠品发入流程价格文件审批流程根据调研报告调整零售价格流程调整供货价格流程促销活动优惠管理流程商店自提商品销售流程商店收取定金流程物流集中送货商品销售流程带货安装商品销售流程顾客自提商品退货流程带货安装退货流程集中送货退货流程—物流未发货集中送货退货流程—物流已经收货集中送货退货流程—物流已发货，顾客未收货（在途）集中送货换货流程—同型号商品换货流程—不同型号商品商品转仓流程—物流转商店商品转仓流程—商店转物流特价机管理流程样机管理流程—供应商提供的0元样机入库流程样机管理流程—现有商品转为0元样机入库流程样机入库流程—正常商品出样样机销售流程—供应商提供的“0”元样机样机销售流程—按成本价出样商店、物流仓库盘点流程空调安装管理合同审批及签定流程空调安装派工流程空调安装费计收流程建立顾客档案及回访流程优惠券发放、使用的核算物机卡核算商品分类方法第十二编卖场管理制度目录第一章卖场管理制度第一节卖场规划设计制度第二节广告位出租及收费制度第三节卖场布局陈列制度第十三编开发管理制度目录第一章开发管理制度第一节开发选址制度第二节开发部驻外人员管理制度第三节租凭合同范本第二章开发管理流程开发选址审报流程开发项目流程图第三章开发管理表单选择新商店的基本程序表新商店的基本情况表新开商店年经营情况预测表第十四编工程管理制度目录第一章工程管理制度第一节工程管理系统规程第二节工程装修验收标准第三节工程验收制度第二章施工管理流程第一节施工审批流程第二节装修及验收流程第三章施工管理表单装修整改通知书工程交工验收书第十五编商店管理制度目录第一章商店管理制度第一节商店例会制度第二节商店晨会制度第三节商店值班经理制度第四节服务礼仪督导制度第五节商店服务礼仪规范第六节商店交接班制度第七节商店消防安全管理制度第八节商店环境卫生管理制度第九节商店服务示例第二章常用表格商店检查专用表一（员工管理部分）商店检查专用表二（店容店貌部分）商店营运情况周报。

国美电器经营管理手册(V2.0 – 20051117)财务系统分册国美电器经营管理手册——财务系统分册第一局部财务中心组织架构图第二局部财务中心职责财务中心1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；2.根据公司开展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的各项财务制度得到贯彻落实；3.推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级管理、独立核算的管理体系；4.预测、规划公司的经营目标，标准公司的经营行为；5.参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；6.参与公司各项经营活动，不断提高公司整体管理水平；7.负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金本钱；8.标准公司经营合同，理顺与供给商往来债权债务关系，支持、标准、监管公司进销存业务；9.推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；10.负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营管理效率；11.指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜；12.协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；13.加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；14.加强融资业务，了解公司经营开展所需的资金要求，躲避经营管理风险，加强资金收益；15.结合音像公司实际，制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细那么和实施方法；16.树立效劳意识，最大限度满足公司管理的相关需要；17.完成总裁交办的其它工作。

会计管理部1.拟订并根据公司会计核算制度，制定相应的实施细那么和实施方法并检查、指导分部加以贯彻执行；2.制定会计稽核、内部控制制度；3.对分部的会计核算制度的执行情况及帐目管理的真实性、准确性进行督导、抽查、标准；4.组织公司年终财务决算工作；5.加强会计科目的管理，分析、处理科目发生额异常情况，躲避经营活动中的财务风险；6.总部及相关公司帐目的会计处理及报表的编制；7.设计公司内部管理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表；8.建立数据资料库，为公司的经营管理提供真实、准确的数据参考；9.定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司管理层提供分析报告；10.建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；11.制定档案管理制度，对总部及各分部的档案管理平安性进行监督；12.建立发票管理制度，指导、检查分部开展相关工作；13.设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各项考核数据的编制、分析、报送；14.组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；15.制定公司的费用的审核、审批授权；16.负责费用方案、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报；17.负责对分部方案外费用的审核及上报审批；18.负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的控制、并跟踪使用状况；19.完成公司领导交办的其他工作。

目录第一部分总部管理中心职责 (3)第二部分总部管理中心组织架构及人员编制 (4)第三部分总部管理中心部门职责 (4)一、计划实施推进部 (4)二、标准建制事务管理部 (5)第四部分岗位职责 (5)一、中心 (5)1、总监 (5)2、副总监 (6)3、秘书 (6)二、计划实施推进部 (7)1、经理 (7)2、计划推进主管 (7)3、会议专项主管 (7)三、标准建制事务管理部 (8)1、经理 (8)2、公文主管 (8)3、档案印信主管 (9)4、印信专员 (9)5、标准建制主管 (9)6、标准建制专员 (10)第一部分总部管理中心职责一、负责集团计划体系的管理。

总体负责各级单位的月度经营管理计划的组织、指导、推进和检查。

二、负责董事局主席、总裁、常务副总裁、公司级会议产生的专项任务的编制、发布、跟踪、预警、执行情况核查和评价。

三、负责集团会议体系的组织、管理、协调，保障公司会议体系的顺利运作，督导会议决议贯彻执行。

四、负责总部、大区、分部各体系管理团队月度绩效考核方案中KPI指标的提取、修订、优化及审核。

五、负责对总部各中心、各大区月度计划重点工作进行督导落实，并对实施结果进行评价。

六、负责公司OA系统的建设与维护，提升各中心、各大区、各分部文件流转效率。

七、协调跨中心重大项目，制订项目计划、统筹资源，跟踪各中心项目实施进度。

八、负责处理公司级重大突发事件，并视情况组织、协调各相关单位予以解决，有重大影响预期的及时报公司领导。

九、负责集团公文流转的管理，是集团所有正式制度、通知、公司级会议纪要等各种正式文件的唯一管理和发布单位。

十、负责公司印信、档案管理。

第二部分总部管理中心组织架构及人员编制第三部分总部管理中心部门职责一、计划实施推进部1.负责总部各中心、各大区半年度、月度经营管理计划事项的跟踪、推进、核查和评价。

2.负责董事局主席、总裁、常务副总裁、决策委员会及公司级会议产生的专项任务的跟踪、推进、核查和评价。

共享知识分享快乐国美电器经营管理手册(V2.0 – 20051117)财务系统分册共享知识分享快乐第一部分财务中心组织架构图第二部分财务中心职责财务中心1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；2.根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度，保证公司的各项财务制度得到贯彻落实；3.推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级管理、独立核算的管理体系；4.预测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；5.参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；6.参与公司各项经营活动，不断提高公司整体管理水平；7.负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；8.规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销存业务；9.推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；10.负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营管理效率；11.指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜；12.协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；13.加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通；14.加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管理风险，加强资金收益；15.结合音像公司实际，制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细则和实施办法；16.树立服务意识，最大限度满足公司管理的相关需要；17.完成总裁交办的其它工作。

会计管理部1.拟订并根据公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施办法并检查、指导分部加以贯彻执行；2.制定会计稽核、内部控制制度；3.对分部的会计核算制度的执行情况及帐目管理的真实性、准确性进行督导、抽查、规范；4.组织公司年终财务决算工作；5.加强会计科目的管理，分析、处理科目发生额异常情况，规避经营活动中的财务风险；6.总部及相关公司帐目的会计处理及报表的编制；7.设计公司内部管理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表；8.建立数据资料库，为公司的经营管理提供真实、准确的数据参考；9.定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司管理层提供分析报告；10.建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；11.制定档案管理制度，对总部及各分部的档案管理安全性进行监督；12.建立发票管理制度，指导、检查分部开展相关工作；13.设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各项考核数据的编制、分析、报送；14.组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；15.制定公司的费用的审核、审批授权；16.负责费用计划、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报；17.负责对分部计划外费用的审核及上报审批；18.负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的控制、并跟踪使用状况；19.完成公司领导交办的其他工作。

国美电器有限公司经营管理制度-财务系统分册一二三部分(V2.0 –20051117)财务系统分册第一部分 财务中心组织架构图第二部分财务中心职责财务中心全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；按照公司进展战略和业务开展，制定、推行并持续完善各项财务制度，保证公司的各项财务制度得到贯彻落实；推行和完善财务系统统一领导、上级监控、分级治理、独立核算的治理体系；推测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；参与公司经营决策，提升公司经营质量和投资效益；参与公司各项经营活动，持续提升公司整体治理水平；负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，和谐税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提升资金收益率，降低资金成本；规范公司经营合同，理顺与供应商往来债权债务关系，支持、规范、监管公司进销存业务；推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量，约束经营行为；负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营治理效率；指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜；和谐审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；加大投资者关系爱护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券治理部门的关系爱护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行和谐与沟通；加大融资业务，了解公司经营进展所需的资金要求，规避经营治理风险，加大资金收益；结合音像公司实际，制定音像公司各项财务治理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细则和实施方法；树立服务意识，最大限度满足公司治理的有关需要；完成总裁交办的其它工作。

会计治理部拟订并按照公司会计核算制度，制定相应的实施细则和实施方法并检查、指导分部加以贯彻执行；制定会计稽核、内部操纵制度；对分部的会计核算制度的执行情形及帐目治理的真实性、准确性进行督导、抽查、规范；组织公司年终财务决算工作；加大会计科目的治理，分析、处理科目发生额专门情形，规避经营活动中的财务风险；总部及有关公司帐目的会计处理及报表的编制；设计公司内部治理及外部报表模块，负责汇总、合并公司报表；建立数据资料库，为公司的经营治理提供真实、准确的数据参考；定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司治理层提供分析报告；建立分析框架及体系，指导各个子公司进行财务分析；制定档案治理制度，对总部及各分部的档案治理安全性进行监督；建立发票治理制度，指导、检查分部开展有关工作；设计公司考核数据的编制口径，并组织公司各项考核数据的编制、分析、报送；组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督和指导；制定公司的费用的审核、审批授权；负责费用打算、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情形进行分析、通报；负责对分部打算外费用的审核及上报审批；负责总部各项费用的日常审核；按预算负责本中心费用的操纵、并跟踪使用状况；完成公司领导交办的其他工作。

国美电器公司经营管理
手册
Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
国美电器有限公司经营管理手册
售后服务系统分册目录
制作单位：鹏润投资(国美电器)有限公司管理研究室
制作时间：2004-6-18子册名称制度名称制度编号版本备注
客服子
册顾客信息处理管理规定国美—售后—客服
001
第一版
商品安装、退换、结算管理
规定
国美—售后—客服
002
第一版
安装维修网络建设管理规定国美—售后—客服
003
第一版
服务规范及监控管理规定国美—售后—客服
004
第一版
物流子
册库区规划管理规定国美—售后—物流
001
第一版
库房建设及规划管理办法国美—售后—物流
002
第一版
库房合同审批管理办法国美—售后—物流
003
第一版
库卡管理办法国美—售后—物流
004
第一版
库房清洁管理办法国美—售后—物流
005
第一版。

国美电器有限公司经营管理手册――采购系统分册采购合同谈判管理规定归属体系：国美电器有限公司经营管理手册――采购系统分册文件编号：国美－采002撰写单位：国美电器采购中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：15页正文页数：14页附件个数：无制度正文目录：目录页次1、目的 12、范围 13、名词解释 14、职责 25、作业内容 26、注意事项147、附件141.目的：提高合同谈判的技巧，加强合同谈判的管理；2.范围：适用范围：国美电器有限公司总部采购中心；分部采购部发布范围：国美电器总部各中心、各部门，各分部3.名词解释销售规模：销售规模是双方对合同期内整体销售量的一个预估，在合同中签定销售规模一般会与年返相联系，原则上制定一个合理的阶梯销售规模返利，在合同签定中，为保证公司最大限度获取利润，最好以月返方式体现，原则上不签定季度返利，年返利每半年收取一次。

返利政策：即商业折扣，指乙方*销售甲方*产品后，甲方以乙方在甲方的进货额（或回款额）为根据，依照双方约定的条款给予乙方的进货（回款）折扣。

这也是公司的主要利润来源，是采购人员和供应商谈判的重点。

铺底：是指甲方给予乙方的不需支付实际资金即可调拨一定金额货物，作为在合同有效期内样机展示和库存周转之用的优惠条件。

该额度在谈判中厂家铺底额度越大对公司越有利。

帐期：指货物到达公司指定地点后到给供应商结算的时间，在谈判中争取的帐期越长对公司越有利。

信用额度：是指甲方给予乙方先进货再延期付款的最大金额限制。

在谈判中信用额度越大对公司越有利。

支付方式：指使用何种方式给供应商付款，主要包括有支票、电/信汇、3-6个月承兑（不加息），公司原则上要求尽量使用6个月承兑（不加息），公司使用承兑方式，视同现款操作。

经销结算周期：从商品入库之日至合同约定的付款期。

代销结算周期：实销实结商品的结算周期指按合同约定进行付款的期限；带货安装商品的结算周期指从商品实现销售之日至合同约定的付款期。